利润_电量成本管理子系统12936.docx

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1、全面预算管理系统需求分析第一章 利润、电量成本管理子系统系统目标该系统主要要包括对公公司年度承承包利润、成成本(包括括构成成本本的要素)、电量等等主要指标标的滚动正正、反向预预测，滚动动月度分解解，主要关关联指标的的月度分解解，责任部部门对主要要指标（如如发电量）的的日分解。为为领导及相相关职能部部门提供日日在线成本本、月度实实际成本，月月度利润等等指标的及及时统计，提提供主要经经营指标预预测值和实实际值的偏偏差统计分分析。根据据领导及经经营工作的的需要提供供所需的任任意时间段段的相关指指标统计分分析等。该子系统又又分为两个个模块：一、 预算算预测模块块 该该模块的主主要功能为为辅助会计计部门

2、进行行预算的编编制。1.1系统统功能：1.1.11滚动年预预测分别进进行正向预预测和反向向预测 正向预测。根据公司下达的计划电量指标（基础电量、竞价电量）、预测的竞价电量电价和公司下达的计划费用指标（检修费用、材料费用、其他费用、管理费用、定额外费用、财务费用等），按照确定的目标值（供电煤耗、厂用电率、综合厂用电率、耗油量等）及标煤单价目标值，测算出全年可能获得的利润。 反向预测。根据公司下达的利润指标和当年费用预测值（检修费用、材料费用、其他费用、管理费用、定额外费用、财务费用等），再按照实际可能发生的消耗值（供电煤耗、厂用电率、综合厂用电率、耗油量等技术经济指标）以及预测的当年标煤单价，并

3、根据预测的全年竞价电价测算出全年必须完成的基础电量、竞价电量。 滚动年预测测。市场情情况发生任任何变化，如如：燃料价价格、竞价价电量和价价格、基数数电量、费费用超支或或节余以及及其他预想想、预测到到的可能发发生的情况况等，均必必须再进行行预测，即即使市场变变化微小，也也必须根据据实际执行行结果，修修正数据后后，定期进进行滚动预预测（滚动动预测的间间隔一般不不超过三个个月）。1.1.22月预测利用三张张预测表。即：财务预预测表、现现金流量预预测表以及及资产负债债预测表。 财务预测表表。根据基基数电量（省省局下达数数）、竞价价电量（上上月中旬竞竞价开标数数）的计划划值、预计计要发生的的固定、可可变

4、成本以以及电厂消消耗指标、燃燃料单价等等预测出当当月成本、利利润以及上上缴额。此此外，也可可依据目标标利润，安安排好各项项指标和费费用的控制制值并下达达执行。 现金流量预预测表。预预测的是当当月资金的的流入和流流出，它体体现的对企企业资金的的控制能力力及企业的的活力。现现金流量预预测表中资资金的流出出额并不一一定等于财财务预测表表中实际可可能发生的的费用额。例例如，实际际购买的材材料金额并并不等于实实际发生的的材料消耗耗金额。 资产负债预预测表 是对下一一个月的流流动资产、长长期投资以以及固定资资产等企业业资产构成成情况作预预测，它预预测的重点点是企业长长期、短期期的还贷能能力以及企企业的活力

5、力。1.1.22系统接口口 用户接口应做到人机机接口友好好,语法结结构简练,窗口设计计层次清晰晰,功能表表格格式规规范、标准准、统一。 外部接口接受外部环环境信息如如电力市场场信息、燃燃料市场信信息等辅助助进行预测测。 内部接口与计划模块块接口，能能够提取各各部门上报报计划目标标，以及历历年的历史史资料。据据此进行预预测。提供预测数数据给综合合计划模块块，供综合合计划模块块制定计划划使用1.2业务务流程：修正公司承包指标正向预测反向预测费用指标电量利润目标利润费用指标目标电量发电量目标成本市场情况费用系统指标系统年度电量竞价电量计划电量超发电量电量分解指标分解费用分解审核各子系统审核计划下达实

