餐饮行业财务管理制度9333.docx

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1、餐饮行业财务管理制度一、目的为了加强财务管理，统一规范财务管理和操作程序，结合餐厅的实际情况，对餐厅的财务管理制度和操作程序作出规定。二、适用范范围适用于本餐餐厅各项项财务管管理工作作。三、管理规规定（一）餐厅厅自购原原材料的的规定1、餐厅停停止使用用给供应应商代开开收款收收据的凭凭据，支支付款项项时，应应尽力要要求供应应商开具具正式发发票，如如确实无无法开具具正式发发票的，由由供应商商开具收收款收据据或收条条，并要要求供应应商在收收款收据据或收条条上盖章章（签字字及手印印）2、进仓单单必须由由保管人人（指定定专人）、验验收人、经经办人、餐餐厅经理理签名方方可有效效。3、所有自自购原材材料支付

2、付货款时时，必须须先经过过餐厅经经理审核核后，方方能付款款。 注注：两店店以上管管理则须须经过区区域经理理（或总总经理）。（二）餐厅厅各项费费用开支支的规定定1、餐厅所所有开支支的费用用必须是是餐厅维维持正常常营运确确实需要要的，不不得开支支与餐厅厅无关的的费用。2、餐厅费费用开支支由餐厅厅经理根根据实际际情况进进行控制制，事前前报告总总经理（或或区域经经理），费费用开支支经审核核后，方方可给予予报销开开支。3、餐厅费费用报销销时，所所有单据据必须有有经办人人，验收收人（证证明人）、餐餐厅经理理签名，总总经理（或或区域经经理）审审核。（三）促销销费用的的规定1、所有促促销费用用的开支支必须要要

3、有确实实可行的的促销方方案，促促销计划划方案由由餐厅经经理提出出，报区区域经理理审核，再再由区域域经理上上报公司司企划主主管审定定，经企企划主管管审定或或餐厅审审批后方方可执行行。2、所有促促销活动动完成后后，必须须填写促促销活动动的总结结报告，报报告的主主要内容容包括：促销方方式、促促销费用用、促销销效果、成成功与失失败的经经验教训训等。3、促销费费用的权权限：小小范围的的促销活活动，总总金额在在5000元认下下，由餐餐厅经理理报区域域经理（或或总经理理）审核核后，即即可执行行。超过过5000元的按按本条第第1款执执行。（四）差旅旅费开支支的规定定1、餐厅员员工因公公出差的的费用回回餐厅凭凭

4、票报销销。2、餐费补补帖，因因公出差差，餐费费补贴，管管理组：20元元/人/餐，服服务组：10元元/人/餐。3、市内交交通费，员员工出差差原则上上不得打打的士，若若遇特殊殊情况打打的士，则则需经餐餐厅经理理在先在在的士车车票背面面审批签签字，然然后按规规定程序序报销。所所有市内内交通费费报销时时，必须须在车票票背后注注明日期期、起讫讫站点、何何事、报报销人签签名。（五）交际际应酬费费开支的的规定1、餐厅经经理的交交际应酬酬费用实实行先打打单后报报销政策策，每月月应控制制在2000元以以内，特特殊事项项须经区区域经理理（或总总经理）批批准后方方可执行行。2、交际应应酬费用用的用途途：用于于与餐厅

5、厅和餐可可有联系系的业务务往来和和活动，协协调、理理顺与外外部相关关部门的的关系。不不得用于于餐厅内内部的招招待。（六）低值值易耗品品、用具具、用品品的购置置规定1、凡单位位价值或或批量价价值在1100元元以内的的由管理理组申报报，餐厅厅经理审审核，即即可购买买。凡超超过1000元以以上的由由餐厅经经理申报报，区域域经理审审核，总总经理审审批。2、低值易易耗品、用用具、用用品的购购置统一一由指定定人员采采购，必必须按先先进先出出的原则则办理。（七）餐厅厅“营业外外收入”的规定定1、“营业业外收入入”的范围围：餐厅厅的废弃弃物但可可作为猪猪饲料、废废纸皮等等。不属属于“营业外外收入”的范围围：餐

6、厅厅每天营营业收入入的长、短短款，物物料短缺缺由责任任人赔偿偿的款项项，员工工过失的的罚款等等。2、所有“营业外外收入”的来源源资金由由餐厅出出纳管理理。3、所有“营业外外收入”只能用用于餐厅厅的集体体活动等等员工福福利，不不能作为为其他用用途。4、所有“营业外外收入”的集体体活动费费用由区区域经理理（或总总经理）审审批。5、所有“营业外外收入”的收支支存情况况必须上上报财务务部知悉悉。（八）其他他相关规规定1、餐厅与与员工宿宿舍的水水电费用用分开结结算，今今后员工工宿舍的的水电费费用不得得在餐厅厅费用中中报支。2、本制度度规定的的第一、二二条款中中，属餐餐厅的零零星采购购和零星星费用开开支所

