某上市公司财务管理制度范本19337.docx

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1、某上市公司司集团股份份有限公司司财务管理制制度1、 某上市公司司（20066）第511号 某上市公公司集团股股份有限公公司应收款款管理办法法（试行）2、 某上市公司司（20066）第39号 某上市公司集团股份有限公司发票和收据管理制度3、 某上市公司司（20066）第155号 某上上市公司集集团股份有限公司财务管管理档案管管理规定4、 某上市公司司财（20006）第113号 某上市市公司集团团股份有限限公司固定定资产及低值值易耗品管管理规则5、 中高科财字字（20006）第338号 某上市市公司集团团股份有限公司司财务管理组织构构架的暂行行规定6、 中高科财字字（20006）第336号 某上市

2、市公司集团团股份有限公司财务预算算计划工作作规则7、 中高科财字字（20006）第335号 某上市市公司集团团股份有限限公司内部部审计工作规则8、 某上市公司司会字20006（066） 资金金管理的若若干规定某上市公司司集团股份份有限公司司应收款管理理办法(试行) 为了维护护公司股东东的利益，提提高公司资资产质量，防防止应收款款的沉淀及及坏帐损失失，促进内内部管理。特特制定本管管理办法。一、应收款款范围1. 按会计科目目分列：应应收帐款、其其他应收款款（除备用用金外）、预预付帐款(待发票转转帐除外)。2. 长期投资产产生的应收收股利。3. 经同意转让让股权的长长期投资。4. 在清理、催催债中形

3、成成的实物资资产。二、应收款款登记 1.在约定时时间未收回回的应收款款和赊销期期超过300天的应收收款形成后后，即由业业务部门（业业务员）填填写“应收款专专项管理登登记表”， 一式式三份，一一份主管领领导，一份份财务部门门，一份业业务部门自自己留存。 由此纳入入专项管理理范围。 2. 对纳入入专项管理理的每笔应应收款，业业务经办人人或该业务务归口部门门必须设立立台帐，详详细记载收收发货（款款）情况；财务部收收到货款应应及时书面面告知业务务员或业务务部门；每每月进行一一次内部对对帐，定期期与客户对对帐（填写写债权债务务确认单）；其所有原原始资料均均由资料部部门或财务务部门保管管，业务人人员留存复

4、复印件。三、应收款款分类 对对纳入专项项管理的应应收款，按按其实际情情况可分为为：1. 正常应收款款；2. 非正常应收收款（D级级应收款）；3. 疑难应收款款（A、BB、C级疑疑难应收款款）。四、应收款款回收 1.对每每一笔应收收款到期时时，应由经经办人或该该业务归口口部门负责责收款或催款款工作，包包括已逾期期的应收款款联系与交交涉。 2.对应应收款收款款期限超过过三个月的的，必须实实行A BB制管理，即即必须由二个个或二个以以上人员非非常清楚该该笔应收款款的详细情情况，二人人共同参与与收款事项项，A者属属主经办人人员，B者者属协办人人员。3.对到期期而又难以以收回的应应收款，业业务部门应应立

5、即告知知主管领导和财务部部采取积极极措施；金金额在100万元以上上的还应同同时告知集集团公司财财务部；如如果超过信信用期900天仍未全全部收回的的应收款，应应及时填写写“应收款（疑疑难）专项项管理统计计表”，并按“疑难应收收款管理办办法”继续执行行。 44.凡纳入入专项管理理的应收款款，由业务务部门按其其实际情况况拟定收款款、催收计计划，经公公司主管领领导审核后后执行，同同时报集团团公司财务务部备案。随随后由公司司“专人”负责，公公司财务部部则对每一一笔进行跟跟踪管理，每每月要与“专人”或该业务务归口部门门核对一次次；“专人”还应填写写“应收款（债债权）专项项管理月度度联系记录录表”，详细记记

