某食品有限公司财务管理制度19587.docx

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1、红高粱（扶沟）食品有限公司财务管理制度为了加强收收支管理，规规范本公司司的经济活活动，进一一步提高财财务管理水水平，根据据国家有关关法律、法法规的规定定，结合本本公司具体体实际情况况和业务需需要，特制制订此财财务管理制制度。本公司在会会计制度上上执行小小企业会计计制度。针针对本公司司经济活动动的实际情情况，本财财务管理制制度着重重表述以下下几方面内内容：第一章 资资金收支管管理及财务务报销审批批制度第二章 招招待费管理理制度第三章 差差旅费报销销制度第四章 有有形资产采采购管理第五章 有有形资产保保管管理第六章 有有形资产领领用管理第七章 有有形资产销销售管理第八章 银银行票据、税税务发票、银

2、银行预留印印鉴管理制制度第一章 资金收收支管理及及财务报销销制度一、本公司司所有资金金收支工作作均由财务务部负责组组织实施。二、资金的的收入：无无论是销售售收入、押押金、租金金、代收款款项、预收收款项、罚罚款，还是是其他任何何形式、任任何性质的的资金来源源款项，必必须由财务务部收取，其其他部门和和个人都无无权收取或或截留、挪挪用。三、资金的的保管：出出纳员是保保证货币资资金安全的的唯一责任任人，出纳纳员负责公公司全部货货币资金的的集中收缴缴、保管、银银行存取、途途中运输、正正确使用。四、资金的的支出及其其批准权限限：必须实实行“一支笔”式的最终终批准制度度即总经理理方能行使使该最终批批准权。也

3、也只有经过过总经理亲亲笔签名批批准支付的的款项，出出纳员才能能按被批准准金额实际际支付。五、资金的的借用：职工因公借借支款项，必必须由借款款人填写借借款单，注注明时间、金金额、用途途等事项，由由本部门经经理同意并并签署意见见后，报请请总经理最最终以书面面形式亲笔笔批准，方方可到财务务部门借款款。原则上，公公司所有资资金不可私私借私用，但但公司员工工因特殊情情况确需借借支的，必必须按程序序报请总经经理批准。六、特殊情情况借款：职工因公公急需借支支款项却又又无法面见见总经理获获得书面批批准时，必必须电话请请示总经理理，由总经经理亲自指指示财务人人员，然后后办理借款款手续。但但是，事后后必须补办办总

4、经理签签字手续。七、费用报报销期限：因公借支支款项，必必须从公务务活动结束束、取得发发票之日起起7天内办办理报销事事宜。从借借款之日起起30天内内没有按规规定报销的的，可以从从即将发给给本人的工工资中扣除除。特殊情情况确需延延期报销的的，必须报报请总经理理批准。八、原始凭凭证规范化化要求：内内容合理合合法，填写写规范完整整、事项真真实有效，必必须符合公公司财务部部门和国家家税务部门门的规定。原始凭证包包括从外部部取得的原原始凭证和和内部自制制原始凭证证两种。1、外部原原始凭证，是是指购买商商品、支付付劳务费和和行政性收收费所取得得的发票、收收据，大致致可分为：发票：是指指盖有“全国统一一税务监

5、制制章”的税票收据：是指指盖有各级级“财政部门门票据监制制章”的收据、类类似收据的的票据。专用票据：是指专供供国家垄断断经营部门门使用的票票据，例如如飞机票、火火车票等。2、内部原原始凭证，是是指由本公公司制定、仅仅在本公司司内部使用用、满足内内部管理需需要的票据据，例如原原始发票粘粘贴单、出出入库单、差差旅费报销销单、工资资表、内部部收据、成成本计算单单等。3、对外部部原始凭证证的要求：客户名称称要填写我我公司全称称“红高粱（扶扶沟）食品品有限公司司”，品名、数数量、规格格、单价、金金额、开票票人、收款款人、开票票单位公发发票专用章章或财务章章、开票日日期要填写写完整，合合计金额大大小写相符