6、际完成计划下达差异分析月度滚动预测存档月度分解上报部分成本、电量量、利润作作业管理总总图正向预测流流程竞价电量目标电量超发电量计划电量上报成本利润水平 技术指标 部门上报 一级审核 经理审核 部门上报 一级审核 领导审核利润分析：* 平衡点分析；* 与上年比较；* 与目标相比。电价水平外部价格信息宏观发电形势 判断 否 否 判断 否 否 反向预测流流程（一）竞价电量 目标电量超发电量 目标利润上报技术指标 部门上报 一级审核 分管经理审核 经理审核 部门上报 一级审核 分管经理审核 经理审核上报成本 目标成本（分类成本）公司计划 电价水平外部价格信息 明细成本 （分解）与公司指标比较，超则重新

7、测算。计划电量 确 定执行成本市场需求设备状况 判断 比较 否 否 否 判断 反馈 比较 否 是 反向预测流流程（二） 目标利润 目标成本上报技术指标 部门上报 一级审核 分管经理审核 上报成本 部门上报 一级审核 领导审核公司计划综合电价水平外部价格信息发电量计划电量市场需求电网安排超发电量竞价电量市场需求设备状况电网情况 判断 否否 否否 否否 否 判断 1.3附表表：基础数据：销售收入预预算表项目行次单位上年实际本年预算发电量1千千瓦时厂用电率2%上网电量3千千瓦时线损率4售电量 5千千瓦时 11.计划电电量6千千瓦时 22.竟价电电量7千千瓦时 33.超发电电量8千千瓦时平均电价 (含

8、税税)9元/千瓦时时 11.批准电电价 (含税)10元/千瓦时时 22.竟价电电价 (含税)11元/千瓦时时 33.超发电电价 (含税)12元/千瓦时时售电收入 (不含含税) (1335*9)13千元供热量14（百万千焦焦）售热量15（百万千焦焦） 1、工工业蒸汽16（吨） 2、民民用采暖17（百万千焦焦）热价（含税税）18 11、工业蒸蒸汽19（元/吨） 22、民用采采暖20（元/百万万千焦）售热收入（不不含税） 21千元 1、工工业蒸汽22千元 2、民民用采暖23千元销售收入（不不含税） (24=13+221)24千元 加：期初初应收电费费、热费25千元 减：销售售折扣与折折让26千元 减

9、：本期期收回电费费、热费27千元期末应收电电费、热费费28千元利润预算（单单位：千元元）：项目行次上年实际本年预算产品销售收收入1 减：销销售折扣与与折让2 产品销售净净额 （3=1-2）3 发发电、供热热成本4 管管理费用5 财财务费用6 营业利润 （7=3-4-5-6）7 投投资收益8 四四项准备计计提9 其其他业务收收支净额10 营营业外收支支净额11 以前年度度损益调整整12 利润总额 （13=77+8-99+10+11+112）13 减减：所得税税14 税后利润 （15=113-144）15 成本预算表表（单位：千元）项目行次上年实际本年实际单位成本发电成本：1总额单位成本总额单位成

10、本增减 燃料2 水费3 材料4 工资5 折旧6 预提大大修费用7 其他费费用8小计9供电成本：10 折旧11 预提大修修费用12 送变电设设备使用费费13 电网供电电成本及手手续费14 其他供电电费用15小计16产品成本合合计17燃料成本预预算项目行次单位上年实际本年预算上网电量1 千千瓦时单位供电标标准煤耗2 克/千瓦时时单位标煤单单价3 元/吨 其中：煤煤折标煤单单价4 元/吨 油折折标煤单价价5 元/吨 气折折标煤单价价6 元/吨单位供电燃燃料成本7 元/千瓦时时燃料成本8 千元 其其中：燃煤煤9 千元 燃油10 千元 燃气11 千元发电标准煤煤量12 吨 其中：煤折标准准煤量13 吨

11、油油折标准煤煤量14 吨 气气折标准煤煤量15 吨 天然煤煤平均单价价16 元/吨 天然油油平均单价价17 元/吨 天然气气平均单价价18 元/吨 发电用用天然煤量量19 吨 发电用用天然油量量20 吨 发电用用天然汽量量21 吨期初燃料存存货22 千元 其其中：燃煤煤23 千元 燃油24 千元 燃气25 千元本期购入燃燃料26 千元 其其中：燃煤煤27 千元 燃油28 千元 燃气29 千元期末燃料存存货30 千元 其其中：燃煤煤31 千元 燃油32 千元 燃气33 千元材料成本预预算（单位位：千元）：2000年年实际2001年年预算材料种类单价数量金额单价数量金额大宗药品钢球、碳刷刷等润滑油