7、需需的款项项由餐厅厅经理向向出纳员员的备用用金中借借款（借借款限额额暂定5500元元，期限限7天），此此项借款款必须当当月结清清，不得得跨月。区区域经理理必须对对本制度度规定的的第一、二二条款必必须及时时审核，以以确保餐餐厅正常常营运，若若因执行行本制度度规定的的第一、二二条款无无法及时时到位，造造成餐厅厅不能维维持正常常营运的的，由区区域经理理负全部部责任。3、员工借借款：原原则上员员工不得得在餐厅厅借款（除除特殊情情况外）。4、财务对对餐厅的的每项经经济业务务活动，每每月须全全面稽查查一次，若若发现有有不符合合制度规规定、不不合理的的款项支支出，有有权要求求退回，责责成有关关责任人人退回已

8、已支付的的款项。若若发现徇徇私舞弊弊现象,按有关关规定处处理.附5:餐厅厅现金管管理制度度餐厅现金管管理制度度一、目的为了规范本本餐厅的的现金管管理，特特制定本本办法。二、适应范范围适用于本餐餐厅营业业款、备备用金、费费用扣销销等各项项现金业业务。三、管理规规定(一)营业业额的管管理1.对所收收到的营营业额作作认真核核对和检检查(收收银下线线单与实实际金额额相符，收收银员签签名)2认真填填写当班班所收的的实际营营业额，并并如实填填写收银银误差、退退酒水、退退菜品、兑兑奖（发发票）、少少票抹零零等。3收银员员(当班班小会)对本餐餐厅营业业额的存存缴负责责。4. 餐厅厅于每日日早上110:000前

9、将将营业额额存入指指定银行行或存入入指定的的银行卡卡.5. 为明明确责任任,缴款款后必须须在营业业收缴情情况表上上签注姓姓名和时时间。6如有特特殊情况况需动用用营业款款的，餐餐厅应向向总经理理申请，同同意后方方可使用用，不得得擅自主主张，从从营业额额中抵扣扣。7 餐厅厅财务及及值班经经理须每每日对营营业额的的存缴情情况检查查和签字字确认。二、备用金金的使用用及管理理1、备用金金是用在在营运中中支付本本餐厅零零星支出出及收银银机收款款备用的的。不可可作私人人用途或或转借他他人。2、备用金金是实行行定额管管理的，要要明确记记录使用用用途及及支出情情况。3、定额数数量应保保持不变变，不可可挪作他他用

10、。4、餐厅值值班经理理及财务务将不定定期地对对备用金金的数额额进行抽抽检。（三）费用用的报销销程序1、餐厅经经理对所所支出的的原始票票据（凭凭证）的的真实性性、合理理性负直直接责任任。2、大宗和和较稳定定的材料料款（如如计划内内的房租租、购置置设备和和月结材材料款等等）可先先送餐厅厅经理审审核、财财务审查查，总经经理审批批后，方方可付款款。3、相关人人员向餐餐厅出纳纳报销时时，餐厅厅出纳检检查和注注意以上上几点：（1）采购购物品的的真实性性。（2）是否否有经手手人签名名、证明明人签名名、餐厅厅经理审审查签名名、总经经理签名名、日期期、用途途、金额额等。（3）是否否有正规规的发票票。（4）办公公

11、用品报报销时需需附原始始发票。（5）原材材料在自自行采购购时，报报销时需需附经过过验收的的“入库单单”及原始始发票。（6）差旅旅费报销销时需附附有关的的原始票票据，票票上须签签字并注注明日期期，经办办事情等等。（7）其他他费用报报销时需需附有关关原始票票据。（8）在检检查完后后方可签签名、付付款，并并保管发发票。（四）营业业收记帐帐本的填填报方法法1收银员员按规定定在值班班经理的的监督下下点钱上上线和下下线，并并负责将将本班次次的营业业状况填填写在记记帐本上上。2记帐本本上填写写金额须须同下线线条一致致。（退退菜、退退酒、收收银误差差、抹零零、签单单、跑单单等）收收银员填填好后找找值班经经理检

12、查查并签字字确认。3收银员员负责于于将每日日的营业业额于下下午144时（早早班）、222时（夜夜班）、及及4时（夜夜堂）等等三个时时段销售售及汇总总营业额额以短信信的方式式发送给给餐厅经经理及餐餐厅总经经理。餐厅结帐服服务流程程规范一、目的为规范本餐餐厅顾客客结帐、收收银工作作，特制制定本规规范。二、适用范范围适用于本餐餐厅楼面面服务员员、收银银员的收收银工作作。三、楼面服服务员结结帐服务务规定顾客用餐完完毕欲结结帐，服服务人员员应先做做好菜品品及酒水水的核对对与确认认工作，以以便随时时配合顾顾客的结结帐要求求。1结帐服服务要领领在结帐前，服服务人员员必须掌掌握以下下几个重重点：（1） 不不要

