某建筑工程装饰公司成控部管理制度范本17430.docx

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1、四川金榔头头建筑工程程装饰有限限公司成控部管理理制度 成控部 20177年8月 目 录录第一章 总则2第二章 目标成本本实施2 第三章 合同审审批规定55 第四章 工程量量核算管理理88第五章 签证变更更管理9 第六六章 月月度挂账管管理15 第七章章 内部部结算管理理22第八章 成本分析析管理26第九章 附则277项目成本预预算管理制制度第一章 总则第一条 为为深入贯彻彻公司“先算后干干、边算边边干、干后后再算”成本管理理方针，加加强成本管管理的事前前谋划、加加强施工管管理过程中中的全面预预算控制，逐逐步规范各各方成本管管理行为，有有效促进项项目积极寻寻找开源节节流措施，实实现公司的的成本目

2、标标，特制定定本制度。第二条 本本制度适用用于四川金金榔头建筑筑装饰工程程有限公司司及施工项目部部。 第三三条 本制制度由总则则、目标成成本实施、合合同审批规规定、工程程量核算管管理、签证证变更管理理、月度挂挂账管理、内内部结算管管理、成本本分析管理理、附则九九部分组成成。第二章 目目标成本实实施第四条 为为加强项目目成本的事事前管理，落落实项目成成本目标，促促进项目在在施工管理理过程中有有目标的开开源节流,克服成本本管理的盲盲目性,增增强成本控控制的预见见性,要求求所有新开开项目必须须按时编制制目标成本本。第五条 编编制要求1.要求项项目经理组组织项目各各岗位人员员针对项目目具体情况况，认真

3、核核算各项费费用的控制制目标，保保证目标合合理、可实实现。2.目标成成本中除目目标成本表表格外，需需编写项目目经营计划划，描述本本项目开源源、节流项项目、成本本薄弱环节节及其控制制措施。并并明确开源源、节流项项目目标值值、实现时时间以及主主要责任人人。同时，在在项目管理理过程中随随时检查目目标成本的的执行情况况。3.项目不不考虑下核核数量有误误导致的亏亏损与节余余，以制造造成本数量量为标准。原原则上目标标成本总金金额不得大大于公司下下核的制造造成本总额额。项目经经理必须针针对超支项项目制定具具体的弥补补措施，保保证控制在在制造成本本范围内。 5.安全文文明施工费费按照公司司安全文明明施工标准准

4、及项目所所制定的安安全文明施施工方案编编制。6.目标成成本编制格格式参考附附件1。各各项目可根根据具体工工程情况进进一步分解解、细化。第六条 时时间要求 1.项目经经理要提前前组织策划划，保证目目标成本在在公司制造造成本预算算下发后的的15天内内经公司审审批完成。为为促进项目目积极开展展目标成本本的编制工工作，未按按照以上要要求完成的的，对分公公司经理（项项目经理）、项项目主管每每人不少于于10000元的经济济处罚。2.项目开开工后一个个月内未完完成目标成成本制定的的，开始暂暂停管理人人员工资发发放、项目目管理费用用的报销以以及其他一一切经济往往来，所发发生的成本本只允许暂暂挂账，不不得付款。

5、 第七条 编编制内容 1.人工费费分项人工费费：根据实实际分包形形式列示各各分项人工工费，参照照公司下核核的工程量量确定结算算完成工程程量，按照照计划分包包价格制定定；人工费费中要体现现结算时降降低的成本本支出，设设定分包结结算利润目目标。零星用工：按照项目目控制零星星人工费用用，列明细细制定项目目零星用工工总额。2.材料费费数量控制：设定各种种材料的节节余目标数数量。材料价格：根据市场场价格按照照材料明细细单独列示示。暂定价原则则：明确暂暂定价格（认认质认价）材材料的目标标利润额。要要求最少按按照3%利利润目标计计入。安装材料：单独列示示材料明细细，设定控控制目标。辅材：根据据项目实际际情况

