凉州区黄羊镇学区财务管理办法baey.docx

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1、目 录凉州区黄羊镇学区财务管理办法2凉州区黄羊镇广场九年制学校经费管理制度6凉州区黄羊羊镇二坝坝九年制制学校财财务管理理制度8凉州区黄羊羊镇七里里九年制制学校经经费管理理制度11凉州区黄羊羊镇新店店小学财财务管理理制度14黄羊镇广场场第一小小学财务务管理制制度17凉州区黄羊羊镇大墩墩第一小小学财务务管理制制度23凉州区黄羊羊镇横沟沟小学财财务管理理制度26凉州区黄羊羊镇土塔塔小学财财务管理理制度36凉州区黄羊羊镇李宽宽寨小学学财务管管理制度度38凉州区黄羊羊镇三河河小学财财务管理理制度41凉州区黄羊羊镇二坝坝小学财财务管理理制度45凉州区黄羊羊镇天桥桥小学财财务管理理制度47凉州区黄羊羊镇中心

2、心幼儿园园财务管管理制度度50凉州区黄羊羊镇学区区财务管管理办法法为了加强强和完善善学校财财务管理理，建立立健全内内控制度度，进一一步规范范学校教教育经费费的管理理和使用用以及加加强对学学校财务务的管理理和监督督，根据据凉州州区学校校（学区区）财务务管理办办法补充充规定和和教育局局20116年春春季开校校工作会会议有关关财务管管理工作作的要求求，结合合学校实实际情况况，制定定以下财财务管理理办法：第一章总总则第一条成成立学区区理财小小组，加加强对各各中小学学财务管管理和监监督。学学区理财财小组由由学区站站长盛日日帅任组组长，学学区副站站长刘生生彦、柴柴多山副副组长，成成员由学学区总会会计杨生生

3、瑞、学学区工会会主席王王炳信、中中小学校校长组成成。各校校要成立立学校理理财小组组，加强强学校财财务管理理和监督督。学校校理财小小组由校校长任组组长，成成员由其其他校级级领导、和和教师代代表组成成。第二条学区、学学校理财财小组的的主要任任务是：根据各各校实际际情况初初步制定定、审核核学校年年度预决决算和每每学期公公用经费费开支计计划；加加强核算算，提高高资金的的使用效效益；建建立健全全财务规规章制度度，对学学校的经经济活动动进行财财务控制制和监督督；严格格执行预预算方案案和学期期开支计计划；定定期进行行财务分分析，如如实反映映学校的的财务状状况，按按期进行行财务公公示，及及时进行行财务决决算。

4、第三条学学区、学学校所有有发生的的收入和和支出(包括代代收代管管款)必必须由总总务处归归入总分分类账统统一管理理，不得得由非总总务处管管理。严严禁私设设小金库库、账外外设账和和公款私私存。第四条学学校按规规定取得得的所有有收入必必须及时时足额入入账，每每学期的的收支情情况必须须在理财财小组会会议上公公布，增增强经费费收支的的公开度度和透明明度。第五条学学区严格格按照区区教育局局计财科科的要求求，加强强对各学学校预算算、学期期开支计计划执行行情况的的监督检检查，保保障各项项教育经经费安全全、有效效运转。第二章收入管管理第六条.学区理理财小组组要加强强对所辖辖中小学学的银行行账户管管理。各各学校严

5、严格执行行银行账账户管理理的相关关规定，大大额支出出必须以以支票或或转账方方式运行行，不能能以现金金直接支支付，中中学库存存现金不不得超过过10000元，小小学不得得超过5500元元。第七条.学校取取得的财财政补助助收入、上上级补助助收入和和专项资资金等按按各校银银行账户户统一管管理。各各校按规规定依法法取得的的预算外外收入，包包括事业业收入、勤勤工俭学学收入和和其他收收入必须须经学校校理财小小组审核核后及时时足额存存入本校校银行账账户，不不得将学学校收取取的预算算外经费费积压、截截留、挪挪作他用用或坐收收坐支，上上拔经费费不得一一次性提提取，存存入其它它账户者者视为公公款私存存。第八条.各中

6、小小学按规规定收取取的代收收代管费费必须及及时足额额上缴，不不得截留留或挪作作他用。严严禁多收收少订、多多收少支支等不规规行为。第三章支支出管理理第九条.各学校校要根据据年度预预算，合合理安排排使用每每学期公公用经费费。各学学校要在在春季学学期开校校5个工工作日内内，由学学校理财财小组成成员讨论论制定详详细、具具体的春春、秋两两学期学学校公用用经费开开支计划划。开支支计划必必须做到到量入为为出，合合理开支支，并在在教职工工大会上上讨论通通过，同同时填写写凉州州区学校校学期公公用经费费开支计计划审批批表(一式四四份)。各各学校公公用经费费开支计计划制定定后报学学区理财财小组会会议讨论论经学区区工