13、让客客人等太太久。（2） 将将账单双双手递补补给顾客客或放在在账盘内内呈送给给顾客。（3） 当当顾客取取钱时，服服务人员员不得靠靠近桌旁旁，应立立于桌边边待命，避避免顾客客产生压迫感。2结帐服服务流程程 （回回应-帐单-核对对-修修正-结帐-送客客）（1）回应应：当顾顾客向楼楼面服务务员发出出结帐要要求时，服服务员应应快速回回应：“好的，请请稍等。”（2）帐单单：服务务员确认认顾客的的台号后后，快速速到收银银台索取取消费帐帐单。（2）核对对：收银银员根据据帐单核核对顾客客台号、人人数、菜菜品及酒酒水、是是否上米米饭等，以以防止错错结，漏漏结。（3）修正正：如有有不符的的，要与与顾客核核对无误误

14、后再行行结帐。A没有上上的菜品品，应立立即查询询并请值值班经理理做退菜菜处理；B已经在在做的菜菜品，则则应从减减少餐厅厅损失的的角度出出发，说说服顾客客将菜吃吃完再结结帐；C多打、错错打的酒酒水及时时报值班班经理处处理，漏漏打的及及时补上上。D查看是是否有上上米饭，如如漏打及及时补上上，错打打或多打打请值班班经理处处理。 E其其他需要要协助修修改的及及时请值值班经理理处理。（4）结帐帐：当确确认无误误后，将将帐单递递到顾客客面前，如如不止一一位顾客客，应轻轻声问：“请问由由哪位付付帐呢？”收款时时应唱收收唱找“先生/小姐，您您好，收收您*元，需需找您*元，请请稍等。”（5）送客客：找零零并送客

15、客至门前前，并致致欢送辞辞：“谢谢光光临，请请慢走，请请带好您您的随身身物品。”“欢迎下次光临！”3不同付付款方式式的注意意要点（1）现金金结帐如果顾客用用现金结结帐，要要当着顾顾客的面面清点钞钞票，查查看是否否有假钞钞，并将将点出的的数目与与顾客核核对无误误后再离离开，将将款项送送至收银银处。收银员清点点余额后后，会将将收据或或发票及及找零放放回帐盘盘，由服服务员退退回，此此时，服服务员应应回到餐餐桌旁，和和顾客核核对找零零，而后后立即离离开，不不要在餐餐桌旁徘徘徊，让让顾客产产生被要要求给小小费的印印象。（2）信用用卡结帐帐如果顾客用用信用卡卡结帐，要要让顾客客稍等，将将信用卡卡拿到收收银

16、台刷刷卡。然然后将刷刷卡联用用结帐夹夹送到顾顾客身边边请其签签字认可可。等收收银台将将顾客的的签名核核对无误误后，将将信用卡卡和刷卡卡单其中中的一联联交还给给顾客。（3）签帐帐单对于总经理理同意签签单消费费的帐单单，服务务员须立立即知会会餐厅值值班经理理，由总总经理签签单并由由值班经经理签字字备查。（4）免费费餐券餐厅于促销销活动期期间发行行的一些些免费的的菜品兑兑换券或或现金抵抵用券，当当餐券发发出后，服服务人员员应熟悉悉每种餐餐券的使使用方法法，当顾顾客以免免费餐券券付款时时，得以以正确判判断哪些些餐饮项项目才可可以适用用，并请请顾客在在餐券上上签字，与与帐单一一起交回回收银处处。为方方便

17、收银银员结帐帐，帐单单上必须须注明以以免费券券付款，当当顾客消消费金额额超过指指定金额额时，差差额则请请顾客以以现金支支付。四、收银员员收银服服务流程程规定1、当收到到顾客要要求结帐帐的信息息后，要要重新核核对帐单单是否与与实际上上菜相符符；2、收到顾顾客的现现金后，要要确认钞钞票的真真假和其其数目是是否足够够支付帐帐单。需需要找零零的马零零钱交给给负责结结帐的同同事；发发现数目目不对或或不够时时，要马马上通知知负责结结帐的同同事，请请其立即即与客人人交涉，并并确保能能顺利结结帐；对对于数目目与帐单单正好相相符的，应应告之负负责结帐帐的同事事：“款项正正好收齐齐。谢谢谢！”3、收到信信用卡时时