6、，列列示辅材部部分目标成成本。3.专业分分包 数量控制：设定各种种专业分包包的节余目目标数量。通通过控制结结算工程量量，确定结结算时降低低的成本支支出，设定定结算利润润目标。分包价格：根据计划划价格按照照明细单独独列示。 暂定价原则则：明确暂暂定价格（认认质认价）项项目的利润润。要求最最少按照33%利润目目标计入。4.机械费费 大型租赁机机械：设定定目标租赁赁日期，降降低租赁成成本。载货汽车的的控制：按按照项目制制定载货汽汽车控制目目标，并分分解到施工工管理的各各阶段。其他机械费费：包括机机械维修费费及其它租租赁的小型型机械费，按按照项目制制定总体控控制目标。电费的控制制：按照项项目确定电电费

7、的控制制目标。5.周转材材 租赁周转材材：设定目目标租赁日日期，降低低租赁成本本。通过计计算周转材材的进场时时间，降低低周转材的的成本。自购周转材材：通过提提高残值率率降低成本本，设定目目标额；考考虑内部调调动废旧周周转材降低低的成本金金额。6.安全文文明施工费费方案：详细细的安全文文明施工方方案，现场场平面布置置图（可测测量数据）。费用明细：根据项目目安全文明明施工布置置，列安全全文明施工工费明细。 7.现场经经费人员数量：根据项目目安排紧缩缩人员数量量，降低人人工成本。目目标成本中中现场人员员数量不得得超公司核核定人数，各各项费用的的控制标准准不得高于于公司下核核标准，人人员工资按按照公司

8、审审批的工资资标准执行行。工期：加快快工期进度度，降低现现场经费成成本。第八条 审审批程序 （具体审审批流程见见附件2）1.项目按按照公司要要求的时间间节点制定定目标成本本，初稿完完成后报公公司成本管管理部，成成本管理部部在1个工工作日内初初审完毕。成成本管理部部主要审核核项目所报报各项数据据的准确性性，保证目目标成本数数据编辑准准确。2.初审修修改完毕，成成本管理部部将目标成成本报送工工程部、采采购部、财财务部进行行各专项审审核。工程程部主要审审核人工费费、机械费费、安全文明明施工费目目标成本；采购部主主要审核专专业分包、材材料费、周周转材目标标成本；财财务部主要要审核现场场经费目标标成本。

9、成成本管理部部进行全面面审核。各各部门在11个工作日日内将审核核结果与项项目沟通完完毕。3.项目根根据各部门门审核意见见在2个工工作日内将将目标成本本修改完毕毕传至成本本管理部，并并与成本管管理部确定定上会评审审时间。4.按照会会议安排进进行会议评评审，制定定项目经营营目标。5.项目根根据会议结结果在1个个工作日内内完善目标标成本，报报公司总经经办经总经办审批批后下发执执行。第九条 目目标成本的的应用为保证公司司成本目标标的实现，审审批下发的的目标成本本将做为公公司控制劳劳务分包单单价、专业业分包单价价、材料采采购、零星星用工、零零星机械等等费用的控控制标准，公公司将严格格按照目标标成本制定定

10、的单价或或金额控制制合同及成成本入账的的审批，超超目标成本本预算的，项项目需制定定弥补措施施及承担相相应责任。第三章 合合同审批规规定第十条 审审批原则1.所有合合同包括工工程劳务、专专业分包、机机械设备租租赁、物资资采购合同同的签订均均由公司统统一审批。2.合同数数量和单价价（除随行行就市的价价格波动较较大的材料料外）严格格按照成本本预算控制制。合同中中数量不得得空置，不不得超预算算数量签订订合同。市市场发生变变动导致成成本降低的的，主控部部门要根据据市场价格格严格控制制合同单价价，不得高高于市场价价审批。为为逐步积累累成本数据据，有效分分析下核成成本与市场场成本的偏偏差，工程程部、采购购部

11、于每季季度的最后后一个月330日之前前出具经总总经办审批批通过的市市场指导价价，总经办办、成本管管理部、工工程部、采采购部、财财务部门各各存档一份份。 3.零星用用工合同严严格按照成成本预算进进行合同的的审批。超超成本预算算不得签定定合同。 4.属于公公司公开招招标的合同同，合同申申请表后附附招标结果果。5.严禁先先干活，后后签订合同同。违反公公司规定的的，合同价价格由公司司确定。6.财务部部对公司所所审批的超超支报告存存档，并严严格执行报报告中涉及及的罚款。7.项目部部权限范围围内按照预预算自行控控制的合同同审批，项项目部要建建立内部管管控流程，由由所负责的的财务部门门最终审批批。第十一条