7、作会会议通过过再报区区教育局局计财科科审批备备案后方方可执行行。第十条.各中小小学每月月必须向向学区理理财小组组书面报报告学期期开支计计划的月月执行情情况。学学区理财财小组根根据各中中小学报报告情况况，对执执行情况况进行监监督检查查。第十一条.学校按按计划采采购物品品及修建建(维修修)必须须做到公公开、透透明。所所购办公公用品票票据必须须有经办办人、保保管人等等签字，学学校理财财小组成成员要按按照发票票所购办办公用品品明细清清单，逐逐一清点点验收入入库，并并在统一一印制的的物品品购置验验收单上上签字。学学校维修修必须组组织理财财小组成成员进行行验收，并并在统一一印制的的修建建(维修修)项目目工

8、程核核算验收收单上上签字，没没有验收收单不得得入账。第十二条.学校电电教设备备需要进进行维修修(微机机升级、更更新耗材材)的，必必须在学学校理财财小组的的监督下下由政府府采购办办招标的的有资质质的供货货商进行行维修，并并出具规规范的税税票和供供货清单单。维修修项目完完成后，学学校要及及时组织织理财小小组按供供货清单单进行验验收，并并在修修建(维维修)项项目工程程核算验验收单上上签字。凡凡中学550000元以上上，小学学30000元以以上的票票据必须须由学区区理财小小组验收收后由组组长签字字；中学学200000元元以上，小小学1000000元以上上，由学学校申请请学区理理财小组组验收后后，学区区

9、统一报报教育局局有关科科室申请请验收签签字。第十三条.严格落落实重大大事项开开支议事事申报制制度。中中学400%以上上、小学学30%以上公公用经费费(含预预算外公公用经费费)用于于购置办办公设备备、专用用设备和和维修等等支出项项目要申申报学区区理财小小组讨论论通过，并并由区教教育局计计财科审审批备案案。在项项目实施施前一个个月内审审批，严严禁先实实施后审审批。此此项开支支各中小小学必须须由学校校根据学学期开支支计划申申请学区区理财小小组审核核通过，由由学区统统一报区区教育局局计财科科及有关关项目办办、电教教馆审批批备案后后执行；该专项项申报核核批的支支出票据据报账时时必须附附相关合合同(协协议

10、)、核核算验收收清单和和区教育育局已批批准的批批复等。第十四条.各中小小学的大大额购置置和维修修项目工工程等必必须在学学区理财财小组的的监督下下公开招招投标，属属政府采采购范畴畴的要严严格按有有关文件件规定执执行。各各中小学学大额购购置和维维修项目目工程在在实施前前必须专专题报告告学区理理财小组组，在项项目实施施过程中中，学区区理财小小组要参参与监督督检查，完完工后要要组织成成员验收收，经区区教育局局批准执执行的项项目由区区教育局局组织验验收后方方可报账账。第四章资资产管理理第十五条.学校资资产要严严格按照照国家有有关规定定管理和和使用。各各学校要要制定详详细、具具体的资资产管理理制度和和办法

11、，加加强校产产的管理理和使用用。第十六条.凡学校校房屋、设设备、土土地等租租赁和处处置的必必须由学学校报告告学区、区区教育局局、国资资局批复复后方可可执行，严严禁私自自租赁和和处置。第十七条.布局调调整撤并并学校的的资产要要在撤并并通知下下达后55个工作作日内将将学校的的所有资资产全数数移交，学学区以及及并入学学校要及及时将移移交的各各种资产产进行账账簿登记记，做到到账账相相符，账账实相符符，上下下一致，准准确无误误，严禁禁校产流流失。第十八条.撤并学学校的闲闲置房屋屋、场地地、设备备等确需需出租和和处置的的，必须须先由学学校和学学区理财财小组讨讨论决定定后报请请区教育育局审核核同意并并报国有

12、有资产管管理局鉴鉴定、批批准后方方可执行行。凡出出租、转转让和处处置的，必必须签订订有关合合同书，并并将其所所得收入入计入学学校其他他收入，纳纳入学校校预算管管理第十九条.小学校校长、小小学总务务主任因因工作需需要进行行调整的的，应在在宣布调调整后55个工作作日内由由学区理理财小组组负责将将学校资资产或会会计资料料及其财财务档案案全数移移交，并并将移交交清单(一式两两份)由由学区、学学校分别别存档。第五章会会计账簿簿及财务务档案管管理第二十条.学校必必须设置置总分类类账、事事业支出出明细账账、固定定资产明明细账、往往来分类类明细账账、现金金日记账账、银行行存款日日记账。第二十一条条.各校要要严