18、，要确确定信用用卡的真真实性和和有效性性。要确确认顾客客的签名名是否与与信用卡卡上的一一致。刷刷卡单有有一联是是给顾客客保存的的，要连连同信用用卡一起起还给顾顾客。将将留下的的刷卡联联与帐单单一并订订好，放放入已结结帐的收收银单中中。4、给顾客客开发票票。（如如有停车车票则负负责保管管和发送送，并做做好记录录）餐饮业财务务管理制制度20017-06-28 11:56 | #2楼1、报销人人员将有有关发票票粘贴附附在费费用报销销单或或货款款结算凭凭据后后，小张张票据(如车票票)应按按面值大大小分类类呈鱼鳞鳞状附在在粘贴联联上，大大张票据据不能胶胶水粘贴贴，用大大头针或或回形针针别好为为宜。2、根

19、据原原始单据据分类按按规定如如实正确确填写费用报报销单或货货物结算算凭据，由部部门负责责人审查查并签署署意见后后交财务务会计审审核其附附件及内内容的完完整性、票票据的合合法性、填填写的规规范性等等，再交交总经理理审核并并签署报报销意见见：同同意报销销(支付付)、同意报报销(支支付)多多少元、不不同意报报销(支支付)字样。总总经理签签字时，不不得只签签姓名，不不签意见见。3、财务会会计有权权对违规规超支费费用和不不真实的的票据不不予报销销。4、出纳凭凭上述签签字齐备备的费费用报销销单或或货款款结算凭凭据支支付货币币资金。5、总经理理报销费费用必须须经董事事长或董董事长授授权人签签字认可可，其所所

20、报销费费用不得得让他人人代报，否否则财务务室有权权不予报报销；总总经理助助理报销销费用，必必须经总总经理签签字认可可，否则则不予报报销。若若有违反反，对报报销人、出出纳各处处以报销销金额220%(但不低低于500元/人人)的罚罚款，并并退回违违规所得得。6、报销程程序。经办人填写写费用用报销单单或货款结结算凭据据-部门负负责人签签字-财务会会计签字字-总总经理签签字-出纳复复核报销销。借款制度为了加速酒酒楼流动动资金周周转，保保证日常常经营的的正常开开支，规规范借款款程序，特特制定本本制度。1、采购员员和吧台台收银员员实行定定额备用用金制度度，采购购员备用用金定额额为20000元元，吧台台收银

21、员员备用金金定额为为30000元。2、借款实实行定额额控制，前前账不清清、后账账不借的的原则。3、采购人人员应根根据批准准后的申申购单采采购货物物，当货货物金额额超出其其定额备备用金时时，应正正确填写写借款单单，经财财务会计计审定、总总经理签签字批准准后在出出纳处借借支。4、其他人人员因公公借款时时，应填填写借款款单，经经部门经经理签字字，财务务会计审审核，总总经理签签字批准准。5、因公办办事或出出差人员员凡在财财务室有有借款的的，不得得逾期报报账或公公-款私私用，事事完三天天内应清清算自已已的账务务，三天天后财务务室将催催促报销销，否则则财务室室有权在在发工资资时抵扣扣借款。6、酒楼原原则上

22、不不办理员员工私人人借款，特特殊情况况可在员员工月工工资标准准内办理理，但应应控制人人数、时时间，且且部门负负责人负负连带责责任；员员工私人人借款应应在300日内归归还。7、借款程程序。填写借款单单-财财务会计计审核-总经经理批准准-出出纳处领领款支票、发票票、印鉴鉴管理制制度一、支票管管理1、酒楼必必须在当当地信誉誉较好的的银行开开立账户户，办理理存款、取取款、转转账业务务。2、为保证证资金的的安全，不不得在同同一银行行开立几几个账户户，同一一酒楼的的两个银银行账户户之间不不得转账账结算。3、不得出出租、出出借或转转让银行行账户给给其他单单位和个个人使用用。4、支票由由出纳员员保管(放入保保

23、险柜)。支票票使用时时须填写写空白白支票签签发领用用登记薄薄，填填写收款款人、日日期、用用途、金金额、支支票号码码，经批批准后加加盖印章章，领用用人签字字备查。5、对于填填写错误误的支票票，必须须加盖作废戳记，与与存根一一起装订订在当月月的凭证证内，并并在银行行存款日日记帐中中作相应应登记。6、不得签签发空白白支票和和远期支支票。二、发票管管理1.建立发发票领用用登记表表，领用用发票时时须由领领用人签签字。2.出纳员员应随时时掌握发发票购、用用、存情情况，避避免发票票短缺影影响正常常营业。三、印鉴管管理1、各种印印章必须须由各责责任人妥妥善保管管，严格格按照规规定用途途使用。(1)财务务专用章

24、章由财务务会计保保管。(2)留存存银行私私人印鉴鉴章由出出纳保管管。2、签发支支票或其其他业务务需盖章章时，必必须由保保管人亲亲自盖章章。印章章不得随随意借给给他人，否否则由此此引发的的问题由由保管人人员负连连带责任任。3、印章交交接必须须办理书书面手续续；印章章移交给给非规定定人员，须须经董事事长审批批。现金管理制制度1、使用现现金结算算范围。(1)员工工工资、津津贴。(2)各种种劳保、福福利费以以及国家家规定的的个人的的其他支支出。(3)向个个人收购购农副产产品和其其他物资资的价款款。(4)出差差人员必必须随身身携带的的差旅费费。(5)结算算起点(10000元)以下的的零星支支出。不属于上