12、审批要求求1.劳务分分包合同审审批要求（重重点控制合合同单价） 由预算部根根据目标成成本预算审审核合同申申请表数量量及单价。合合同数量不不得大于成成本预算数数量、单价价符合成本本预算的，给给予审批通通过。单价价超成本预预算的，需需预算部出示超支原原因，制定定弥补措施施，经工程程部、成控控部、总经办审批批后执行。属属于项目自自身原因如如目标成本本编制问题题、不积极极考察市场场问题等造造成超成本本预算的，要要对项目进进行相关处处罚。合同同的审批，严严格按照申申请表的内内容执行。工工程部审批批完毕，由由财务部根根据成本预预算复核审审批，超成成本预算无无相关审批批报告的，合合同不得审审批通过。 2.专

13、业分分包合同审审批要求（重重点控制合合同单价） 由采购部根根据目标成成本预算审审核合同申申请表数量量及单价。合合同数量不不得大于成成本预算数数量、单价价符合成本本预算的，给给予审批通通过。单价价超成本预预算的，需需采购部出示超支原原因，制定定弥补措施施，经采购购部、成控控部、总经办审批批后执行。属属于项目自自身原因如如目标成本本编制问题题、不积极极考察市场场问题等造造成超成本本预算的，要要对项目进进行相关处处罚。合同同的审批，严严格按照申申请表的内内容执行。采采购部审批批完毕，由由财务部根根据成本预预算复核审审批，超成成本预算无无相关审批批报告的，合合同不得审审批通过。3.材料采采购合同审审批

14、要求（数数量和单价价同时严格格控制）由采购部根根据目标成成本预算审审核物资采采购计划表表数量及单单价。合同同数量不得得大于成本本预算数量量，单价符符合成本预预算的，给给予审批通通过；超成成本预算的的，需工程程部出示超超支原因。超超额数量属属于签证变变更部分的的，经公司司核实后，审审批通过；属于分包包原因造成成的，由分分包承担全全部责任，在在当期付款款中全部扣扣除；属于于项目管理理原因造成成的，由项项目人员承承担超额部部分的500%。单价价超支（除除随行就市市的价格波波动较大的的材料外）属属于项目自自身原因如如目标成本本编制问题题、不积极极考察市场场问题等造造成超成本本预算的，要要对项目进进行相

15、关处处罚。超支支报告经采采购部、成成控部、总经办审批批完毕后方方可签订合合同。非统统购材料不不需要签订订合同，而而数量超成成本预算的的，审批的的超支报告告由采购部部报送财务务部存档，由由财务部执执行。合同同的审批，严严格按照申申请表的内内容执行。采采购部审批批完毕，由由财务部根根据成本预预算复核审审批，超成成本预算无无相关审批批报告的，合合同不得审审批通过。4.大型机机械合同审审批要求（数数量和单价价同时严格格控制） 由工程部根根据目标成成本预算审审核合同申申请表数量量及单价，合合同数量不不得大于成成本预算数数量，单价价符合目标标成本预算算及市场指指导价的，给给予审批通通过；超目目标成本预预算

16、的，需需项目部出出示超支原原因，制定定弥补措施施，经工程程部、成控控部、总经办审批批完毕后执执行。属于于项目自身身原因如目目标成本编编制问题、不不积极考察察市场问题题等造成超超成本预算算的，要对对项目进行行相关处罚罚。合同的的审批，严严格按照申申请表的内内容执行。工工程部审批批完毕，由由财务部根根据成本预预算复核审审批，超成成本预算无无相关审批批报告的，合合同不得审审批通过。5.周转材材合同审批批要求（数数量和单价价同时严格格控制）由采购部根根据目标成成本预算审审核物资采采购计划表表或合同申申请表数量量及单价。合合同数量不不得大于成成本预算数数量，单价价符合成本本预算的，给给予审批通通过；超超

17、成本预算算的，需项项目部出示示超支原因因。属于分分包队原因因进度滞后后造成的，由由分包队承承担全部责责任，在当当期付款中中全部扣除除；属于项项目管理原原因造成的的，由项目目人员承担担超额部分分的10-20%。单单价超支（除除随行就市市的价格波波动较大的的材料外）属属于项目自自身原因如如目标成本本编制问题题、不积极极考察市场场问题等造造成超成本本预算的，要要对项目进进行相关处处罚。超支支报告经采采购部、工工程部、总经办审批批完毕后方方可签订合合同。合同同的审批，严严格按照申申请表的内内容执行。采采购部审批批完毕，由由财务部根根据成本预预算复核审审批，超成成本预算无无相关审批批报告的，合合同不得审