6、符，字迹清清晰，不得得涂改，计计算正确。有有些发票上上有“发票限开开日期”，务必注注意其有效效性。谨防防假发票。4、对内部部原始凭证证的要求：基本与对对外部原始始凭证的要要求相同，但但开票人、收收款人、经经手人等相相关责任人人必须签名名完整。5、原始凭凭证的粘贴贴原则：按按业务类型型分开，大大小票据分分开，呈鱼鱼鳞状粘贴贴，使任何何一张票据据内容都能能够清楚看看到，不得得压盖粘死死，不得被被凭证装订订线覆盖钉钉死。既美美观整齐，又又清晰完整整。6、从外单单位取得的的自用收据据、调拨单单等白条不不能作为费费用报销凭凭证。九、发票报报销流程：原始发票票报销前需需填制“原始发票票粘贴单”（也称作作“

7、费用报销销单”等），注注明原始发发票数量、金金额、经办办人等必填填内容。如如果是采购购行为，还还需要有“验收入库库单”作为原始始发票的附附件。“原始发票票粘贴单”需要经本本部门经理理签字，以以示认可其其因公性、必必要性，并并在财务部部门初审通通过后，提提请总经理理最终批准准后，方可可到财务部部报销。十、借款及及报销流程程示意图：填写借款单单部门经理理签字总经理批批准办理借款款公务活动动取得发票票填制“原始发票票粘贴单” 本部门经经理签字财务审核核总经理批批准财务报销销 十一、结结算方式及及限制：给给外部单位位往来款项项结算时，凡凡每笔金额额在10000元（含含）以上的的，原则上上通过银行行票据

8、转帐帐付款；付付款金额在在10000元以下的的，鼓励使使用银行票票据转帐付付款，也可可现金付款款。现金主主要用于支支付零星采采购、日常常小额费用用报销、差差旅费、工工资、无银银行帐户自自然人结算算等国家规规定的范围围。十二、库存存现金限额额：每日库库存现金最最高限额规规定为150000元，由本本公司出纳纳员负责保保管。超出出库存最高高限额的现现金，出纳纳员必须及及时存入公公司开户银银行。严禁禁公款私存存。十三、备用用金管理制制度1、为方便便公司各部部门日常业业务支出需需要，公司司实行备用用金管理制制度。2、公司各各个部门为为备用金使使用单位。确确需备用金金的部门，由由部门负责责人按规定定从财务

9、部部借出现金金并妥善保保管，以供供日常使用用。各部门门在业务活活动中取得得发票后，按按报销程序序到财务部部报销，以以现金补齐齐备用金，循循环使用。备备用金系本本部门公款款，供本部部门集体使使用，严禁禁私人挪用用。3、各部门门备用金限限额原则上上规定为55000元元。4、部门负负责人工作作岗位变动动或者离职职、辞职时时，必须把把备用金足足额归还财财务部。十四、大额额现金的借借支：因库库存现金有有限，所以以凡一次借借支或支出出现金额度度在5千元元至2万元元时，需要要提前一天天向财务部部预先申请请；凡一次次借支或支支出现金额额度在2万万元以上时时，需要提提前二天向向财务部预预先申请。十五、员工工工资

10、管理理：1、发放时时间：每月月5日支付上上月工资，遇遇休息日或或传统农历历节日或法法定节假日日可提前或或错后发放放，时间由由财务部决决定。2、工资标标准：每位位员工的月月薪待遇标标准、奖励励补贴款项项、加班工工资、应扣扣款项、代代扣代交款款项，由人人事部负责责制定和解解释，并在在每月5日日前交予财财务部审核核，由总经经理签字后后发放。3、工资计计算：（见见附表）。4、发放方方式：转账账或现金。5、保密规规定：所有有参与工资资标准制定定、计算、复复核、发放放、接触工工资信息的的财务部和和人事部人人员，均应应严格保密密，不得外外泄任何工工资信息。十六、 相相关责任人人及签名：1、业务经经手人：是是