13、格按按照会会计档案案管理办办法相相关要求求，认真真做好学学校财务务档案(包括会会计凭证证、会计计账簿、财财务报表表、原始始资料、合合同等)的存档档保管工工作。第六章附附则第二十二条条.本办法法由凉州州区黄羊羊镇学区负负责解释释。凉州区黄羊羊镇学区区教育管管理服务务站二一七年年三月一一日凉州区黄羊羊镇广场场九年制制学校经经费管理理制度为了加强学学校财务务管理，建建立健全全内控制制度，加加强财务务监督，严严肃财经经纪律，提提高资金金使用效效益，规规范学校校教育经经费的收收支行为为，提高高资金使使用效益益，促进进教育事事业和谐谐、健康康发展。根根据预预算法、会会计法和和中小小学校财财务制度度以及及财

14、政部部、教育育部关于于农村村中小学学公用经经费管理理暂行办办法等等法律、法法规和规规章制度度，结合合我校实实际，对对我校财财务管理理制定以以下办法法：一、 抓好好学校经经费管理理及使用用工作：根据财政安安排的经经费以及及学校收收入实际际的情况况，按照照“量入为为出、统统筹兼顾顾、保证证重点、收收支平衡衡”的原则则，做好好本学校校经费收收支的预预算工作作，做出出计划，做做好校长长的财务务参谋工工作，执执行好经经费使用用计划，准准确提供供有关数数据、情情况。在在经费使使用上，努努力做到到精打细细算，少少花钱，多多办事，把把学校有有限的公公用经费费、生均均经费真真正使用用好，把把每一分分钱真正正使用

15、在在刀口上上。做好好学校与与核算中中心协调调联系工工作，按按照中心心规定的的报销制制度进行行开支、报报帐。每每学期开开支必须须制定详详细、具具体且切切实可行行的短期期、中期期和长期期开支计计划，并并严格按按照开支支计划执执行，坚坚决杜绝绝随意开开支、滥滥开支和和无序开开支等行行为。大大力提倡倡勤俭办办学，反反对铺张张浪费，坚坚决杜绝绝产生新新的债务务。二、把好学学校收费费工作。我我校严格格按教育育局、物物价局收收费政策策，按照照“一费制制，收支支两条线线”规定，认认真落实实好收费费各项有有关措施施，认真真做到收收费公开开化，实实行收费费公示制制度，通通过总务务处的收收费公示示牌，校校内校务务公

16、开栏栏向社会会公示学学校的收收费项目目、收费费标准、收收费依据据及使用用票据，把把工作做做细、做做深、做做透，不不强求，不不硬性收收费，杜杜绝一切切乱收费费，主动动接受学学生、家家长和社社会的监监督，增增强学校校收费的的透明度度。落实实并宣传传好农村村义务教教育阶段段公立中中小学校校学生免免收杂费费政策和和“两免一一补”政策，做做到家喻喻户晓，人人人皆知知。 三、实行重重要事项项开支议议事申报报制度。我我校根据据上级要要求，和和学校实实际情况况，确定定不同数数额经费费的开支支审批权权限，不不擅自做做主随意意开支。数数额在110000元以上上50000元以以下可支支配资金金的使用用，须经经校务会

17、会议集体体讨论决决定；550000元以上上（含550000元）的的开支须须经校务务会议讨讨论决定定先报请请学区审审核然后后报请区区教育局局计财科科批准备备案后方方可执行行。学校校每年由由凉州区区教育局局进行财财务审计计并公示示审计结结果，学学校每学学期期末末对学校校财务开开支情况况进行公公示。四、严格学学校支出出审批程程序。办办公用品品支出票票据必须须经经办办人、保保管员、总总务主任任等签字字后经学学校负责责人审批批报帐，并并附相关关清单、合合同、协协议和验验收清单单。购置置票据必必须附学学校相关关决定和和物品购购置验收收清单；奖励和和体育竞竞赛等支支出必须须附表彰彰奖励决决定及签签名册；涉及

18、固固定资产产的，要要有保管管人员签签字；核核算验收收清单必必须有学学校理财财小组55人以上上签字；大额维维修和购购置必须须附教育育局相关关项目批批准批复复。五、 为了了加强和和完善学学校财务务管理，建建立健全全内控制制度，进进一步规规范学校校教育经经费的管管理和使使用。根根据我校校实际情情况和凉凉教财发发（20009）33号凉凉州区学学校（学学区）财财务管理理办法补补充规定定文件件精神 ，经我我校校务务委员会会研究决决定，成成立了黄黄羊镇广广场中学学理财小小组来制制定、审审核学校校年度预预决算和和每学期期公用经经费开支支计划；加强核核算，提提高资金金的使用用效益；建立健健全财务务规章制制度，对