25、述述现金结结算范围围的款项项支付，应应当以支支票进行行结算，特特殊情况况需经总总经理、财财务会计计批准后后另行处处理。2、库存现现金限额额规定。酒酒楼库存存现金不不得超过过50000元，超超过限额额的现金金应及时时存入银银行，低低于限额额时可视视情况从从银行提提取补足足，特殊殊情况上上报总经经理审批批。3、财务人人员从银银行提取取现金，应应当填写写空白白支票签签发领用用登记薄薄，并并写明用用途和金金额。4、符合现现金结算算范围的的，凭发发票、工工资单、借借款单等等有效报报销凭据据或领款款凭证，经经手人签签字，财财务会计计审核，总总经理批批准后由由出纳支支付现金金。5、广告费费、货款款等收款款人

26、为有有银行帐帐户的单单位，必必须以转转帐支票票付款，不不得以现现金或现现金支票票形式支支付。库管制度一、库管工工作的基基本要求求必须真实反反映本店店经营所所需的各各种物资资的进、销销、存情情况，为为财务提提供原始始、真实实、准确确的营业业成本资资料，必必须对库库存物资资的安全全、完整整负责。二、库房的的工作环环境要求求1、库房物物品堆放放必须按按品种、规规格分类类存放，整整齐有序序，贴上上标签。各各类物品品不得杂杂乱混放放。2、保持库库房地面面整洁、卫卫生、干干燥，搞搞好六六防工工作。3、闲杂人人员不得得随意进进出库房房。三、库管计计量、计计算工作作要求1、库管员员开单或或记账时时前后使使用计

27、量量单位必必须统一一，若出出现计量量单位混混用所造造成财务务混乱、成成本反映映不真实实等损失失，由库库管员承承担。如：酒水入入库不能能按箱、件件为单位位，应以以其完整整的最小小计量单单位瓶瓶为入入出库计计量单位位。2、对菜品品计算重重量时，必必须以市市斤或公公斤或克克为计量量单位。如：菜、鱼鱼、肉食食、米面面、菜籽籽油等。3、对每种种进出库库物资的的计算，采采用先进进先出法法，金额额要求保保留小数数点后两两位。四、库管员员日常工工作规范范1、库管员员应与采采购员、各各挡口厨厨师长密密切配合合，保持持合理的的库存量量，严禁禁缺货现现象的出出现。2、库房验验收货物物时，应应与质检检员等一一起对货货

28、物质量量和数量量进行检检查；对对于零星星采购的的物品，要检查是否否执行申申购手续续，未执执行申购购手续的的，库管管员有权权拒收入入库；属属特殊情情况，口口头申购购的，应应事先通通知库管管；库管管员应严严格按采采购验收收标准组组织入库库物资的的验收。3、库管员员有权拒拒收变质质、过期期、假货货等伪劣劣物资入入库，对对于水发发货、菜菜类等可可根据实实际扣除除一定比比例的水水份杂质质。4、根据验验收合格格的物品品，据实实填写鲜活食食品验收收单、入库单单，经经厨师长长、库管管员或供供货商经经办人签签字生效效，此单单一式四四联，第第一联交交供货商商作为结结账凭据据，第二二联库管管员自留留登记库库管账，第

29、第三联按按存货类类别送成成本核算算小组,第四联联按供货货类别汇汇总送交交财务室室.5、坚持原原则，除除小修理理材料、零零星办公公用品外外所有存存货必须须开具入入库单或或验收单单，未经经财务主主管批准准不得擅擅自寄存存物品。6、所有供供货商提提供的赠赠品必须须验收入入库并开开具入入库单，出库库应填制制领料料单。7、不得虚虚开、补补开、漏漏开、单单联填写写入库单单，必须须整联复复写，违违者追究究库管员员经济责责任乃至至刑事责责任。8、货物入入库后，库库管应按按类别、品品质特征征、进货货批次分分类存放放，并填填制标签签。9、领用物物品应由由领料经经手人填填制领领料单，相关关部门负负责人、库库管员及及

30、领料人人签字后后，库管管员方可可发货，并并填制出库单单，出出库单一一式四联联，一联联由领料料部门存存查，一一联库管管自留登登记库房房账，另另两联按按存货类类别汇总总于第二二天送财财务室。10、库管管员所管管物资不不准擅自自借出，违违者应承承担经济济责任，物物资调拨拨须履行行相关手手续。11、发出出存货实实行推推陈出新新、先进进先出、按按规定供供应、节节约用料料的发发料原则则，随时时对存货货进行检检查。对对贪图方方便违反反发料原原则造成成的存货货变质、失失效、霉霉烂等损损失，库库管员应应承担相相应经济济责任。12、库管管员根据据正确无无误的入入、出库库单，随随时登记记库房明明细账，做做到数字字清

