管委会及公司财务管理制度60494.docx

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1、韶市丹字200953号 关于印发韶关市丹霞山风景名胜区管理委员会财务管理规规定的通通知管委会各部部门：经管委会领领导同意，现将韶关市市丹霞山风风景名胜区区管理委员员会财务管管理规定印发你们，请遵照执行。特此通知 二九年四月十三日主题词：行行政 制制度 通通知韶关市丹霞霞山风景名名胜区管理理委员会办办公室 （共共印15份）韶关市丹霞霞山风景名名胜区管理理委员会财务管理规规定第一条为加强我我委的财务务工作，发发挥财务在在日常管理和和保证动作作的作用，特特制定本规规定。 第二条财务部门门的职能是是： (一)认真真贯彻执行行国家有关关的财务管管理规定。 (二)建立立健全财务务管理的各各种规章制制度，编

2、制制财务计划划，加强经经营核算管管理，及时时反映、分分析财务计计划的执行行情况，检检查监督财财务纪律。(三)积极极为日常管理服服务，保证证正常动作作，促进本本单位各项项工作顺利利开展。(四)厉行行节约，合合理使用资资金。(五)各项项收入包括括手续费收收入、其他他营业收入入等要严格格按照权责责发生制原原则确认，并并认真核实实、正确反反映，以保保证单位 损益的真真实性。(六)各项项收入要按按照规定列列入相关的的收入专案案，不得截截留到帐外外或作其他他处理。(七)合理理分配本单单位收入，及及时完成需需要上交的的税收及管管理费用。(八)对有有关机构及及财政、税税务、银行行部门了解解，检查财财务工作，主

3、主动提供有有关资料，如如实反映情情况。(九)完成成领导交给给的其他工工作。第三条管委会各各部门和职职员办理财财会事务，必必须遵守本本规定。岗位职责责第四条财务主管管负责组织织本单位的的下列工作作： (一)编制制和执行预预算、财务务收支计划划、信贷计计划，拟订订资金筹措措和使用方方案，开辟辟财源，有有效地使用用资金；(二)进行行成本费用用预测、计计划、控制制、核算、分分析和考核核，督促本本单位有关关部门降低低消耗、节节约费用、提提高经济效效益；(三)建立立健全经济济核算制度度，利用财财务会计资资料进行经经济活动分分析；(四)承办办领导交办办的其他工工作。第五条会计的的主要工作作职责是：(一)按照

4、照国家会计计制度的规规定、记帐帐、复帐、报报帐做到手手续完备，数数字准确，帐帐目清楚，按按期报帐。(二)按照照经济核算算原则，定定期检查，分分析财务成成本和利润润的执行情情况，挖掘掘增收节支支潜力，考考核资金使使用效果，及及时向领导导提出合理理化建议，当当好参谋。(三)妥善善保管会计计凭证、会会计帐簿、会会计报表和和其他会计计资料。(四)完成成财务主管管和领导交交付的其他他工作。第六条出出纳的主要要工作职责责是：(一)认真真执行现金金管理规定定。(二)严格格执行库存存现金限额额，超过部部分必须及及时送存银银行，不坐坐支现金，不不认白条抵抵压现金。(三)建立立健全现金金出纳各种种帐目，严严格审核

5、银银行现金收收付凭证。(四)严格格执行支票管管理规定，认真登记记支票使用号号码。(五)积极极配合银行行做好对帐帐、报帐工工作。(六)配合合会计做好好各种帐务务处理。(七)完成成财务主管管和领导交交付的其他他工作。财务工作管管理第七条会计年度度自一月一一日起至十十二月三十十一日止。第八条会计凭证证、会计帐帐簿、会计计报表和其其他会计资资料必须真真实、准确确、完整，并并符合会计计制度的规规定。第九条财务工作作人员办理理会计事项项必须填制制或取得原原始凭证，并并根据审核核的原始凭凭证编制记记帐凭证。会会计、出纳纳员记帐，都都必须在记记帐凭证上上签字。第十条财务工作作人员应当当会同办公公室专人定定期进

6、行财财务清查，保保证帐簿记记录与实物物、款项相相符。第十一条财务工作作人员应根根据帐簿记记录编制会会计报表上上报主管财财务领导，并并报送有关关部门。会计报表表每月由会会计编制并并上报一次次。会计报报表须会计计签名或盖盖章。第十二条财务工作作人员对本本公司实行行会计监督督。财务工作人人员对不真真实、不合合法的原始始凭证，不不予受理；对记载不不准确、不不完整的原原始凭证，予予以退回，要要求更正、补补充。第十三条财务工作作人员发现现帐簿记录录与实物、款款项不符时时，应及时时向主管财财务领导书书面报告，并并请求查明明原因，作作出处理。财务工作人人员对上述述事项无权权自行作出出处理。第十四条财务工工作应

7、当建建立内部稽稽核制度，并并做好内部部审计。第十五条出纳人人员不得兼兼管稽核、会会计档案保保管和收入入、费用、债债权和债务务帐目的登登记工作。第十六条财务工作作人员调动动工作或者者离职，必必须与接管管人员办清清交接手续续。财务工工作人员办办理交接手手续，由办办公室主任任监交。第十七条支票由出出纳员或分分管财务领领导指定专专人保管。第十八条支票付付款后凭支支票存根，发发票由经手手人签字、会会计核对(购置物品品由保管员员签字)、分管财务领导或主要领导审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员，出纳员统一编制凭证号，按规定登记支票号码。第十九条对于预支借借款返纳单单据报销时时短缺的金金额，财务务人员要及