19、对学校的的经济活活动进行行财务控控制和监监督；严严格执行行预算方方案和学学期开支支计划；定期进进行财务务分析，如如实反映映学校的的财务状状况，按按期进行行财务公公示，及及时进行行财务决决算，监监督学校校财务工工作大项项开支有有审批制制度。附：黄羊镇镇广场九九年制学学校理财财小组组组成人员员：组 长：谢长生生（黄羊羊镇广场场九年制制学校校校长）副组长：何何青元（黄黄羊镇广广场九年年制学校校总务主主任）成 员：于光远远（黄羊羊镇广场场九年制制学校副副校长）齐尚飞（黄黄羊镇广广场九年年制学校校教导主主任）王斌智 (黄羊镇镇广场九九年制学学校教师师)谢新生 (黄羊镇镇广场九九年制学学校教师师)黄爱明（

20、黄黄羊镇广广场九年年制学校校教师）徐雪花（黄黄羊镇广广场九年年制学校校教师）滕海文 (黄羊镇镇广场九九年制学学校教师师)吕建金 (黄羊镇镇广场九九年制学学校教师师)凉州区黄羊羊镇广场场九年制制学校二一七年年三月一一日凉州区黄羊羊镇二坝坝九年制制学校财财务管理理制度为了认真落落实凉凉州区学学校财务务管理办办法及及其补充充规定，规规范财务务管理行行为，严严格财经经纪律，特制订黄羊镇二坝中学财务管理制度。一、我校财财务管理理的原则则：贯彻彻执行国国家有关关法律、法法规和财财务规章章制度，坚坚持勤俭俭办学的的方针，财财务实行行日清月月结，实实行收支支两条线线管理。二、我校财财务管理理的主要要任务：加强

21、财财务核算算，提高高资金使使用效益益，加强强资产管管理，防防止国有有资产流流失，建建立健全全财务规规章制度度，加强强学校经经济活动动的财务务控制和和监督，定定期进行行财务分分析，如如实反映映学校财财务状况况。三、公用经经费开支支要求1、学年初初，总务务处要参参照凉凉州区学学校公用用经费开开支与定定额定量量标准，分分析并借借鉴上年年实际执执行情况况，制定定出详细细、具体体、切合合实际的的春、秋秋两学期期公用经经费收支支计划。学学校经费费要严格格按照开开支计划划执行，坚坚决杜绝绝随意、超超范围、超超标准的的列支行行为。2、每年的的开支，不不得超出出当年的的收入，坚坚决杜绝绝产生新新的债务务。四、统

22、一审审批制度度审批权限（1）10000元元以内的的开支由由校长审审核，主主管副校校长审批批；（2）10000元元以上550000元以下下资金的的支配使使用，须须经理财财小组讨讨论决定定；（3）50000元元以上的大大项开支支，要严严格按照照凉州州区学校校大项开开支审批批制度有有关规定定和要求求执行。2、审批程程序（1）所有有项目资资金开支支，先由由经办人人签字，再再由总务务主任签签字，校校长审核核，最后后由分管管财务副副校长签签字后到到总务处处报销；（2）对不不合理的的开支和和未经审审批的开开支，总总务处不不予报销销。五、费用报报销制度度1、会议费费、活动动费的管管理学校举行各各类活动动确需经

23、经费，需需经分管管领导拟拟出报告告，经校校长同意意方能开开支。2、差旅费费的管理理（1）教职职工因公公出差（含含开会、学学习、考考察、参参观），由由学校研研究确定定对象，方方可出差差，并按按规定报报销差旅旅费。(2)一般般不予以以报销包包车发票票，特殊殊情况确确实需要要租车，经经校长同同意后，方方可租车车和报销销租车发发票。3、办公用用品添置置费的管管理（1）添置置办公用用品，由由各部门门、处室室负责人人向总务务处申报报，总务务处根据据学校经经费计划划权衡后后，经校校委会讨讨论商定定。先斩斩后奏者者不予报报销。（2）办公公用品，一一律由总总务处统统一购买买。不得得私自购购置，否否则不予予报销。

24、购购买的物物品一律律交保管员员登记造造册，理理财小组组成员验验收后，再再由有关人员员领走。（3）学校校大件物物品及设设备购置置，必须须要严格格按照凉凉州区学学校大项项开支审审批制度度有关关规定和和要求执执行。五、固定资资产管理理制度1、要建立立固定资资产明细细帐，定定期清查查，年终终必须盘盘点，做做到帐物物相符。2、对所有有固定资资产都落落实责任任承包制制（使用用者为责责任承包包人），人人员变动动时（学学生使用用部分每每学期清清理一次次）进行行清理。3、固定资资产的报报废、变买、核核销，必必须上报报教育局局及相关关部门。4、不得私私自将公公物借给给其他单单位和个个人使用用。需借借用者应应征得学