31、晰、名名称规格格齐全、及及时结出出余额。13、库房房账要求求日清月月结、内内容完整整(摘要要、品名名、数量量、单价价、金额额、规格格、结存存数、本本月合计计数、本本年累计计数、接接前页、过过次页等等)账实实相符、账账表相符符。14、对滞滞销或质质量不佳佳、过期期的干杂杂、低值值易耗品品、物料料用品和和燃料等等，退货货时应开开具红红字入库库单。15、每天天按时向向财务室室上报前前一日存存货进销销存情况况，每月月末应对对存货进进行现场场盘点，并并填制盘盘点表。若若存货发发生盈亏亏，应随随即查明明原因，经经批准后后作出相相应调整整。16、所有有发料、进进料凭证证、供货货商所送送物品定定价通知知书等按

32、按月进行行装订，妥妥善保管管。17、每日日检查存存货，并并使其符符合最高高储备量量及最低低储备量量标准，低低于最低低储备量量应及时时打申购购单，经经财务会会计，总总经理签签字后通通知供货货商送货货。仓库安全管管理制度度1、酒楼仓仓库除仓仓管人员员和因业业务、工工作需要要的有关关人员外外，任何何人未经经批准，不不得进入入仓库。2、因工作作需要进进入仓库库的人员员，在进进入仓库库时，必必须先办办理人仓仓登记手手续，并并要有仓仓库人员员陪同。严严禁独自自进仓。进进仓人员员工作完完毕后，出出仓时应应主动请请仓管人人员检查查。3、仓库内内不准会会客，不不准带人人到仓库库范围参参观。4、仓库不不准代人人保

33、管物物品，也也不得擅擅自答应应未经领领导同意意的其他他单位或或部门的的物品存存仓。5、任何人人员，除除验收时时所需外外，不准准试用试试看仓库库商品物物资。6、仓库范范围内不不准生火火，也不不准堆放放易燃易易爆物品品，严禁禁在仓库库内将电电线私拉拉乱接。7、仓库应应定期检检查防火火设施的的使用实实效，并并做好防防火工作作。8、仓库内内的物品品要分类类储放，仓仓库内保保证货架架与主通通道有一一定的距距离，货货物与墙墙、灯、房房顶之间间保持安安全距离离。9、仓库内内的照明明限600瓦以下下白炽灯灯，不准准用可燃燃物做灯灯罩，不不准用碘碘钨灯、电电熨斗、电电炉、交流电收音音机、电电视机等等电器设设备，

34、化化工仓库库的照明明灯具应应设防爆爆装置，仓仓库内保保持通风风。各类类物品要要有标签签并标明明品名、规规格、性性能、进进价。10、仓库库的电源源开关要要设在门门口外面面，要有有防雨、防防潮保护护，每年年对电线线进行一一次全面面检查，发发现可能能引起打打火、短短路、发发热、绝绝缘不良良等情况况，必须须及时维维修。11、物品品入库时时要防止止挟带火火种，潮潮湿的物物品不准准入库。物物品入库库半小时时后，值值班人员员要巡查查一次安安全情况况。物品品堆积时时间较长长时要翻翻堆清仓仓，防止止物品炽炽热产生生自燃。仓库物资管管理制度度1、酒楼仓仓库的仓仓管人员员应严格格检查进进仓物料料的规格格、质量量和数

35、量量，发现现与发票票数量不不符，以以及质量量、规格格不符合合使用部部门的要要求，应应拒绝进进仓，并并立即向向采购人人员递交交物品验验收质量量报告。2、经办理理验收手手续进仓仓的物料料，必须须填制商品、物物料进仓仓验收单单，仓仓库据以以记账。物物料经验验收合格格、办理理进仓手手续后，所所发生的的一切短短缺、变变质、霉霉烂、变变形等问问题，均均由仓库库负责处处理。3、各部门门领用物物料，必必须填制制领料料单或或内部部调拨凭凭单，经经使用部部门经理理签名，再再交仓库库签字方方可领料料。4、仓管人人员必须须严格按按先办出出仓手续续后发货货的程序序发货。严严禁白条条发货，严严禁先出出货后补补手续。5、仓