11、指业务的的具体经办办人、经手手人，例如如采购员、仓仓库保管员员、借款人人、领料人人、会计、出出纳、收款款员等。经经手人员签签名，表示示对该业务务的客观真真实性负责责。（是由我亲亲自实施的的，是真实实发生的，不不是虚构的的！）2、部门负负责人：是是指公司各各部门的经经理。可以以签署“情况属实实”、“同意领用用”等具体意意见。部门门负责人签签名，表示示对该业务务的因公真真实性、实实施的必要要性负责。 （是因公需要，不是私人需要；是必须的，不是可有可无的；是我事先同意的，不是经手人自作主张的。）3、财务审审核人：是是指财务经经理或被财财务经理授授予审核权权的会计人人员。财务务审核人在在“原始发票票粘

12、贴单”等单据、文文件上的签签名，表示示对受理业业务发生的的合理性、内内容的合法法性、项目目的完整性性、数据的的正确性负负责。 （是符合合本公司规规定的，是是符合税法法等国家法法规的，各各项内容填填写是完整整的，数据据逻辑对应应关系是正正确的！）4、总经理理：从财务务会计角度度而言，总总经理是指指被董事长长授权，拥拥有最终财财务报销批批准权、财财务管理决决策权的最最高级别的的管理者。总总经理经过过审阅单据据同意资金金支出，或或经过审阅阅方案同意意方案实施施时，应该该在有关单单据或文件件上亲笔签签名，并签签署“同意支出出、同意付付款、同意意报销、同同意先付xxx元、同同意X月YY日付款、同同意执行

13、”等具体意意见，同时时注明批准准日期。5、签名位位置，除总总经理外，其其他相关责责任人的签签名必须填填写在相关关单据或文文件的预留留位置。6、签名责责任：本财财务管理制制度各个个环节、各各个步骤所所有人员的的签名，都都表示对自自己工作职职责的履行行和对自己己行为的负负责，都表表示对所签签单据（或或文件）内内容的完整整理解和确确认，但也也同时面临临着未来责责任倒查和和责任追究究的可能。请请谨慎签名名！第二章 招待待费管理制制度 一、招待待费释义：招待费是是指本公司司在与相关关业务单位位经济往来来中、为招招待该业务务单位而支支出的费用用，例如招招待客户的的餐饮费、烟烟酒费用、食食品、赠送送礼品等；

14、除此之外外的用途，例例如本公司司的工作餐餐、福利烟烟酒食品等等费用均不不属于招待待费报销范范围。二、招待用用款的申请请：事先由由经办人填填写“招待用款款申请表”一式二份份，详列被被招待单位位名称、客客户人数、事事由、招待待标准、地地点、申请请金额、本本公司陪客客人员。然然后，提请请总经理批批准。三、办理暂暂借款：经经办人持经经总经理批批准的“招待用款款申请表”第一联，到到财务部借借支招待款款项。四、招待费费报销：自自招待活动动结束之日日起七日内内，经办人人持招待费费发票和“招待用款款申请表”第二联到到财务部办办理报销事事宜。从借借款之日起起30天内内没有按规规定报销的的，从即将将发给本人人的工

15、资中中扣除。特特殊情况确确需延期报报销的，必必需报请总总经理批准准。五、对于超超出招待标标准的费用用，仅按事事先审批的的标准执行行，超额部部分不予报报销。六、招待费费专款专项项专用，即即：申请招招待甲公司司的款项，不不能转移招招待乙公司司。当招待待活动取消消或者款项项节余时，必必须及时将将款项退回回财务部。借借款报销手手续须在财财务部门一一次结清，前前款不清，后后款不借。对对于转移招招待对象和和用途的费费用，除总总经理特批批外，一律律不予报销销。第三章 差旅旅费报销制制度 差旅费又称差旅旅补助，是是员工被临临时派遣至至单位驻地地以外地区区为单位从从事工作时时，因必须须消费行为为与常驻工工作地具

16、有有差异化而而产生的，该该差异化因因临时工作作地的不同同会有所区区别，对必必须消费支支出超出常常驻工作地地的部分，单单位将给予予限额补助助，限额标标准按差旅补助助标准执行。一、 差旅旅费报销原原则：差旅费报销销实行“分项计算算，限额补补助，超支支自负”的原则。二、开支范范围：包括差旅期期间的住宿宿费、交通通费及途中中保险费、伙伙食补助费费、订退票票费及必要要的办公费费用。三、差旅费费报销标准准：1、出差地地区类别划划分为A、BB、C、DD四类A类地区： 北京、上上海、深圳圳、广州；B类地区： 其它省省会城市及及沿海开放放城市；C类地区： 除A、BB类以外，地地级市、县县级市及以以上级别的的城市