25、学校的同同意，持持借条到到保管员员处借取取，借物物单位或或个人不不按时归归还，联联系人和和保管员员有责任任追回。六、民主理理财制度度1、学校财财务管理理必须坚坚持民主主管理的的原则。成成立有校校长任组组长，其其它校领领导，中中层负责责人，教教师代表表为成员员的理财财小组。2理财小组组有权监监督财务务的实施施情况，有有权对资资金的使使用情况况、预算算执行情情况和决决算编制制情况进进行检查查，有权权检查现现金、存存款、固固定资产产和会计计帐目。3、理财小小组参与与学校开开支的讨讨论和决决定。七、会计报报表制度度1、年初向向学校报报送收支支预算表表，年终终要保送送收支决决算总表表，并写写出预决决算说

26、明明书。2、每月向向学校报报送预算算内和预预算外资资金的收收支报表表。八、财务公公开制度度为了增强学学校财务务开支的的透明度度，学校校财务人人员必须须定期向教教职工公公布财务务收支情情况。本制度从220166年3月月2日起执执行，如如与上级级文件精精神有抵抵触的地地方，以以上级文文件精神神为准。附：理财小小组：组 长：张恒义义副组长：杨杨宗平 杨德德平成 员：满正军军(教导导主任)赵彦山(总总务主任任)高刚元（出出纳）王生财（保保管）徐明元（教教师代表表）史志红（教教师代表表）凉州区黄羊羊镇二坝坝九年制制学校二一七年年三月一一日凉州区黄羊羊镇七里里九年制制学校经经费管理理制度为进一步加加强学校

27、校财务管管理，建建立健全全内控制制度，加加强财务务监督，严严肃财经经纪律，提提高资金金使用效效益，规规范学校校教育经经费的收收支行为为，根据据预算算法、会会计法和和中小小学校财财务制度度以及及财政部部、教育育部关于于农村村中小学学公用经经费管理理暂行办办法等等法律、法法规和规规章制度度，结合合我校实实际，对对我校财财务管理理制定以以下办法法：一、 抓好好学校经经费管理理及使用用工作：根据财政安安排的经经费以及及学校收收入实际际的情况况，按照照“量入为为出、统统筹兼顾顾、保证证重点、收收支平衡衡”的原则则，做好好本学校校经费收收支的预预算工作作，做出出计划，做做好校长长的财务务参谋工工作，执执行

28、好经经费使用用计划，准准确提供供有关数数据、情情况。在在经费使使用上，努努力做到到精打细细算，少少花钱，多多办事，把把学校有有限的公公用经费费、生均均经费真真正使用用好，把把每一分分钱真正正使用在在刀口上上。做好好学校与与核算中中心协调调联系工工作，按按照中心心规定的的报销制制度进行行开支、报报帐。每每学期开开支必须须制定详详细、具具体且切切实可行行的短期期、中期期和长期期开支计计划，并并严格按按照开支支计划执执行，坚坚决杜绝绝随意开开支、滥滥开支和和无序开开支等行行为。大大力提倡倡勤俭办办学，反反对铺张张浪费，坚坚决杜绝绝产生新新的债务务。二、把好学学校收费费工作。我我校严格格按教育育局、物

29、物价局收收费政策策，按照照“一费制制，收支支两条线线”规定，认认真落实实好收费费各项有有关措施施，认真真做到收收费公开开化，实实行收费费公示制制度，通通过总务务处的收收费公示示牌，校校内校务务公开栏栏向社会会公示学学校的收收费项目目、收费费标准、收收费依据据及使用用票据，把把工作做做细、做做深、做做透，不不强求，不不硬性收收费，杜杜绝一切切乱收费费，主动动接受学学生、家家长和社社会的监监督，增增强学校校收费的的透明度度。落实实并宣传传好农村村义务教教育阶段段公立中中小学校校学生免免收杂费费政策和和“两免一一补”政策，做做到家喻喻户晓，人人人皆知知。 三、实行重重要事项项开支议议事申报报制度。我

30、我校根据据上级要要求，和和学校实实际情况况，确定定不同数数额经费费的开支支审批权权限，不不擅自做做主随意意开支。数数额在110000元以上上50000元以以下可支支配资金金的使用用，须经经校务会会议集体体讨论决决定；550000元以上上（含550000元）的的开支须须经校务务会议讨讨论决定定先报请请学区审审核然后后报请区区教育局局计财科科批准备备案后方方可执行行。学校校每年由由凉州区区教育局局进行财财务审计计并公示示审计结结果，学学校每学学期期末末对学校校财务开开支情况况进行公公示。四、严格学学校支出出审批程程序。办办公用品品支出票票据必须须经经办办人、保保管员、总总务主任任等签字字后经学学校