18、审批通过。6.零星用用工合同审审批要求由工程部根根据目标成成本预算审审核零星用用工总额。累累计零工总总额低于目目标成本预预算的，给给予审批通通过；超成成本预算，不不得审批通通过。由项项目部首先先进行分包包队责任分分摊，分包包队不能完完全承担的的，由项目目人员承担担超额部分分的10%-20%。超支报报告经工程程部、成控控部、总经办审批批完毕后方方可签订合合同。合同同的审批，严严格按照申申请表的内内容执行。工工程部审批批完毕，由由财务部根根据成本预预算复核审审批，超成成本预算无无相关审批批报告的，合合同不得审审批通过。对对于零星用用工为暂定定价的合同同，财务部部在挂账审审批时严格格控制总额额。7.

19、成本预预算范围以以外项目审审批要求成本预算算漏项的审审批要求：施工图纸范范围内成本本预算漏项项的，由成成本管理部部在合同申申请表或者者物资采购购计划复核核签字后报报主控部门门审批。原原预算中有有同类项目目的，按照照预算单价价执行，原原预算中没没有的项目目由主控部部门按照掌掌握的市场场价格审批批。 签证变更更的审批要要求：签证变更在在合同签订订时已经签签订完毕的的，由成本本管理部在在合同申请请表或者物物资采购计计划复核签签字确认后后报主控部部门审批。原原预算中有有同类项目目的，按照照预算单价价执行，原原预算中没没有的项目目由主控部部门按照掌掌握的市场场价格审批批。签证变更在在合同审批批时未签订订

20、完毕的，由由项目编制制未签订原原因报告，明明确签证变变更办理责责任时间、责责任人等，经经公司总经经办审批后后执行合同同审批流程程。原预算算中有同类类项目的，按按照预算单单价执行，原原预算中没没有的项目目由主控部部门按照掌掌握的市场场价格审批批。第四章 工工程量核算算管理第十二条 为加强项项目工程量量核算工作作，降低项项目合同签签订、结算算数量风险险，提高对对材料数量量控制，要要求项目预预算员必须须做好图纸纸工程量计计算、材料料采购数量量审核等工工作，为项项目成本管管理提供数数据支持。第十三条 项目预算员员负责整个个项目的工工程量计算算，并保证证数据的准准确性。要要求项目预预算员按照照工程施工工

21、先后顺序序，至少提提前工程进进度一个月月计算图纸纸相关工程程量，并汇汇总计算结结果。工程程量计算是是项目预算算员基本岗岗位职责，要要求项目预预算员提高高工程量计计算专业水水平，保证证工程量计计算的准确确性、及时时性。公司司每月对预预算员的工工程量计算算工作检查查，要求预预算员于每每月1日传传算量图形形及工程量量汇总结果果到成本管管理部。第十四条 为减少合合同风险，要要求各类分分包合同必必须明确合合同完成的的工作内容容、工作量量，且必须须控制在公公司下核范范围内。第十五条 项目预算员员要根据图图纸工程量量计算结果果及签证变变更情况，按按照部位控控制材料采采购进场数数量，做好好过程控制制。超成本本

22、预算且查查明超量原原因的，预预算员要在在物资采购购计划表（见见附表2）签签明超量原原因。采购购部根据成成本预算对对采购计划划审核，数数量超成本本预算的，需需项目部查查找原因。属属于签证变变更部分的的，经公司司核实后，审审批通过；属于分包包队原因造造成的，由由分包队承承担全部责责任，在当当期付款中中全部扣除除；属于项项目管理原原因造成的的，由项目目人员承担担超额部分分的50%。第五章 签签证变更管管理第十六条 释义变更：指对对设计内容容进行修改改、完善、优优化的确认认。主要有有以下两种种类型：1.由设计计单位出具具的变更：由建设单单位（甲方方）或者施施工单位提提出，最终终需由设计计单位确认认的变