17、；D类地区： 地级市市、县级市市以下级别别的城市。2、交通费费、伙食补补助费费用用限额标准准：出差地市内内交通费、伙伙食补助费费限额标准准：单位:元/天、人人地区类别级别A类B类C类D类交通伙食交通伙食交通伙食交通伙食高管层实 报 实 销管理层执行层3、 出差差住宿及往往返车船标标准：标准级别住宿标准（元元/天、人人）车船标准A类B类C类、D类类高管层飞机（经济济舱）管理层元以下元以下元以下硬卧执行层元以下元以下四、差旅费费报销具体体实施办法法：1、住宿费费：按限额额报销标准准，实行凭凭票报销的的办法，按按出差的实实际住宿天天数计算报报销。2、交通费费、伙食补补助费：实实行按级别别报销的办办法

18、，以车车、船、飞飞机及相关关保险费、附附加费等的的票据为依依据；其中中市内交通通费高管层层实报实销销，管理层层、执行层层实行按级级别限额补补助的办法法。3、订、退退票费的报报销：出差差人员因工工作需要，发发生的订、退退票手续费费，经部门门负责人批批准后方可可据实报销销。4、员工出出差期间办办公费用的的报销：出出差人员差差旅期间因因工作需要要，发生的的电话费、传传真费、资资料费等费费用须经主主管上级批批准后，可可凭发票及及资料入库库单等据实实报销。5、 下列列情况不执执行差旅费费报销标准准：1)员工到到外地参加加非食宿自自理的会议议和各种培培训班，会会议和培训训期间住宿宿费、市内内交通费、伙伙食

19、补助费费按会务费费实报实销销。2)自带交交通工具或或接待单位位提供交通通工具的出出差人员，其其市内交通通费不予报报销；3)出差地地有本公司司合作伙伴伴或本公司司客户对其其进行住宿宿、交通、伙伙食及其它它接待安排排的出差人人员，差旅旅费不予报报销；4)公司认认为不宜实实行本制度度的出差人人员。五、差旅费费借款及报报销流程：1、公司员员工因公出出差时，由由当事人填填写“借款单”，注明具具体出差时时间、地点点、行程期期限、工作作内容、预预支费用等等内容，按按照审批程程序，报经经总经理批批准。2、出差人人员凭审批批的“借款单”，到财务务部门预支支差旅费。3、出差人人员回到公公司后，必必须在七天天内填写

20、出出差费报销销单按报报销程序，到到财务部结结清借款。从从借款之日日起30天天内没有按按规定报销销的，从即即将发给本本人的上月月或当月工工资中扣除除。特殊情情况确需延延期报销的的，必需总总经理亲批批。4、出差人人员借款报报销手续须须在财务部部门一次结结清，前款款不清，后后款不借。六、各类差差旅费报销销要求细则则：1、住宿费费报销要求求：按照员工在在被派遣工工作地实际际住宿天数数为准，凭凭当地的有有效发票在在公司规定定之费用额额度内限额额据实报销销，超额部部分不予报报销，自行行承担。2、交通费费报销要求求：严格遵循实实报实销的的原则，即即所有出差差期间产生生的交通费费必须与工工作有直接接关系，有有

21、关交通费费票据在报报销时必须须清楚注明明起止地、乘乘车时间、乘乘车事由，并交由由主管上级级及财务部部门审核。1）夜间（晚晚8时至次次日晨7时时间）乘坐坐火车达66小时以上上，或连续续乘车时间间超过100小时的方方可购买硬硬卧票。2）乘坐长长途汽车须须有当地公公交运输部部门正式票票据，并要要求填写起起止地、乘乘车时间、乘乘车事由。3）高管层层出差可根根据需要选选择交通工工具，管理理层及执行行层出差一一般情况下下乘坐火车车，必要时时可乘坐飞飞机(经济济舱)，但但事先需经经总经理签签字同意，未未经批准乘乘坐飞机，依依照硬卧火火车票标准准报销，差差额自理。4）管理层层及执行层层出差最高高可乘坐轮轮船三