6、录当月催催收情况并并对其妥善善保管；做做到每笔应应收款资料料完整，情情况清楚明明了。为以以后可能诉诉讼作好资资料准备。每每月应向公公司主管领领导汇报该该项工作的的进程，主主管领导应应指导下一一步工作方方向。集团团公司财务务部对该项项工作负责责检查与监监督。 55.公司（业业务部门）在在执行催收收应收款计计划中遇到到困难，可可以向集团团公司清欠欠办、法务务部提出（书书面）协助助或法律支支持，集团团公司清欠欠办、法务务部有义务务给予帮助助（一个星星期内给予予回复）。 66.公司（业业务部门）对对不能按计计划收回的的应收款或或无力去解解决应收款款事项的，应应以书面形形式说明情情况并附全全部有关资资料

7、经公司司主管领导导和集团公公司分管总总裁批准后后转至集团团公司清欠欠办处理；该公司即即从主角转转为配角，配配合集团公公司职能部部门做好相相关事项。 77.对转入入集团公司司清欠办处处理的应收收款，集团团公司投资资管理部在在考核该公公司当年实实现净利润润时，应把把其全额视视作坏帐，在在当年实现现净利润中中减去这部部分。如果果在以后年年度中，经经集团公司司职能部门门处理后又又收回全部部或部分，集集团公司投投资管理部部在考核该该公司以后后年度实现现净利润时时，应按实实际收到数数额减去相相关费用后后,再视作作净利润还还原给该公公司。五、应收款款的责任 1. 凡符合本本办法第二二条应收款款登记条件件而未

8、按规规定进行登登记以及传传递登记信信息的，其其责任人将将按违规处处罚。2. 对纳入专专项管理的的应收款，应应明确每一一笔的责任任人或经办办人亦称之为“专人”。3. 实行应收款款A、B制制管理的，AA者是主责责任人，BB者一般情情况从轻或不追究究其责任。 4. 对业务部部门因工作作粗枝大意意或责任性性不强造成成工作不到到位，失去去了追索机机会，将根根据公司损损失大小追追究责任人人的经济责责任。 5. 对隐匿应应收款详细细资料，导导致应收款款坏帐，首首先根据公公司损失大大小追究责责任人的经经济责任，同同时还应按按公司有关关规定给予予行政处理理。如触犯犯刑律的，将将依法追究究其刑事责责任。六、处罚规

9、规定 11. 第五五条第1款款违规处罚罚：在发生生第一项时时扣除月平平均工资55，如涉涉及二人，二二人同时处处罚，处罚罚后需立即即补整；如如应补整而而未补整之之后又发生生第二项时时，则加倍倍处罚，按按月平均工工资10扣罚；如如仍未补整整，又发生生第三项时时，则按月月平均工资资20扣扣罚；以此此类推。2. D级应收款款要求在信信用期超过过90天之之内收回。如如果没有按按期收回，责任任人或经办办人则按“疑难应收收款管理办办法”执行。3. D级应收款款要求在信信用期超过过90天之之内收回。如如果没有按按期收回，该业业务所属部部门负责人人在该笔应应收款911180天天期间内，则则扣除其每每月平均工工资

10、的5；如果在在这期间仍仍然未收回回（不管是是全部，还还是部分，特特殊情况酌酌定），在在181270天天期间内，则则扣除其每每月平均工工资10；如果在在这期间仍仍然未收回回（不管是是全部，还还是部分，特特殊情况酌酌定），在在270天天以上，则则扣除其每每月平均工工资的155；一年年内如仍收收不回，前前面扣除的的工资则不不再返回，转转入“坏帐准备备”准备金。（注注：是承担担领导责任任）4. D级应收款款要求在信信用期超过过90天之之内收回。如如果没有按按期收回，该公公司主管领领导在该笔笔应收款991180天天期间内，则则扣除其每每月平均工工资的2；如果在在这期间仍仍然未收回回（不管是是全部，还还是