23、更。由于设计计单位的施施工图出现现错、漏、碰碰、缺等情情况而导致致的变更；由于建设设单位（甲甲方）改变变建设标准准、结构功功能、使用用功能、工工程做法、增增减工程内内容等导致致的变更；由于施工工单位采用用新工艺、新新材料或其其他技术措措施等，而而导致工艺艺、工法的的变动、材材料代换或或其他需要要变更的事事项。2.由建设设单位出具具的变更：由建设单单位（甲方方）或者施施工单位提提出，但不不需要通过过设计单位位确认，需需要经过甲甲方认可的的变更。 签证：指施施工现场发发生的、无无法根据图图纸和现场场情况计算算工程量、无无法根据合合同报价书书和相关定定额确定综综合单价，而而与建设单单位确认价价格或计

24、价价原则的事事件总称。主主要包括以以下几种类类型：1.因变更更导致已施施工的部位位需要拆除除的（需标标明变更单单编号）；2.施工过过程中出现现的未包含含在合同中中的各种措措施处理费费用，如冬冬季施工增增加费、抢抢工费等以以及结算时时无法计算算并确定价价格的模板板、脚手架架、垂直运运输等费用用；3.施工过过程中，由由于施工条条件、地下下状况（土土质、地下下水、构筑筑物及管线线等）变化化，需要由由建设单位位确认的事事项；4.建设单单位在施工工合同之外外，委托承承包单位施施工的零星星工程或甲甲方的借工工、使用材材料、机械械等；5.根据现现场实际情情况需实测测实量工程程量的变更更项目（破破除路面、拆拆

25、除管道等等）以及不不能绘制详详图的土方方工程量、土土方购买单单价等。第十七条 办理的一一般原则签证变更内内容完整，不不丢项、落落项，能根根据签证变变更描述内内容确定造造价；确定定的造价不不低于实际际发生成本本，保证公公司利润最最大化；手手续完备，签签字盖章齐齐全。1.土方工工程：土方方工程的签签证变更会会因土质、有有无外运、外外运距离、挖挖土形式、运运输机械等等内容的不不同导致签签证变更最最终确定单单价的差距距，签订时时要全面考考虑以上因因素。 一般情况，施施工单位进进场前，现现场的三通通一平（水水通、电通通、路通、现现场平整）工工作甲方已已完成。若若现场存在在垃圾、树树木、杂草草等场地清清理

26、等情况况时，需做做签证。签签证内容必必须明确标标出数量、垃垃圾类型、清清运距离、清清运使用机机械及人工工明细等。对对无法绘制制现场图，必必须现场确确定工程量量。2.砌筑工工程：必须须附详细图图纸标明具具体签证变变更的部位位和做法；需要明确确砌体类型型，如红砖砖、陶粒砼砼砌体、加加气砼砌块块、页岩砖砖等，且标标明砌筑砂砂浆标号。属属于小范围围内变更时时，要明确确为零星砌砌体，如砖砖砌台阶，砖砖砌沟道、蹲蹲台等。同同时注意，变变更零星项项目实际发发生成本比比定额造价价多时，需需要现场确确定单价或或金额。3.钢筋工工程：必须须附详细的的钢筋布置置图，同时时标明具体体变化的部部位，明确确钢筋级别别、直

27、径以以及接头形形式等。如如无法提供供详细图纸纸，现场确确定工程量量时，须注注明是否含含钢筋损耗耗等。 4.砼工程程：必须附附详细的结结构图，能能准确计算算砼量及模模板工程量量；需标明明变更部位位，砼强度度等级、砼砼搅拌形式式（现场搅搅拌或者商商品砼）、浇浇注形式（车车泵、地泵泵等）等。当当发生少量量砼变更时时，需明确确为挑檐、栏栏板等零星星砼。同时时注意，变变更零星项项目实际发发生成本比比定额造价价多时，需需要现场确确定单价或或金额。如如采用泵送送砼，需要要明确泵送送单价。5.抹灰、楼楼地面、屋屋面工程：抹灰工程程标明变更更具体部位位（墙、柱柱、梁、板板、腰线等等定额差异异较大）；抹灰做法法厚