36、库应应对各项项物料设设立物物料购、领领、存货货卡，凡凡购入、领领用物料料，应立立即作相相应的记记载，以以及时反反映物资资的增减减变化情情况，做做到账、物物、卡三三相符。6、仓库人人员应定定期盘点点库存物物资，发发现升溢溢或损缺缺，应办办理物资资盘盈、盘盘亏报告告手续，填填制商商品物料料盘盈盘盘亏报告告表，经经财务部部会计和和总经理理批准，据据以列帐帐，并报报财务部部会计和和总经理理各一份份。7、为配合合采购人人员编好好采购计计划，及及时反映映库存物物资数额额，以节节约使用用资金，仓仓管人员员应每月月终编制制库存存物资余余额表，于次次月3日日前送交交总经理理、财务务部一份份。8、各项材材料、物物

37、资均应应制订最最低储备备量和最最高储备备量的定定额，由由仓管根根据库存存情况及及时向采采购人员员提出请请购计划划，采购购人员根根据请购购数量进进行订货货，以控控制库存存数量。9、仓管因因未能及及时提出出请购而而造成供供应短缺缺，责任任由仓管管部承担担。如仓仓库按最最低存量量提出请请购，而而采购人人员不能能按时到到货，责责任则由由采购人人员承担担。盘点制度为了加强酒酒楼的财财物管理理，确保保财物盘盘点的正正确性，准准确核算算营业成成本，特特制定本本制度。一、盘点范范围及要要求1、盘点范范围包括括：现金金、存货货、固定定资产。2、各项财财务账册册应于盘盘点前登登记完毕毕。对盘盘点期间间已收到到而尚

38、未未办妥入入账手续续的物资资，应另另行分别别存放并并予以标标示。二、存货盘盘点1、存货盘盘点包括括原材料料、燃料料、物料料用品、低低值易耗耗品、库库存商品品。2、盘点方方式：采采用每月月盘点和和年终盘盘点。3、盘点人人员：(1)盘点点人：由由库管或或实物负负责人担担任，负负责点计计数量。(2)监点点人：由由各部负负责人、财财务会计计担任，负负责盘点点监督。盘盘点人员员盘点当当日一律律停止休休假，并并按时到到达盘点点地点。4、所有盘盘点都以以静态盘盘点为原原则，因因此盘点点开始后后应停止止财物的的进出及及移动。5、所有盘盘点数据据必须以以实际清清点、称称重或换换算的确确实资料料为据，不不得以估估

39、计定数数据，不不得伪造造数据记记录。6、盘点完完毕，盘盘点人员员应填制制盘点点表，各各责任人人签字，一一式两联联，第一一联由财财务部门门留存，供供核算盘盘点盈亏亏金额；第二联联留存各各部门备备查。7、鲜货及及蔬菜采采用实实地盘存存制确确定成本本，其他他存货采采用永永续盘存存制确确定成本本。三、现金盘盘点1、现金盘盘点：包包括现金金、银行行存款、支支票等。2、盘点方方式：采采用定期期(每月月25日日和年终终盘点)和不定定期抽查查。3、盘点人人员：出出纳(盘盘点人)、会计计(会点点人)。4、现金盘盘点的时时间，应应于盘点点当日上上午发生生收支前前，或当当日下午午结账后后进行。5、盘点前前应将现现金

40、柜封封锁，并并于核对对账册后后开启，由由会点人人和盘点点人共同同盘点。6、会点人人依实际际盘点数数详实填填写现现金盘点点表一一式三联联，经双双方签字字认可后后，第一一联出纳纳留存，第第二联会会计留存存，第三三联交办办公室留留存。四、账实不不符的处处理1、账载数数额如有有漏账、记记错、算算错、未未结账或或账面记记载不清清者，记记帐人员员应进行行更正，情情况严重重者，报报总经理理、董事事长处理理。2、账载数数字如有有涂改未未盖章又又无凭证证可查、难难以查核核或有虚虚构数字字者一律律报总经经理、董董事长处处理。3、财物管管理人员员有下列列情况，应应报总经经理处理理。(1)对所所保管的的财物有有盗卖，

41、掉掉换或化化公为私私等营私私舞弊行行为；(2)对所所管的财财物未经经批准而而擅自转转移、私私借或损损坏不报报告行为为；(3)未尽尽保管责责任或由由于过失失致使财财物被盗盗，损失失或盘亏亏。附件-采采购及供供货管理理制度一、采购程程序1、各部门门需要零零星物品品购置时时，应由由该部门门组长填填写申购购单库管签字字部门负负责人签签字总经理理签字采购实实施购买买。2、采购人人员购货货时，须须对多家家(三家家以上)进行价价格、质质量比较较；供货货商定向向送货的的不得高高于既定定价格标标准。二、采购方方式的确确定1、对于用用量大、消消耗快、周周转频繁繁的原材材料，应应该选择择供货商商送货的的方式。2、对