31、负责责人审批批报帐，并并附相关关清单、合合同、协协议和验验收清单单。购置置票据必必须附学学校相关关决定和和物品购购置验收收清单；奖励和和体育竞竞赛等支支出必须须附表彰彰奖励决决定及签签名册；涉及固固定资产产的，要要有保管管人员签签字；核核算验收收清单必必须有学学校理财财小组55人以上上签字；大额维维修和购购置必须须附教育育局相关关项目批批准批复复。五、 为了了加强和和完善学学校财务务管理，建建立健全全内控制制度，进进一步规规范学校校教育经经费的管管理和使使用。根根据我校校实际情情况和凉凉教财发发（20009）33号凉凉州区学学校（学学区）财财务管理理办法补补充规定定文件件精神 ，经我我校校务务

32、委员会会研究决决定，成成立了黄黄羊镇七七里中学学理财小小组和监监督小组组来制定定、审核核学校年年度预决决算和每每学期公公用经费费开支计计划；加加强核算算，提高高资金的的使用效效益；建建立健全全财务规规章制度度，对学学校的经经济活动动进行财财务控制制和监督督；严格格执行预预算方案案和学期期开支计计划；定定期进行行财务分分析，如如实反映映学校的的财务状状况，按按期进行行财务公公示，及及时进行行财务决决算，监监督学校校财务工工作大项项开支有有审批制制度。黄羊镇七里里九年制制学校二一七年年三月一一日附：黄羊镇镇七里九九年制学学校理财财小组组组成人员员：组 长：靳开福福（黄羊羊镇七里里九年制制学校校校长

33、）副组长：曹曹 祥祥（黄羊羊镇七里里九年制制学校副副校长）成 员：李国光光（黄羊羊镇七里里九年制制学校总总务主任任）张宏庆 (黄羊镇镇七里九九年制学学校教师师)杨志保 (黄羊镇镇七里九九年制学学校教师师)唐 福（黄黄羊镇七七里九年年制学校校教师）何成鹏 (黄羊镇镇七里九九年制学学校教师师)黄羊镇七里里九年制制学校财财务监督督小组组组成人员员：组 长: 黄 伟（黄黄羊镇七七里九年年制学校校教导主主任）成 员：高海燕燕（黄羊羊镇七里里九年制制学校教教师）杨国龙 (黄羊镇镇七里九九年制学学校教师师)凉州区黄羊羊镇新店店小学财财务管理理制度一、学校财财务工作作任务认真贯彻执执行上级级财政制制度和财财经

34、纪律律，本着着精打细细算、勤勤俭节约约的原则则，对学学校各种种资金的的使用，进进行合理理的分配配和有效效的核算算控制。通通过记帐帐、算帐帐、报帐帐等一系系列程序序，反映映资金的的使用情情况；完完善财务务规章制制度，堵堵塞漏洞洞，严格格监督资资金的有有效使用用。对学学校教育育经费实实行“分级管管理，经经费包干干，超支支不补，结结余留用用”的办法法，做到到量入为为出、收收支平衡衡。二、经费收收入管理理学校总务处处管理以以下各项项资金：1、上级拨拨入的事事业经费费、专项项拨款、基基本建设设拨款。2、上级拨拨入的预预算外资资金。总务处对事事业费、基基建经费费和学校校预算外外收入应应分开管管理，严严禁将

35、预预算内经经费转入入预算外外使用。三、经费计计划管理理1、 学校校向总务务处提供供下年度度需要的的设备和和主要项项目费用用的开支支计划，由由总务处处据此作作出下年年度预算算，经主主管校长长审核。2、学校根根据上级级下达的的当年经经费数，安安排相关关工作。3、在经费费使用中中应坚持持严格按按计划用用款、专专款专用用的原则则，并自自觉接受受审计部部门的审审计，若若确需要要更改项项目，须须经领导导签字批批准。四、经费使使用管理理1、 费用用报销一一律先由由总务主主任签字字后校长长审批，然然后到总总务处报报销。2、预算外外的各项项经费，应应严格按按照财务务制度规规定，在在领导审审核批准准的项目目和限额