28、度；砂砂浆类别、配配合比、标标号；需要要挂钢丝网网片的部位位等；楼地地面及屋面面工程的变变更需明确确部位、做做法、找平平层厚度及及材质；涉涉及的防水水材质、厚厚度、遍数数等。 6.技术措措施项目：因签证变变更导致技技术措施项项目内容增增加，如模模板、脚手手架、垂运运机械等。模模板工程需需明确模板板材质，如如木模、钢钢模、竹胶胶模等；垂垂直运输费费、脚手架架等定额约约定为按建建筑面积计计算套用综综合定额，签签证内容必必须能准确确计算建筑筑面积；周周转材料的的签证如无无法提供详详细图纸，需需做好时间间记录，确确定各项周周转材租赁赁数量、日日期及单价价。 7.安装工工程：水、暖暖、电签证证变更中涉涉

29、及的管线线、灯具以以及施工工工艺、做法法、材料选选型的改变变要写明原原因，标明明具体做法法，提供详详细的安装装布置图，特特殊灯具的的单价要明明确；现场场由于甲方方原因造成成的剔凿修修改等要现现场确认工工程量、单单价等。安安装外线工工程中要注注意现场土土方开挖尺尺寸、管道道管件由于于地形影响响增加的工工程量等。 8.认质认认价项目：按照合同同约定认价价方式，施施工过程中中对投标时时暂定价格格的材料、设设备进行认认质认价，如如钢材、商商品砼、石石材、门窗窗等。钢筋、商品品砼认价：一般情况况下，结算算按照合同同预算工程程量、认质质认价单中中的加权平平均价调整整。在认质质认价过程程中，认质质认价的工工

30、程量如果果太少，结结算时可能能会造成重重新要求核核对原预算算工程量、或或者存在影影响加权平平均单价的的风险；认认质认价时时价格高的的数量少，会会降低整体体的加权平平均单价。所所以，项目目在认质认认价时，要要仔细核算算，灵活掌掌握，尽最最大可能提提高加权平平均单价。 除钢筋、商商品砼外，投投标预算中中的其他暂暂估价常为为防水、门门窗、石材材、灯具、设设备等因品品牌、材质质、厚度、施施工工艺不不同造成价价格差异较较大的项目目。认质认认价单中必必需明确材材质、厚度度、品牌、施施工工艺、单单价、取费费等内容。 投标时因低低价中标、图图纸设计不不清、品牌牌不明确等等原因导致致投标预算算中报价明明显低于市

31、市场价，且且不属于认认质认价项项目的，项项目部要利利用投标预预算及说明明等，与甲甲方沟通协协调进行变变更，并根根据最终变变更结果进进行认价。9.其他签签证变更：甲方临时时用工、使使用机械、使使用材料、因因甲方原因因造成的施施工中断或或不可预见见的其他用用工要标明明事件原因因、具体时时间、数量量、单价；由于变更更等需要拆拆除、重新新施工的，除除明确返工工费用人工工、材料、机机械等费用用外，同时时要明确未未施工但已已下料的半半成品、已已经购料的的成品，名名称、数量量、单价、有有无回收或或利用价值值、处理废废料的费用用等；施工工过程中因因甲方原因因造成施工工中断、耽耽误工期等等索赔签证证，要明确确原

32、因、造造成的后果果，停工的的时间、施施工现场误误工人员的的数量、费费用、周转转材、机械械的停置租租赁、看管管费用、管管理人员工工资等；冬冬季施工、深深基础基坑坑支护、井井点降水等等，必须详详细编制施施工组织设设计，标明明施工做法法并附相应应的图纸、材材料名称等等，确保能能准确计算算工程量、确确定造价，并并且严格按按照合同要要求，办理理签字手续续。第十八条 各岗位主主要职责施工员：编编制签证变变更单，负负责相关施施工内容和和技术要点点的描述，保保证签证变变更内容全全面、完整整。 预算员：审审核并补充充完善签证证变更内容容；事前核核算签证变变更造价，并并与实际成成本情况对对比，核查查签证变更更内容

33、完整整性；对甲甲方审批完完毕的签证证变更进行行审核，如如有问题及及时与项目目经理沟通通，制定措措施。 项目经理：对签证变变更全面审审核；负责责主要签证证变更与甲甲方的沟通通；对签证证变更签订订的及时性性、准确性性负责；保保证签证变变更后的利利润率不低低于投标利利润率。成控部：审审核或者编编制上报甲甲方的签证证变更资料料及预算，保保证签证变变更内容及及预算的准准确性。审审核项目签签证完毕的的签证变更更资料，对对存在问题题的签证变变更要求项项目整改。第十九条 为保证签签证变更资资料的完整整性，项目目预算员负责责对签证变变更资料收收集，并根根据单体，按按照发生时时间的先后后顺序分类类编号。图图纸会审