42、于使使用频率率低，不不容易集集中采购购的零星星物品及及餐中断断档急需需物品可可由采购购人员采采购。3、采购方方式上采采用定定点、定定价、定定时采采购原则则。4、对于一一些特殊殊的原材材料可由由外地发发货，按按计划定定期申购购。三、供货商商进场程程序1、供货商商的寻找找原则上上由采购购主管负负责，总总经办主主任、财财务会计计协助；2、供货商商进场首首先与总总经办主主任接洽洽，总经经办主任任在财务务会计的的协助下下(财务务会计全全程参与与)，谈谈妥相关关合同细细节(以以酒楼合合同范本本为标准准合同格格式)，经经总经理理审查批批准后，由由总经理理出面代代表酒楼楼与供货货商签定定合作协协议。3、总经办

43、办以书面面形式通通知财务务会计、库库管及相相关使用用部门负负责人，并并将已签签定的合合同(协协议)送送交财务务部一份份备档，另另一份留留存备查查。四、供货商商处罚程程序1、凡供货货商违反反相关合合作条款款(送货货不及时时、原材材料质量量问题、拒拒绝送货货、配合合工作不不到)，到到由总助助、行政政总厨、财财务会计计、库管管告知办办公室；2、办公室室了解事事情原委委后，由由办公室室主任作作出处罚罚决定，开开出罚单单；3、办公室室所开罚罚单交总总经理审审批；4、办公室室将对供供货商的的罚单交交财务部部执行，财财务部在在结算供供货商款款项时按按罚单标标准予以以扣除。五、供货定定价制度度(一)原材材料市

44、场场价格调调查1、酒楼每每月组织织供货市市场调查查不得少少于两次次，且应应填写市市场价格格调查表表，写明明市调时时间及地地点，各各参加人人员在市市调表上上签字。财财务会负负责调价价表格打打印、价价格记录录工作并并负责调调价表保保管。2、市场调调查由总总助、行行政总厨厨、总经经办主任任、财务务会计组组成，具具体由财财务会计计召集。3、市场调调查时间间定于每每月日、日日，如恰恰逢周末末，应作作适当顺顺延。(二)定价价程序1、每次市市场价格格调查后后，应及及时制定定当期的的供货商商品执行行价格，先先由总助助、行政政总厨、总总经办主主任、财财务会计计、采购购主管初初定，再再交总经经理审定定后，最最后交

45、董董事会审审批。董董事会审审批后将将执行价价格以书书面形式式交财务务部执行行。2、原材料料采购定定价标准准处在批发价价和零售售价之间间(即高高于批发发价低于于零售价价)。3、价格调调整：因市场变化化情况特特殊，供供货商提提出价格格调整要要求，首首先由供供货商报报总经办办主任，总总经办主主任了解解相关市市场情况况后与总总助，财财务会计计碰头商商量定出出调价草草案，再再报总经经理审批批。(三)供货货商的更更换与续续用在合作过程程中如发发现供货货商有不不履行合合同的行行为，且且经沟通通后无效效，由总总助、总总经办主主任、财财务会组组成审查查小组，集集体讨论论决定是是否更换换、续用用，然后后报总经经理

46、最后后裁夺。六、货款的的支付1、货款的的支付应应尽量不不通过采采购，若若因特殊殊情况必必须经过过采购时时，须由由采购填填写借款款单，并并由总经经理批准准后方可可借款，借借款后应应在3(次)日日内报销销冲帐；2、供货商商的货款款支付，由由财务会会计向总总经理报报付款计计划，并并在付款款前填写写请款款单经经签字批批准，方方可付款款；3、双因特特殊原因因，未及及时付款款的供货货商，由由财务部部会计负负责进行行协调，必必要时由由总经办办主任协协助。如如经财务务会计、总总经办主主任协调调未果报报总经理理处理。餐饮业财务务管理制制度20017-06-28 19:59 | #3楼一 主管会会计账务务处理、报

47、报表制度度1、严格按按饮食服服务业制制度设置置和使用用会计科科目，设设立总分分类帐、明明细分类类帐和备备查帐，手手工帐和和微机帐帐同时使使用。2、会计记记帐程序序：A、根据审审核无误误的原始始凭证填填制记帐帐凭证。B、根据记记帐凭证证登记明明细分类类帐、银银行存款款日记帐帐和现金金日记帐帐。C、根据汇汇总的记记帐凭证证编制科科目汇总总表。D、根据科科目汇总总表登记记总分类类帐。E、月末要要核对总总帐与明明细帐。3、会计报报表：A、对外报报表有：资产负负债表、损损益表、现现金流量量表。对对内报表表有：资资产负债债表、损损益表、年年末现金金流量表表、月营营业收入入表、营营业成本本表、费费用明细细表。B、编制报报表数字字要客观观真实、准准确可靠靠、内容容要填写写完整，各各报表的的数字之之间要衔衔接一致致。C、需报送送的会计计报表要要装订成成册，加加盖印章章、每月月10日日前报出出，要做做到编报报及时，每每季进行行一次财财务分析析，写出出财务分分析报告告。二