11、部分，特特殊情况酌酌定），在在181270天天期间内，则则扣除其每每月平均工工资4；如果在这这期间仍然然未收回（不不管是全部部，还是部部分，特殊殊情况酌定定），在2270天以以上，则扣扣除其每月月平均工资资的6；一年内如如果仍收不不回（不管管是全部，还还是部分，特特殊情况酌酌定），前前面扣除的的工资则不不再返回，转转入“坏帐准备备”准备金。（注注：是承担担领导责任任） 55. 部门门与公司领领导扣罚工工资以十二二个月为限限，有一笔笔扣一份，有有二笔扣二二份，以此此类推。七、执行与与监督 11.公司总总经理负责责，人力资资源部、财财务部具体体执行；2.集团公公司投资管管理部、财财务部、清清欠办负

12、责责检查与监监督；如发现未按规规定执行，将将对其进行行补罚，并并对执行部部门进行处处罚。 附：1.“应收款（债债权）专项项管理登记记表” 2.“应应收款（债债权）专项项管理月度度联系记录录表” 3. 应应收款程序序、责任、图图示表 4. 债债权债务确确认单 某上上市公司集集团股份有有限公司 20066年12月月8附件一某上市公司司集团股份份有限公司司应收款（债债权）专项项管理登记记表公司（部门门）债公司名称：详细地址：务负责人及电电话：经办人及电电话：人总金额：已收款金额额及日期：未收款金额额：合 同 情 况 收 款 约 定 时 间 编 号：签订日期：一次性收款款日期：开 票 情情 况况分次收

13、款日日期与金额额：已开发票编编号：未开发票：质保金期限限与金额：形成债权内内容：我方还应尽尽约定的义义务：债务人未付付原因：判断收回的的难易程度度：经办人建议议：部门负责人人建议：公司领导意意见：填表人： 填填表日期：附件二某上市公司司集团股份份有限公司司应收款（债债权）专项项管理月度度联系记录录表公司（部门门）债公司名称：详细地址：务负责人及电电话：经办人及电电话：人总金额：专项管理前前收款额：专项管理后后收款额：未收款额： 联 系方 式联系人：联电话：挂号信（封封）：上门（次）：被联系人：联系结果：系情况判断收回的的难易程度度：联系人建议议：部门负责人人建议：公司领导意意见：填表人： 填填

14、表日期：附件三应收款程序序、责任图图示 1实行行A、B制制管理应收收款 收收款期超过过90天业务开始 正常应收收款 应收款实实行A、BB制管理 2应收收款责任人人 信用期期内 超过过信用期1190天业务开始 正正常应收款款 非正正常应收款款超过信用期期90天以以上 疑难应应收款 专职清收收 3应收款款经办人 信用用期内 超过信信用期190天业务开始 正常应应收款 非正常常应收款 超过过信用期990天以上上 疑疑难应收款款 专职清清收附件四 债 权权 债 务 确 认 表 截止 年年 月 日债权人：债务人：债权金额（元元）经办人：债务金额（元元)经办人：合同号：发票号：发生日期：地址：电话： 经济

15、内内容： 对债债务金额说说明（除全全额确认外外，均需作作说明。）债权人（章章）：日期：20006.110.9 债债务人（章章）：日期：某上市公司司集团股份份有限公司司发票和收据据管理制度度 发发票和收据据是财务收收支的法定定凭证，是是会计核算算的原始依依据。发票票和收据管管理是财务务会计管理理工作中的的重要部分分，它直接接涉及到公公司资产的的安全性，也也是正确进进行会计核核算的基础础工作。为为加强对发发票和收据据的管理，特特制定本制制度。 11发票和和收据必须须由财务部部指定专人人负责购买买、保管。保保管的方式式视同现金金保管，即即应存放在在保险箱内内。2领用发发票和收据据，必须按按序号登记记

16、，一般情情况，每次次只能领用用壹本。3在使用用发票和收收据时，应应在开具发发票或收据据之后，再再加盖发票票专用章，严严禁预先整整本加盖发发票专用章章。发票和和收据与发发票专用章章由财务部部指定专人人保管，但但需分开置置放。4发票和和收据的记记帐联入帐帐后，按领领用的序号号进行销号号（必须是是非开发票票人），如如有缺号，应应查明原因因，如是作作废，应在在销号薄上上说明。5发票和和收据禁止止外借、代代开、拆本本外带和出出售。如果果发生违规规违法行为为，而造成成直接或间间接的经济济损失，由由经办人负负全部责任任。6发票和和收据每月月必须清查查一次，必必须做到帐帐实相符。7收到外外来发票应应辨别其真真