22、等舱舱。3、其它报报销规定：1）出差时时间计算：起程时间间在当日112时前按按全天计算算，12时时后按半天天计算，返返程时间在在当日122时后到达达按全天计计算，122时前到达达按半天计计算。2）公司员员工当日在在周口地区区内（含郊郊县）办公公，当天返返回的，不不按出差对对待，当天天不能返回回的，按出出差标准报报销。3）驾车出出差期间的的各项交通通违规罚款款不予报销销。4）员工出出差期间，因因非工作需需要发生的的参观、游游览等费用用均由个人人承担。5）员工出出差期间需需请客送礼礼，须事先先报经主管管上级批准准。发生的的业务招待待费及礼品品等费用，不不可附在“出差费报报销单”后与差旅旅费混合报报

23、销，须按按公司其他他费用报销销规定另行行报销。6）员工出出差期间如如有餐饮招招待费发生生，则当天天“伙食费”不给予补补贴。7）为提高高办事效率率，缩短出出差期限，员员工出差时时限原则上上不超过一一星期。员员工遇特殊殊情况须延延长出差时时间，须由由总经理批批准后方可可执行。8）出差费费用票据不不慎丢失的的，其费用用自理。9）员工经经总经理审审批后，参参加社会上上组织的学学习和会议议，根据其其参加过程程中产生的的实际费用用实报实销销。10）高级级别人员与与低级别人人员一起出出差，经高高级别人员员同意，出出差标准在在上述限额额范围内依依照从高原原则执行。七、高管层层是指副总总经理（含含）以上级级别人

24、员；管理层指指公司各部部门负责人人；其他人人则属于执执行层。第四章 有形形资产采购购管理本公司有形形资产目前前大概可归归为下列几几类：1、货币性性资金：包包括现金、银银行存款等等2、办公用用品，含以以下两种：办公消耗耗品：包括括各类笔、墨墨、纸张、胶胶棒、票夹夹书针类等等耐用办公公品：包括括办公家具具、小电器器、工艺装装饰品类、订订书机等3、原材料料：包括面面粉、调料料、各种辅辅助材料、添加剂、燃油、燃煤等4、包装物物：包括纸纸箱、托盒盒、合格证证、各种软软包装材料料等5、产成品品：包括方方便烩面、五五谷奶茶等等6、修理修修配用品：包括备品品备件、工工具器具、修修理消耗品品、养护类类消耗品等等

25、7、工程物物资：包括括水泥、沙沙石、砖块、钢材材、施工设设备、工具具、施工碎碎料等8、固定资资产：包括括不动产、机机械设备、运运输设备、电电子设备等等达到固定定资产标准准的9、生活用用品：包括括寝具、洗洗具、茶具具、餐具等等第1类资产产的管理已已经在【第第一章 资资金收支管管理及财务务报销审批批制度】阐阐述。第2类资产产“办公用品品”的采购由由行政部负负责实施，其其验收、保保管、领用用、盘存由由财务部负负责实施。财财务部按照照领用人的的不同分别别设立管理理台帐帐页页，进行资资产领用、收收回、报废废的有效管管理。第3类至第第9类有形形资产（下下文简称“物资”）的管理理流程将在在本章至第第七章阐述

26、述，该管理理流程适合合于我公司司目前的状状况：仓库库完全依靠靠人工管理理，资金比比较紧张，尤尤其库存物物资的资金金占用量不不允许过大大。该管理理流程要求求在生产班班组、工程程建设部门门设专职材材料员，专专门负责物物资的领取取、监督使使用、多余余物资退库库、废损料料和边角料料入库等工工作；材料料员应保持持相对固定定化，不得得随便更换换。下面，阐述述本章主要要内容【第第四章 有形资资产采购管管理】 物物资采购流流程：采购清单总经理批批准财务借款款市场采购购验收入库库 一一、物资采采购权：除第2类物物资外，其其他物资由由采购部负负责采购。除除总经理特特批外，其其他部门和和个人都无无采购权。二、物资采