8、及时催办还还款。第二十条财务人人员支付每每一笔款项项，不论金金额大小均均须分管财务领领导或主要要领导签字字。分管财务领领导或主要要领导外出出应由财务务人员设法法通知，同同意后可先先付款后补补签。现金管理第二十一条条管委会会可以在下下列范围内内使用现金金：(一)职员员工资、津津贴、奖金金：(二)个人人劳务报酬酬；(三)出差差人员必须须携带的差差旅费；(四)结算算起点以下下的零星支支出；(五)分管管财务领导导或主要领领导批准的的其他开支支第二十二条条超过1000元应当以以支票结算算。除本规规定第二十十三条外，财财务人员支支付个人款款项，超过过使用现金金限额的部部分，应当当以支票支支付；确需需全额支

9、付付现金的，经经主管会计审审核批准后后支付现金金。第二十三条条管委会会的各项业业务活动、购购置固定资资产、办公公用品、劳劳保用品及其他他工作用品品必须采取取转帐结算算方式，不不得使用现现金。第二十四条条日常零零星开支所所需库存现现金限额为为20000元。超额额部分应存存入银行。第二十五条条财务人员员支付现金金，可以从从公司库存存现金限额额中支付或或从银行存存款中提取取，不得从从现金收入入中直接支支付(即坐坐支)。第二十六条条管委会会职员因工工作需要借借用现金，需需填写借借款单，经经会计审核核；交分管财务领领导或主要要领导批准准签字后方方可借用。超超过还款期期限即转应应收款，并并且及时催催办或在

10、当当月工资中中扣还。第二十七条条发票及及报销单经经分管财务领领导或主要要领导批准准后，由会会计审核，经经手人签字字，金额数数量无误，填填制记帐凭凭证。第二十八条条工资由由财务人员员依据人事事主管每月月提供的核核发工资表表，交分管财务领导导签字，按按时发放当当月工资，填填制记帐凭凭证，进行行帐务处理理。第二十九条条差旅费及及各种补助助单(包括括领款单)，由经办办人签字会会计审核后后并报分管财务领导导或主要领领导签字，交出出纳员付款款，办理会会计核算手手续。第三十条出纳人人员应当建建立健全现现金帐目，逐逐笔登记现金收入入、支付金金额。帐目目应当日清清月结，每每日结算，帐帐款相符。物品管理第三十一条

11、条 采采购物品时时必须遵循循“货比三家家”的原则，在在保证物品品质量的前前提下，尽尽可能挑选选物美价廉廉且有诚信信的供货商商供货。一一般情况下下采购办公公用品品必必须在政府府采购中心心指定地点点办理，购购置的单件件物品超过过20000元的必须须到市政府府采购中心心办理政府府采购手续续。第三十二条条 物品品入仓时须须开箱检验验所购物品品的数量、名名称、规格格而且还需要要登记购置置日期、名名称、数量量、品种规规格、单价价、供应商商电话，并并对查验的的仓库物品品进行签字字确认。 第三十三条条 仓库管理理员应对入入仓的物品品进行分堆堆存放，编编号、以便便于核对数数量。并注注意每次入入仓后都要要做好室内

12、内的卫生清清洁工作。 第三十四条 设备工具入仓后，必须详细记录采购情况及保修日期等，并将随机文件复印存档，以备日后维修之用。第三十五条条 物品领用用指除设备备工具以外外的备件、低低值易耗品品的领用。领用物品必须由部门负责人进行领用。 第三十六条 如领用的物品在使用过程中有剩余的情况，领用人应将多领物品退回仓库，仓管人应认真进行核对登记。 第三十七条 如在紧急情况下，可先进行领用，事后补办相关手续。会计档案管管理第三十八条条凡是本本单位的会计计凭证、会会计帐簿、会会计报表、会会计文件和和其他有保保存价值的的资料，均均应归档。第三十九条条会计凭凭证应按月月、按编号号顺序每月月装订成册册，标明月月份

13、、季度度、年起止止、号数、单单据张数，由由会计及有有关人员签签名盖章(包括制单单、审核、记记帐、主管管)，由专专人归档保保存，归档档前应加以以装订。第四十条会计报表表应分月、季季、年报、按按时归档，由由专人保管管。第四十一条条会计档案案不得携带带外出，凡凡查阅、复复制、摘录录会计档案案，须经分分管财务领领导批准。处罚办法第四十二条条出现下下列情况之之一的，对对财务人员员予以扣发发本人月薪薪1-3倍倍、警告、或调调离岗位：(一)用不不符合财务务会计制度度规定的凭凭证顶替银银行存款或或库存现金金的；(二)未经经批准，擅擅自挪用或或借用他人人资金(包包括现金)支付款项项的；(三)利用用帐户替其其他单

14、位和和个人套取取现金的；(四)保留留帐外款项项或将公款款以财务人人员个人储储蓄方式存存入银行的的；(五)违反反其他规定条条款认定应应予处罚的的。第四十三条条出现下下列情况之之一的，财财务人员应应予解聘、严重者应应报检察机机关。(一)违反反财务管理理规定，造造成财务工工作严重混混乱的；(二)拒绝绝提供或提提供虚假的的会计凭证证、帐表、文文件资料的的；(三)伪造造、变造、谎谎报、毁灭灭、藏匿会计凭凭证、会计计帐簿的；(四)利用用职务便利利，非法占占有或虚报报冒领、骗骗取单位财物的的；(五)弄虚虚作假、营营私舞弊，非非法谋私，泄泄露秘密及及贪污挪用用单位款项的的；(六)在工工作范围内内发生严重重失误或者者由于玩忽忽职守致使使本单位利益益遭受损失失的；(七)有其其他渎职行行为和严重重错误，应应当予以辞辞退的。第四十四条条本规定由由管委会办公公室负责解释释。第四十五条条本规定定自发布之之日起生效效。7