17、伪，如果果是电脑开开具的增值值税发票并并需作抵扣扣之用的，应应首先到税税务部门进进行验票，验验票通过后后，方可入入帐，以保保证发票的的真实可靠靠。8属于采采购材料、货货物、商品品而取得的的增值税发发票，应保保证发票、供供货方和收收款方三者者一致；或或者能提供供具有法律律效力的书书面资料足足以证明发发票、供货货、付款三三者之间的的内在关系系后，方可可入帐。9. 凡开开出发票和和收据又被被退回的，应应由经办人人写明原因因，经部门门负责人签签字认可后后，交财务务部进行帐帐务处理。 某上上市公司集集团股份有有限公司 20006年8月月19日某上市公司司集团股份份有限公司司财务档案管管理规定 根根据某上

18、上市公司集集团股份有有限公司档档案管理办办法，特特制定本财财务档案管管理规定。 第第一条 范范围：会计计凭证、会会计帐册、会会计报表、电电子计算机机记帐的磁磁盘、光盘盘、报税资资料、辅助助帐册、财财务分析、验验资报告、评评估报告、审审计报告、相相关合同，以以及其他有有关的凭据据和文字说说明，均属属会计档案案管理的范范围。第二条 管理部门门：由集团团公司总裁裁办档案室室负责会计计档案的归归口管理，并并负责指导与与监督该项项工作。第三条 要求：凡凡归档的会会计档案必必须是连续续、完整、准准确的历史史真实资料料。会计档案实实行年度归归档制，归归档前必须须装订、分分类、编号号，凡有密密级的会计计档案，

19、应应在每册封封面的右上上角加盖标标识章。第四条 装订：当当月的会计计凭证，应应在次月的的中下旬，由由专人负责责，根据会会计凭证的编编号，进行行序号复核核（包括凭凭证附件），在在认定没有有遗漏后，再再把该月有有关的会计计资料，如如：会计科科目汇总表表等，一齐齐装订成若若干册并编编号加盖个个人印章（包包括盖骑缝缝章）；银银行存款余余额调节表表、银行存存款对帐单单，按月单单独装订成成册并编号号加盖个人人印章（包包括盖骑缝缝章）。为为了查阅和和复制方便便，会计凭凭证应采用用三角装订订法装订，明明细帐应采采用订书法法装订。会会计报表、报报税资料、财财务分析，以以及其他相相关的文字字说明，可可按年度装装订

20、，亦可可按季度装装订。第五条 保存：除除其他有形形资料外，每每月在计算算机中处理理的主要会会计资料，包括：记帐帐凭证、明明细帐、报报表等，应应该在该月月份会计工工作结束后后，用磁盘盘做备份保保存，由会会计电算化化主管负责责监督执行行，档案管管理岗负责责保存，信信息管理中中心负责备备份资料的的可靠性。每每年在计算算机中处理理的全部会会计资料应应该在该年年份会计工工作结束后后（以外部部审计确认认为准），应当保存打印出的纸质帐册、报表等（年度），同时还要用光盘形式作永久保存，一式二份，异地存放，采用标准包装盒存放（主管会计负责）。第六条 分类：集集团公司会会计档案主主要分四个个属类，其其类目名称称和

21、类号列列表如下： 一级类目目二级类目三级类目类号名称类号名称类号名称03会计档案01凭证1现金凭证2银行凭证3转账凭证02账簿03报表04其他第七条 编号：集集团公司会会计档案的的档号由一一级类号、二二级类号、年年份、短线、案卷流流水号和斜斜线、卷内内流水号组组成。必要要时可以增增加三级类类号。 编编号格式和和示例 033 02 19998 002 / 003 卷内流流水号 斜线 案卷流流水号 短线 年份（用用四位表示示） 二级类类目（账簿簿） 一级类类目（会计计档案） 上上例表示：会计档案案19988年账簿类类第2卷内第三三份。第八条 登记：凡凡已装订与与编号的会会计凭证、会会计帐册、会会计