27、采购预备：采购部应应经常主动动与仓库部部门、生产产计划部门门、生产部部门保持业业务衔接，即即采购人员员应该天天天查看每种种库存物资资的实际可可用数量，根根据公司下下达的生产产任务数量量和生产能能力，正确确推算下一一阶段应该该采购物品品的种类、数数量、规格格、质量等等。既要保保持合理的的库存量满满足生产管管理的需要要，又要防防止过量采采购、造成成资金过度度占用。三、物资采采购审批：为防止重重复采购，物物资采购前前，采购员员应列出采采购清单，并并就采购品品种和数量量征得仓库库保管员签签名同意后后，拟订采采购方案，包包括：供应应商、采购购时间、地地点、运输输、结算方方式、货款款预算等，并并填制“借款

28、单”，报请总总经理审批批。获得批准的的采购清单单由采购部部保管，用用于物资入入库时交给给保管员与与物资核对对。获得批批准的借款款单由财务务部存查入入账。采购清单申请部门：申请日期： 年年 月月 日序号品 名 规 格单位数量单价金额备注注123456789101112131415金额合计领导批准准：保管员：部门经理： 填填单申请人人：借 款 条今借到红高高粱（扶沟沟）食品有有限公司财财务部人民民币，用于购购买月 日采购购清单所所列物品。总经理批批示：部门经理：借 款 人人：批示日期期：签字日期：借款日期：四、物资采采购过程：采购清单单获得总经经理批准后后，即可向向财务借款款。市场采采购，应该该货

29、比三家家，以“最优的性性价比”原则确定定供应商。采采购员应索索取购货凭凭证，原则则上是增值值税专用发发票和普通通工商业发发票，并保保证发票填填写正确，符符合税务管管理部门的的要求。五、物资验验收入库：物资运到到公司后，保保管员应按按照【第五五章 有形物物资保管制制度】的规规定处理。六、采购监监督制约机机制：公司将通过过以下几种种方式对采采购行为实实施监督约约束：1、对品种种、价格到到市场上随随机调查暗暗访；2、要求采采购员提供供商家电话话、网址、地地址，用信信息手段调调查核实；3、付款时时尽可能通通过银行转转帐，不用用现金；4、对同种种商品不同同时期的价价格进行对对比分析，如如果差额较较大，则

30、要要求采购员员做出合理理解释；5、单独一一人具体实实施采购的的行为尽可可能避免，最最好由二人人同时与商商家谈判、选选购、付款款；6、公司可可以随机指指派其他部部门人员临临时参与采采购工作；七、采购环环节失职认认定：下列列采购行为为属于严重重失职，每每失职一次次，对责任任人处罚2200元，并公公开批评。任任何采购人人员如果一一年内累计计两次失职职，罚没一一个月工资资并调出采采购部门。1、在采购购预备阶段段，采购人人员误填“采购清单单”主要项目目，比如品品名、规格格、数量、合合计金额等等，并且已已经获得总总经理批准准的；2、在采购购过程中，由由于采购人人员的过失失，在品种种、规格、数数量、质量量方

31、面出现现差错，导导致漏购、少少购、采购购后无法使使用或大量量过剩的；3、由于采采购部门与与相关部门门缺乏沟通通、采购人人员对库存存原材料数数量缺乏高高度关注，从从而导致库库存原材料料短缺、影影响生产部部门正常运运转的；4、采购人人员违规采采购的；5、特别规规定，一旦旦查实采购购员有坑害害公司的舞舞弊行为，则则以舞弊金金额的25倍但但不低于一一个月工资资的标准处处罚当事人人。如舞弊弊金额巨大大，除了经经济处罚、给给予开除外外，公司拥拥有诉诸法法律解决的的权利。第五章 有形形资产保管管管理一、物资保保管权：分分为在库物物资保管和和在用物资资保管。1、在库物物资的保管管：公司设设立仓库，设设立专职保

32、保管员，专专门对物资资的入库、保保管、领用用、报废、盘盘点等进行行管理。仓仓库的人员员和业务归归属品保部部领导管理理，财务部部仅在具体体会计技术术方面给予予指导和实实施过程监监督。品保保部负责人人为保证在在库物资安安全的第一一责任人。2、在用物物资的保管管：已经办办理出库、正正在使用的的物资，由由使用部门门负责保管管，使用人人或部门负负责人为保保证在用物物资安全的的第一责任任人。二、物资验验收入库：需要验收收入库的物物资，包括括外购物资资和内部产产品两类。1、外购物物资的验收收入库，包包括两个步步骤：一是要注重重质量品质质的查验。要要求质检员员区分食品品类和非食食品类，利利用专业检检测仪器测测