12、等柴油、汽油油等计划检修费费用预算表表（单位：千元）：上年实际本年预算项目小计材料备品备件劳务费其他小计材料备品备件劳务费其他ABCD公用系统大大修生产建筑物物大修非生产设施施大修合计定额外费用用（单位：千元）：项目行次上年实际本年预算1 管理费用科科目其他费用科科目管理费用科科目其他费用科科目上交管理费费2 土地使用费费3 土地出让金金4 住房公积金金5 保险费6 税金7 养老保险费费8 新机考核费费用9 排污费10 SO2排放放费11 湿灰补贴12 电费坏帐13 管理培训费费14 失业保险费费15 合计其他费用预预算表（单单位：千元元）：项 目行次上年实际本年预测一、电(热热)生产成本本-

13、其他费用用1 办公费费2 水电费费3 取暖费费4 旅差费费5 低值易易耗品6 劳动保保护费7 修缮费费8 运输费费9 保险费费10 租赁费费11 燃材料料盘亏及毁毁损12 排污费费13 其他14 小小 计15 二、新机机组考核费费用16 提前工工期奖17 试验费费用18 工程完完善化费用用19 工程缺缺陷处理费费用20 特殊事事故用备用用备品备件件费用21 其他22 小小 计24 合 计计33管理费用预预算表（单单位：千元元）：项目行次上年实际本年预测 公司经经费1 工资资2 职工工福利费3 差旅旅费4 办公公费5 折旧旧费6 修理理费7 物料料消耗8 低值值易耗品9 董事会会费10 工会经经

14、费11 教育经经费12 咨询费费13 业务招招待费14 税金15 审计费费16 技术转转让费17 无形资资产摊销18 递延资资产摊销19 研究发发展费20 坏帐损损失21 劳动保保险费22 待业保保险费23 诉讼费费24 环境保保护费25 土地使使用费26 存货盘盘亏、毁损损和报费27 住房公公积金28 上交管管理费29 其他30 管管理费用合合计31 财务费用预预算表（单单位: 千千元）：项 目目行号上年实际本年预测一、本金1 1、短期期借款期初初余额2 加：本本期借入3 减：本本期偿还4 短短期借款期期末余额5 2、人民民币长期借借款期初余余额6 加：本本期借入7 减：本本期偿还8 人人民

15、币长期期借款期末末余额9 3、外币币长期借款款期初余额额10 加：本本期借入11 减：本本期偿还12 外外币长期借借款期末余余额13 3、应付付债券期初初余额14 加：本本期借入15 减：本本期偿还16 应应付债券期期末余额17 二、利息支支出18 11、人民币币长期借款款利息支出出19 22、外币长长期借款利利息支出20 33、应付债债券、应付付票据利息息支出21 44、流动资资金借款利利息支出22 减减：存款利利息收入23 应应收票据利利息收入24 二、汇兑损损失25 长长期外币借借款的汇兑兑损失26 其其他外汇业业务的汇兑兑损失27 三、其他财财务费用28 银银行手续费费29 其其他银行

16、结结算费用30 财务费用合合计31 存货表（单单位：千元元）：项 目目行次上年实际出出库上年余额本年预测出出库本年余额收益性支出出资本性支出出收益性支出出资本性支出出 1.库存存材料1 (1)燃料料2 (2)材料料3 (3)事故故备品4 (4)低值值易耗品5 2.在途途材料6 (1)燃料料7 (2)材料料8 (3)事故故备品9 (4)低值值易耗品10 3.委托托加工材料料11 4.在产产品12 5.自制制半成品13 6.产成成品14 7.外购购商品15 合合 计16 附注： 各各项存款全全年平均余余额17 每每百元销售售收入占用用的存货资资金18 存存货周转天天数(天)19华能南京电厂管理信息

17、系统需求分析资本性支出出预算（单单位：千元元）：项 目行次上年实际本年预测一、固定资资产1 期初原值2 加：本本期购入3 在建工工程转入4 其他增增加5 减：本本期处置6 本期报报废7 期末原值8 二、折旧9 期初累计折折旧10 加：本本期折旧费费用11 减：本本期减少折折旧费用12 期末累计折折旧13 三、在建工工程14 期初余额15 本期增增加16 本期转转出17 期末余额18 四、对外投投资19 期初余额20 本期增增加21 本期收收回22 期末余额23 投资收益24 其其中：现金金收益25 营业外收支支明细表（单单位：千元元）：项 目行次上年实际本年预测附 注 营营业外收入入1 11.