36、额内开支支使用。3、物资采采购人员员为各部部门购物物借款，由由总务部部门根据据使用部部门提供供的采购购计划数数拟出借借款金额额，经总总务部门门负责人人批签后后，采购购人员方方可到财财务部门门办理借借款手续续。4、任何人人不得因因私借用用公款。5、经费使使用中，110000元以下下开支由由学校理理财小组组研究决决定；110000元以上上至30000元元以下报报请学区区理财小小组审批批，然后后执行；30000元以以上开支支由学校校教师大大会讨论论通过，并并报请学学区理财财小组并并呈送区区教育局局计财科科核准审审批，然然后遵照照执行。五、计凭证证、帐票票、报表表以及会会计档案案管理。1、学校总总务处

37、应应按照财财务制度度和学校校的有关关规定，认认真审核核各项原原始凭证证。符合合财务规规定的开开支单据据给予报报销，不不符合规规定的单单据，不不予报销销。否则则，追究究当事人人责任。2、 学校校总务处处应按会会计制度度对各类类经济业业务事项项，通过过会计凭凭证及时时记帐、算算帐。做做到日清清月结，手手续完备备，内容容真实，帐帐目清楚楚，数字字准确，资资料齐全全。3、总务处处各经办办人员，应应按岗位位要求，按按时向总总务主任任提供各各项经费费开支的的明细科科目余额额表，供供总务主主任编造造会计月月报、季季报、年年度决算算报表。编编造的各各种报表表，经主主管校领领导审阅阅同意后后，报上上级主管管部门

38、。4、总务处处经办人人员，应应按财务务档案管管理要求求，将会会计凭证证、帐薄薄、财务务计划、会会计报表表，以及及有关开开支的经经济文件件资料，分分类清理理、装订订、编号号、造清清单送交交总务主主任汇总总，编造造移交清清册，送送交学校校档案管管理。5、总务处处除向上上级报送送财会报报表外，及及时向领领导反映映不合理理开支和和超支的的情况，协协助领导导管好、用用好资金金。六、财务监监督与检检查1、 学校校总务处处应认真真执行财财务制度度，维护护财经纪纪律，对对于不执执行计划划，违反反财务制制度和财财经纪律律的开支支，财务务人员有有权拒绝绝付款或或报销，同同时报领领导处理理。2、学校总总务处有有权对

39、学学生财产产、物资资的使用用和保管管部门进进行财产产、物资资的核对对和检查查，以保保证国家家财产、物物资的完完整和安安全。3、总务主主任必须须对学校校负责，每每月对各各项费用用凭证审审核一次次，发现现问题，及及时汇报报和纠正正。4、主管校校领导每每年对财财务部门门的会计计凭证、帐帐薄抽查查一次，以以保证学学校财务务计划和和财务制制度的正正确贯彻彻执行。5、财务人人员有责责任帮助助和监督督学校领领导认真真执行会会计法和和财经纪纪律，对对于学校校领导违违反会会计法和和财经纪纪律的行行为，经经指出的的不改正正的，财财务人员员有权向向上级主主管部门门反映。凉州区黄羊羊镇新店店小学二一七年年三月一一日黄

40、羊镇广场场第一小小学财务务管理制制度第一章 总 则第一条：学学校财务务工作是是学校总总体工作作的一部部分，财财务工作作要以教教学为中中心，全全心全意意为教学学服务，确确保教学学工作的的顺利进进行。为为了进一一步规范范学校教教育经费费的收支支行为，提提高资金金使用效效率，促促进教育育事业的的和谐、健健康发展展，根据据中小小学财务务制度和和农村村中小学学公用经经费管理理暂行办办法，凉凉州区进进一步加加强学校校财务管管理的补补充规定定（试行行）的的通知，结结合我校校实际制制定本制制度。第二条：为为了更进进一步规规范学校校财务开开支，加加强财务务监督力力度，经经学校研研究决定定，成立立黄羊镇广场第第一

41、小学学理财工工作小组组：组 长：严 海（校校长） 成 员：庞德吉吉（教导导主任） 王王银国（总总务主任任） 沈春良（教教师代表表） 何朋朋元（教教师代表表）王淑玲（教教师代表表）学校理财小小组的主主要任务务是：根根据学校校实际情情况初步步制定、审审核学校校年度预预决算和和每学期期公用经经费开支支计划；加强核核算，提提高资金金的使用用效益；建立健健全财务务规章制制度，对对学校的的经济活活动进行行财务控控制和监监督；严严格执行行预算方方案和学学期开支支计划；定期进进行财务务分析，如如实反映映学校的的财务状状况，按按期进行行财务公公示，及及时进行行财务决决算。第三条：学学校财务务管理的的主要任任务是