33、试；如无无专业仪器器时，应结结合从业经经验从以下下方面查验验：包装、外外观、颜色色、气味、味味道、生产产日期、保保质期、保保存期、失失效日期、是是否潮湿、是是否霉变、是是否污染、是是否有病虫虫鼠害痕迹迹、是否掺掺假、是否否次品、是是否假货、是是否符合公公司有明确确数据指标标的质量标标准（比如如材质硬度度、工艺精精度、燃烧烧值）等等等。二是要注意意入库数量量验收。在在质量合格格的前提下下，仓库保保管员要注注意对运达达物资与采采购清单是是否相符进进行核对，尤尤其注意品品种、数量量、规格的的核对。保保管员要认认真清点每每种物资的的入库数量量。2、 内部部产品的验验收入库，也也包括两个个步骤：一是要注

34、重重产品质量量的查验。质质检员根据据公司对合合格产品质质量标准的的规定，按按照质量验验收操作规规范，对生生产完工、即即将入库的的产品，进进行入库前前的质量把把关。合格格证，是产产品质量完完全合格的的标志。只只要产品包包装上使用用合格证，就就默认该产产品已经被被质检员确确认质量合合格。凡合合格产品，才才允许在产产品包装上上使用合格格证，才允允许入库用用于销售。质质量不合格格的，不许许在产品包包装上使用用合格证，不不得办理入入库手续，还还应及时请请示品保部部领导处理理意见。二是要注意意入库数量量验收。在在质量合格格的前提下下，保管员员要认真清清点每种产产品的入库库数量。3、验收无无误后，把把物资收

35、库库并填制“验收入库库单”一式三联联（四联），按按规定及时时传递。如如果采购物物资的品种种、数量、规规格、质量量等有一项项与采购清清单不符或或与我公司司标准不符符的，必须须立即请示示总经理，获获得总经理理书面批示示后，按总总经理指示示处理。4、“验收收入库单”填制规范范：1.应应填项目必必填，比如如入库日期期、供方名名称、物资资名称、规规格型号、计计量单位、入入库数量、所所有责任人人签名等；2. 入入库单所有有联次套用用复写纸一一次性完成成填写，原原则上不得得涂改，特特别是入库库数量严禁禁涂改；33.当入库库物品与采采购清单不不符或与公公司标准不不符并且已已经按总经经理批示入入库时，必必须在验

36、收收单“备注”栏简要描描述； 44.依照入入库单各联联次标识的的用途，当当天传递票票据；总经经理书面批批示和“财务记账账联”应随同购购货发票一一起传递给给财务部；5.所有有联次必须须做到：票票面内容与与入库物资资完全相符符，字迹工工整、清晰晰，易于辨辨认，填写写正确，签签名完整。要要及时更换换复写纸！6.特别别强调，内内部产品的的入库单上上，必须注注明生产班班组名称（例例如生产第第一条线李李春强A组组夜班），必必须由生产产班长签名名，以示对对入库数量量的认可。三、物资的的堆放：仓仓库按存放放物资的不不同，分为为原材料仓仓库、包装装物仓库、成成品仓库、修修理备件库库等。各种种物资应“分库分区区分

37、类分架架分层按序序”整齐码放放并粘贴醒醒目标签，以以便于存取取便于管理理。特别食食品类，应应独立设库库保存，防防止过期、串串味、霉变变、虫害、鼠鼠害、污染染。四、仓库帐帐簿：仓库库设立三栏栏式数量明明细账，对对在库物资资的数量进进行管理。即即按物资品品名开立帐帐页，由保保管员依照照入库单、出出库单（领领料单）按按日期顺序序登记物资资的入库数数量、出库库数量、结结存数量。账账簿登记规规则与财务务会计要求求相同。仓仓库不进行行金额的核核算。五、物资报报废：做为为管理工具具用具、生生产工具用用具、生产产管理手段段的在用物物品，当该该物品报废废而需要领领用新品时时，必须列列出理由。属属于正常报报废时，