18、处理固固定资产收收益2 22.固定资资产盘盈3 33.罚没收收入4 44.增值税税退税收入入5 55.其他678 营业业外收入合合计910 营营业外支出出11 11.处理固固定资产损损失12 22.固定资资产盘亏13 33.罚款支支出14 44.捐赠支支出15 55.非常损损失16 66.其他171819202122 营业业外支出合合计23二、 综合合计划模块块2.1系统统功能年度综合计计划流程分分二块,第第一块是生生产经营指指标；第二二块是管理理指标和管管理工作。2.1.11生产经营营指标编制制的依据主主要数据来来源：1. 年度计划：指年度计计划电量；年度计划划竞价电量量；年度计计划超发电电

19、量；厂用用电率；发发、供电煤煤耗；全年年天然煤量量；燃油量量；机炉小小指标；销销售收入；成本；费费用；利润润；上缴。2. 年度检修计计划：指年年度主机检检修时间；费用，年年度辅机检检修计划；上月辅机机检修完成成情况，今今后逐步推推行的状态态检修情况况。3. 设备状况：指上月设设备消缺情情况；上月月临检情况况；上月调调仃情况；上月可靠靠性情况以以及上月发发生不安全全情况。4. 燃料情况：库存，次次月进港煤煤的数量；品种。5. 财务指标：指全年费费用预测；上月各项项费用完成成情况；次次月费用计计划。6. 经贸委下达达的次月月月度计划电电量；竞价价中标电量量及价格（含含华东）；年度调整整电量。7.

20、领导指示：指对生产产、经营、考考核的指示示以及经理理、书记办办公会，会会议纪要中中和生产、经经营、考核核有关的指指示。8. 各部门、专专业主要工工作：指次次月全厂各各部门、专专业必须要要做的主要要工作和牵牵动全厂性性的工作以以及突击性性工作。9. 市场信息：指次月全全网机组检检修情况；上月全网网竞价上网网电量和价价格情况；上月全网网发电量进进度；同类类型机组情情况；有关关上月电力力市场信息息及分析。10. 生产月报：主要对上上月各项指指标完成情情况的了解解，指导次次月局部计计划的可行行性。2.1.22管理指标标和管理工工作：1. 管理指标是是指五个管管理部室的的可以量化化的指标（按按去年考核核

21、文件上规规定的指标标）。2. 管理工作是是指全厂各各部门次月月要完成的的工作（今今后是否含含三产请考考虑）。3. 以上二项内内容尽管和和全面预算算管理无关关，在程序序设计要考考虑接入。有了以上资资料就可以以编制中心心工作框架架和生产指指标。2.1.33系统接口口 用户接口应做到人机机接口友好好,语法结结构简练,窗口设计计层次清晰晰,功能表表格格式规规范、标准准、统一。 外部接口接受外部环环境信息如如电力市场场信息、燃燃料市场信信息等辅助助进行预测测。 内部接口与预测模块块接口，能能够提取预预测数据，以以及历年的的历史资料料。据此制制定月度年年度计划。提供数据接接口给物资资模块，燃燃料模块，运运行模块等等供这些模模块进行计计划控制使使用 第47页华能南京电厂管理信息系统需求分析2.2综合合计划业务务流程图年度计划年度检修计划经贸委年、月度计划竞价电量领导决策各部门各专业主要工作市场信息上月生产报表设备状况安全情况中心工作主要框架和生产主要指标调度会宣布传各部室各部室详细月度工作计划策划部修改、平衡汇总、上报厂长签发打印、归档上网各部门执行过程控制考核总结领导批准上网考核执行综合计划前言各项生产主要技术经济指标财务指标费用子系统预测子系统（含内、外风险）电量指标燃料指标策划部测算月度值煤炭