22、报表、电电子计算机记帐的的磁盘光盘盘等，均需需在“ 年会会计档案登登记表”上进行登登记。第九条 归档（库库）：所有有已入档但但未入库的的会计资料料，一般情情况在财务务部存放二年（亦亦可酌情而而定），过过了规定时时间后全部部移交档案案室（库）保保管。移交交清单为“ 年会会计档案登登记表”，一式二二份，经移移交部门（人人）、接收收部门（人人）签字后后，明确资资料保管责责任。第十条 密级：按按某上市市公司集团团股份有限限公司档案案管理办法法执行。会会计档案的密级级的设定由由财务部总总经理与档档案管理员员协商决定定，并报主主管副总裁裁 核核准。 第第十一条 查阅：按某上市市公司集团团股份有限限公司档案

23、案管理办法法执行。 第第十二条 保管期限限：（见会会计档案保保管期限表表） 第第十三条 处理：会会计档案保保存期满后后，需要作作销毁处理理；在处理理之前，由由档案管理部部门与财务务部协商列列出销毁档档案的清单单，报集团团公司领导导、公司 董事会和和财税机关关批准，具具体由财务务部和档案案管理部门门共同派人人监销。 附附件： 11会计计档案保管管期限表 22 年会计档档案登记表表某上市公司司集团股份份有限公司司 20066年4月119日会计档案保保管期限表表序号档案名称保管期限备注一、会计凭凭证类1原始凭证、记记帐凭证等等15年其中：涉及及外事和入入股的会计计凭证永久与公司并存存二、会计帐帐册类

24、2现金和银行行存款日记记帐25年3明细帐15年4总帐15年5固定资产台台帐（卡片片）固定资产报报废清理后后保存5年年6辅助帐册、备备查薄15年7涉及外事和和入股的帐帐册永久与公司并存存三、会计报报表类8月、季度会会计报表5年包括文字分分析9年度会计报报表永久包括文字分分析四、其它类类10会计移交清清单15年11会计档案保保管清册永久与公司并存存12会计档案销销毁清单25年 年会计档档案登记表表月份会计凭证会计报表编号套数报税资料编号套数其他资料编号份数会计帐册备份盘片编号张数备 注册数编号日记帐明细帐总 帐辅助帐1234567891011121-12移交： 接收收： 复核： 制单单： 日期：

25、某上市公司司集团股份份有限公司司固定资产及及低值易耗耗品管理规规则第一条 目目的：为了了加强固定定资产及低低值易耗品品的保管及及使用管理理，发挥其其效用，特制制定本规则则。 第第二条 范范围：本规规则所称固固定资产包包括土地、房房屋及建筑筑物、机械械设备、运运输设备、仪仪器仪表、办办公设备、工工具、什项项设备(各公司自自分事务性性什项设备备及机电性性什项设备备)等。 第第三条 会会计科目列列帐及计价价原则：指指耐用年数数在一年以以上，金额额在20006元以上上（含20006元）的的所有设备备资产均应应列为固定定资产并按按其成本计计价。 第第四条 管管理部门：固定资产产按下列类类别，由各各公司指

26、定定部门负责责管理，其其管理及保保养细则由由各公司管管理部门会会同使用部部门自行制制定。（一） 土地、房屋屋及建筑物物、运输设设备、事务务性什项设设备由公司司行政部门门负责管理。 （二二）机械设设备、马达达、仪表、机机电性什项项设备由企企业设备部部门负责管管理，但得视实际际需要归由由性质相关关部门管理理。 （三）工具由资资材仓库负负责管理（亦亦可按实际际情况而定定）。 第第五条 编编号：固定定资产取得得后，即由由管理部门门负责管理理，并会同同会计部门门依其类别别进行统一一编号。 第第六条 移移交：人员员移交固定定资产时，对对于固定资资产应依公公司人事相相关规定详详列清册办办理移交。 第第七条