38、交交旧换新。否否则，不予予领用新品品。六、物资盘盘点：包括括临时盘点点、周盘点点、月盘点点、年度盘盘点。1、临时盘盘点：在保保管员辞职职和岗位变变动时，或或者管理需需要时，可可随时组织织盘点。2、周盘点点：仓库保保管员应每每周自盘一一次，保证证帐实相符符。3、月盘点点：每月末末，由财务务部配合仓仓库盘点一一次，盘点点结果与仓仓库、与财财务对帐，发发现差错，应应查找原因因，报请领领导批示，及及时更正。4、年度盘盘点：每年年末，由财财务部组织织，由各部部门配合，对对公司所有有物资盘点点一次。七、保管环环节失职认认定：下列列行为属于于严重失职职，每失职职一次，对对责任人处处罚30元，并并公开批评评。

39、保管环环节任何人人员如果一一年内累计计三次失职职，罚没一一个月工资资并调出原原工作部门门。1、在验收收入库过程程中，由于于质检员缺缺乏责任心心等主观因因素，导致致不合格品品入库的；2、在验收收入库过程程中，由于于保管员没没有逐一清清点物品，没没有按实填填制入库单单导致数量量差错的；3、质检员员、保管员员无正当理理由拒绝验验收入库的的；质检员员、保管员员违反规定定程序验收收入库的；质检员、保保管员发现现问题隐瞒瞒不报的；4、保管员员对验收入入库单不填填或填写不不符合规范范的；5、保管员员登记数量量明细账时时没有遵照照财务部规规定并且经经3次技术术辅导仍没没有改正的的；6、数据经经常出现差差错的；

40、敷敷衍盘点导导致数据不不实的；隐隐瞒帐实不不符的；7、特别规规定，仓库库人员如有有故意毁坏坏、私自带带走、偷窃窃物资行为为，则按材材料价值的的25倍但但不低于一一个月工资资的标准处处罚当事人人，如金额额巨大，除除了经济处处罚、给予予开除外，公公司拥有诉诉诸法律解解决的权利利；第六章 有有形资产领领用管理一、物资领领用的审批批：按领用用物资的不不同，分为为四种情形形1、各部部门领用办办公用品审审批：由领领用人填制制“领料单”，在本部部门负责人人签名同意意后向财务务部申领。2、生产部部门领用原原材料、包包装物审批批：在生产产计划部门门下达生生产通知单单后，生生产班组应应根据下达达的任务量量，计算需

41、需要领用的的各种原材材料数量，然然后填制车车间生产（领领料）计划划表。班班组长审核核同意后应应亲笔签名名并指定材材料员向仓仓库领取。车间生产（领领料）计划划表产 品 名 称：领 料 日 期年 月 日产 品 批 号：所 属属 班 次 口口白班 口口夜班生 产 小 组： 班班；班长姓姓名：计 划 产 量序号材料名称规格型号计量单位领用数量序号材料名称规格型号计量单位领用数量1262273284295306317328339341035113612371338143915401641174218431944204521462247234824492550指定材料员员：班组长签字字：签字日期：3、各部

42、门门领用产成成品、固定定资产审批批：各部门门需要领用用时，必须须在总经理理书面批准准后，才可可到仓库领领取；也只只有在收到到总经理书书面批准后后，仓库保保管员才可可办理出库库。保管员员负责把“总经理书书面批准文文件与领料料单会计记记账联”一起传递递到财务部部。4、领用修修理用品、工工程物资、生生活用品审审批：此三三种物资只只有专业使使用部门才才可领用，分分别为维修修部门、建建设施工部部门、食堂堂招待部门门。只有在在各自部门门负责人签签名同意后后才可向仓仓库领取。二、仓库审审核：保管管员接领料料单后，首首先查看相相关领导是是否签字批批准领料，若若无领导批批准，则不不予发料；若领导已已经批准，可可办理出库库手续。三、物资出出库：由保保管员填制制“领料单”一式三联联，保管员员和领料人人必须在“领料单”上签名后后，物资才才可出库。四、“领料料单