42、：合理编编制学校校预算；依法多多渠道筹筹措教育育资金；加强核核算，提提高资金金的使用用效益；建立健健全财务务规章制制度；对对学校的的经济活活动进行行财务控控制和监监督；定定期进行行财务分分析，如如实反映映学校财财务状况况。第二章 预算管管理第四条：学学校预算算是根据据单位的的性质和和业务范范围，对对一定时时间(通通常是一一年)内内的所有有收入和和支出活活动进行行全面预预算和计计划，从从而保证证有限的的资源在在各种可可能的支支出之间间进行选选择，并并获得最最佳支出出或分配配的方法法。预算算的实质质就是合合理配置置有限资资源。第五条：学学校预算算要按照照甘肃肃省农村村义务教教育阶段段中小学学预算管

43、管理暂行行办法贯贯彻执行行。第六条：学学校预算算每年编编制一次次，预算算年度与与会计年年度一致致,自本本年度公公历1月月1日起起，到112月331日止止。第七条：学学校预算算要按国国家统一一的法律律、法规规执行。在在校长的的领导下下，组织织学校中中层和教教师代表表研究，确确定预算算建议数数。第三章 收收入管理理第八条：学学校取得得的财政政补助收收入、上上级补助助收入和和专项资资金等按按学校银银行账户户统一管管理。第九条：学学校预算算外资金金实行“收支两两条线”管理。学学校根据据预算外外资金收收支计划划和预算算外资金金收入上上缴财政政专户情情况，及及时向区区财政核核拨资金金，保证证其正常常运转。

44、第十条：学学校所有有发生的的收入和和支出(包括代代收代管管款)必必须由学学校总务务处纳入入总分类类帐统一一管理，不不得由非非总务处处管理。严严禁私设设小金库库、帐外外设帐和和公款私私存。对对选择性性收费项项目，必必须坚持持学生或或家长自自愿的原原则，不不得强制制执行，不不准代收收代办。第十一条：学校按按规定收收取的代代收代管管费项目目，必须须出具由由财政部部门监制制的往来来结算票票据，并并及时入入总分类类帐管理理，不得得另设帐帐薄管理理，不得得巧立名名目统筹筹事业经经费。必必须及时时足额上上缴，不不得截留留或挪作作他用。严严禁多收收少订、多多收少支支等不规规行为。第十二条：学校行行政事业业性收

45、费费实行收收费许可可证制度度。凡经经批准的的行政事事业性收收费项目目，学校校必须持持批准文文件到物物价部门门办理收收费许可可证，亮亮证收费费。第十三条：学校各各项收入入必须全全部纳入入学校预预算，统统一管理理、统一一核算。不不得虚列列收入，也也不得隐隐匿收入入。不得得将预算算内、外外资金分分别核算算、分别别管理、分分别安排排使用。严严禁帐外外设帐、私私设“小金库库”和公款款私存，库库存现金金不得超超过10000元元。学校校严格执执行银行行帐户管管理的相相关规定定，大额额支出必必须以支支票或转转帐方式式运行，不不能以现现金直接接支付。不不得搞投投资、炒炒股票、炒炒房地产产、投资资入股以以及转借借

46、单位或或个人。第四章：支支出管理理第十四条：支出是是学校为为开展教教学及其其他活动动发生的的各项资资金损耗耗和损失失。学校校的支出出应当严严格执行行国家有有关财务务规章制制度规定定的开支支范围及及开支标标准，精精打细算算，厉行行节约，使使各项支支出发挥挥出最大大的经济济效益。大大力提倡倡勤俭办办学，反反对铺张张浪费，坚坚决杜绝绝产生新新的债务务。第十五条：学校要要加强对对支出的的管理，各各项支出出应按实实际发生生数列支支，不得得虚列虚虚报，不不得以计计划数和和预算数数代替，学学校支出出须使用用合法票票据。第十六条：实行大大项开支支申报审审批制度度。学校校要根据据年度预预算，合合理安排排使用每每

47、学期公公用经费费。学校校要在春春季学期期开校55个工作作日内，由由理财小小组成员员讨论制制定详细细、具体体的春、秋秋两学期期学校公公用经费费开支计计划。开开支计划划必须做做到量入入为出，合合理开支支，并在在教师会会议讨论论通过，同同时填写写凉州州区学校校学期公公用经费费开支计计划审批批表(一式四四份)。学学校每年年以公用用经费的的30以上专专项用于于购置办办公设备备、专用用设备、维维修等支支出，经经学校教教师会议议通过，报报学区理理财小组组审核后后报区教教育局计计财科审审批备案案后执行行。第十七条：、学校校实行重重要事项项开支议议事申报报制度。学学校根据据本校的的实际情情况，对对5000元以下下可支配配资金的的使用由由教师会会议集体体讨论决决定；5500元元以上110000元以下下可支配配资金的的使用由由教师会会议集体体讨论决决定，报报学区申申核备案案