27、增减报告告：会计部部门应于次次月15日前就就土地、房房屋及建筑筑物、运输输设备、机机械设备、其其他设备等等项目编制制固定资资产增减表表一式三三联送资产产管理部门门核对，并并填列异常常或更正内内容，经主主管领导审审核后，第第一联由资资产管理部部门留存，第第二联送返返会计部门门自存，第第三联送使使用部门留留存。 第第八条 盘盘点：固定定资产管理理部门应会会同会计部部门每年盘盘点一次。盘盘点后应填填制盘存存单一式式三联注明明盈亏原因因呈报公司司主管领导导审核后，第第一联送行行政管理部部门备查，第第二联送会会计部门，第第三联自存存。管理部部门对于盘盘盈或盘亏亏除应专案案查明原因因外，应及及时依据领领导

28、审核意意见办理增增加或减损损的手续。 第第九条 增增置、营造造、修缮处处理：固定定资产的增增置、营造造、修缮（大大修）应参参照购置报报批程序办办理。第十条 增增置及登记记：增加购购置资产的的使用部门门，应事先先填写固固定资产申申购单，报报公司职能能部门及公公司领导会会签同意后后，方可办办理购置手手续。土地地、房屋及及建筑物、运运输设备、机机械设备等等固定资产产增置后，应应由资产管管理部门组组织验收工工作（除特特别设施需需请专业人人员外），并并填写固固定资产验验收单（一一式三联），经经资产管理理部门、资资产使用部部门及财务务部门签章章（字）后后，送会计计部门计算算购置金额额、耐用年年限、月折折旧

29、额，第第一联送资资产管理部部门在固固定资产登登记帐（卡卡）上进进行登记，第第二联由会会计部门记记帐用，第第三联送使使用部门留留存。会计计部门应定定期与资产产管理部门门核对固固定资产登登记帐（卡卡）的记记载事项，如如有缺漏事事项应即通通知补正。 第第十一条 受赠处理理：固定资资产因他人人（公司）捐捐赠而取得得，应按捐捐赠方提供供的有关凭凭据加上应应当支付的的相关税费费，作为入入帐价值。如如捐赠方无无法提供有有关价值凭凭据，由管管理部门会会同会计部部门予以估估列，并按按第十条固固定资产增增置手续办办理。 第第十二条 出租或外外借处理：固定资产产出租或外外借，资产产管理部门门应报公司司主管领导导核准

30、后方方可办理，并并应制定合合约，副本本送会计部部门以备核核对，合约约内容应包包括修缮保保养及税捐捐负担、租租金、运什什费、归还还期限、保保持原状、附附属设备明明细等。第十三条 减损处理理：土地、房房屋及建筑筑物、运输输设备、机机械设备、因因减损拟报废，应应由使用部部门填具固固定资产清清理单一一式三联，注注明减损原原因，送资资产管理部部门及会计计部门会签签处理意见见后呈报公公司主管领领导，经核核准后，第第一联送管管理部门在在固定资资产登记帐帐（卡）进进行登记，第第二联送财财务部门进进行帐务处处理，第三三联留底。 第第十四条 闲置固定定资产处理理：固定资资产管理部部门应定期期将经营上上认为无使使用

31、价值的的闲置固定定资产予以以处理，注注明闲置固固定资产明明细，拟定定处理意见见后呈报公公司主管领领导，经核核定后方可可办理。 第第十五条 抵押资产产的减损处处理：经提提供抵押借借款的固定定资产如有有发生减损损时，会计计部门应将将抵押资产产的编号、名名称、数量量，价值减减少等有关关资料送交交管理部门门，并由财财务部向贷贷款及抵押押权登记机机构办理标标的物减少少变更手续续。 第第十六条 固定资产产的处置：企业发生生固定资产产出售、转转让、报废废或毁损时时，应当将将处置收入入扣除其帐帐面价值和和相关税费费后的差额额计入当期期损益。 第第十七条 低值易耗耗品：是指指不作为固固定资产核核算的各种种生产用

32、器器具、工具具、管理用用具和办公公用具，以以及在经营营过程中周周转使用的的包装容器器等。 第第十八条 低值易耗耗品的购置置：根据生生产、经营营和办公实实际需要，由由使用部门门提出申请请，列入当当年行政预预算，按固固定资产购购置流程逐逐级审批。第十九条 入帐（一）凡购购入低值易易耗品均先先入低值易易耗品科目目核算，然然后再按其其使用部门门归集到制制造费用或或期间费用用。 （二二）设立低低值易耗品品明细帐，依依据不同情情况亦可再再设三级明明细帐即领领用低值易易耗品和在在库低值易易耗品。 （三三）生产型型企业采购购的工具、刀刀具、量具具等低值易易耗品，应应按实际领领用数当月月转入费用用。未领用用的低

33、值易易耗品作为为在库低值值易耗品。 （四四）管理部部门采购的的低值易耗耗品，一般般情况在当当月全部转转入费用。 （五五）低值易易耗品均按按一次性摊摊销法摊销销。第二十条 本规则适适用于集团团公司及控控股、全资资的二级公公司。 第二十一条条 本规则则解释权在在集团公司司财务部，集集团公司资资产管理部部门为总裁裁办公室。 附附：固定资资产购置流流程某上市公司司集团股份份有限公司司 20066年4月99日附件固定资产购购置流程 一一、集团公公司总裁审核分管副总裁审 核财务部总裁办审 核使用部门书面申请 报批 报批批 一一万元以上上 批准 批准 二二、分、子子公司分管副总裁审 核集团公司投管部、财务部

34、审核公司领导核 准总裁审核主管财务副总裁审核使用部门书面申请 一万元以以上五万元以以上 批准 批准 批准某上市公司司集团公司司财务管理理组织构架架的暂行规规定第一章 集团公司财财务管理机机构及职能能第一条 集团公司司实施财务务管理的机机构为集团团公司财务务部(含资金管管理中心)。财务务部工作对对集团公司司财务总监监负责。第二条 集团公司司财务部（含含资金管理理中心）为为集团内各各下属公司司董事会授权行使财财务管理职职权的管理理机构。第三条 集团公司司财务部工工作范围：组织实施施集团公司司范围内的的财务核算算、预算管理、内内部审计（限限于对下属属公司的内内部审计）及及对下属公公司的财务务评价。第

35、四条 集团公司司财务部工工作职能：实施集团团公司财务务管理功能能，保证集集团公司财务务正常运转转；在整个个集团公司司资金运转转的全过程程中，发挥挥预算、核核算、分析析控制、监监督等功能能。第五条 在集团公公司财务总总监领导下下，负责集集团公司的的成本核算算和帐务管管理，推行现现代化管理理方式，进进行企业经经济核算和和分析工作作，并反映映其成效。第六条 严格执行行国家财经经制度、财财经纪律以以及财务会会计制度，加加强财务管理，遵守守国家政策策、法令。保保证集团公公司利益不不受侵犯。第七条 根据集团团公司年度度生产经营营综合计划划编制财务务收支计划划、信贷计计划和成本计计划，并加加强管理，促促进各

36、项经经济指标实实现。第八条 组织制订订储备、生生产、成品品资金定额额，严格费费用开支，加加强成本管理，搞好好经济活动动分析，搜搜集、整理理、积累历历年各项原原始资料，指指导集团公公司所属各各公司的经经济核算工工作，促进进集团公司司经济效益益逐年提高高。第九条 负责财务务历史资料料、文件、凭凭证、报表表的整理、搜搜集和立卷卷归档工作，并按按规定手续续报请销毁毁。第十条 负责对集集团公司重重要经济活活动的审查查会签。并并监督经济济合同的执执行，确保集集团公司利利益不受损损害。第十一条 负责组织起起草财务方方面的管理理制度及有有关规定。第十二条 根据集团公公司方针目目标展开要要求，负责责本部门方方针目标的的展开、检查、诊断断和落实工工作。第十三条 完成集团领领导临时布布置的各项项任务。 集团团财务部工工作职权：一、 对集团公司司各项基金金和费用的的使用有检检查、监督督权。有权权根据集团团公司经营情况发发生的变化化，对费用用的使用提提出调整方方案。二、 对违反国家家政策、财财经制度、财财