34、记记录计入变变更部分。 第二十条 为及时体体现项目签签证变更发发生、签订订情况，及及时核算签签证变更造造价，要求求项目预算算员对签证证变更单独独核算，包包括每份单单独计算工工程量，单单独核算造造价。每月28日日之前，项项目预算员员将当月发发生的签证证变更、对对应的造价价计价文件件电子版及及签证变更更台帐电子子版报送到到公司成本本管理部。第六章 内内部结算管管理第二十一条条 内部结结算包括公公司与项目目进行的内内部竣工结结算以及项项目与分包包队伍进行行的分包工工程结算。内内部竣工结结算是指工工程项目竣竣工验收合合格后，由由成本管理理部根据竣竣工图纸、变变更签证，确确定项目收收入的结算算。项目与与

35、分包队伍伍结算是指指分包队伍伍按照分包包合同内容容完成，经经验收合格格后进行的的分包内容容结算。需需要进行结结算的分包包合同包括括劳务分包包、专业分分包合同。内内部竣工结结算由成本本管理部负负责组织编编制，分包包队伍结算算由项目部部组织编制制，并按照照公司规定定报送公司司审批。第二十二条条 工程完完工5个工工作日内，项项目预算员员负责整理理签证变更更等结算资资料，并与与成本管理理部门相关关人员核对对。项目竣竣工验收合合格1个月月内，成本本管理部完完成项目内内部结算，编编制结算制制造成本。成成本管理部部提前5天天通知项目目预算员进行行结算核对对工作。结结算完成经经公司主管管领导审批批后，发财财务

36、部、项项目部各一一份，部门门存档一份份。第二十三条条 分包工工程按照合合同内容完完工并验收收合格后，项项目预算员员要提前通通知库管员员、施工员等人人员进行材材料盘点工工作，并依依据分包合合同及公司司相关制度度在15个个工作日内内组织编制制完成相关关结算资料料报成本管管理部，主主体清包等等涉及到周周转材料的的分包工程程，在周转转材料盘点点完成后115个工作作日内完成成结算的上上报工作。成本管理部在收到结算资料的10个工作日内，组织各职能部门及总经办审批完毕。 第二十四条条 分包队队的分包结结算按照分分包合同的的全部分包包内容结算算一次，即即一个合同同进行一个个分包结算算，不得对对分包合同同分包的

37、不不同内容单单独结算。 第二十五条条 分包队队伍签证变变更结算原原则：合同同类内内容工程量量发生变动动，且原合合同有明确确单价可依依据的，按按照签证变变更内容，原原合同对应应单价直接接计入结算算；合同同同类工程内内容工程量量发生变动动，原合同同中无明确确单价可依依据或者增增加合同外外工作内容容的，需另另行签订补补充协议，按按照协议内内容计入结结算；主体体清包中按按照建筑面面积分包，分分项工程量量增加，建建筑面积不不改变的，如如需增加合合同价款需需事先签订订补充协议议；分项工工程工程量量减少的，需需事先签订订补充协议议，不得按按照原合同同单价结算算。第二十六条条 各类质质量、安全全、进度等等罚款

38、必须须要明确，不不得直接减减少结算金金额；各类类质量、进进度、安全全、材料节节余等结算算奖励款，必必须在结算算前经公司司审批同意意后方可计计入结算；结算中涉涉及帮工扣扣款的，对对被扣款单单位做相应应的“负数”估验单；过程中已已经执行的的罚款、帮帮工扣款，结结算时要明明确已扣款款金额及过过程扣款月月份。 第二十七条条 对于不不能按照公公司要求结结算，如扣扣款、丢失失罚款等在在结算时不不能执行，经经项目谈判判无结果的的，项目部部要提前与与公司沟通通，并经公公司领导审审批结算报报告后方可可结算。未未执行部分分由项目承承担，并对对主要管理理人员进行行处罚。第四十四条条 结算资资料填写说说明及要求求1.

39、一般般材料结算算表填写写说明：此表由库管管员组织填填写完成。库库管员负责责填写：工工程名称、分分包项目、分分包队伍、材材料名称、规规格、单位位、单价、实实耗数量、差差异数量、差差异金额。成成本专员负负责填写结结算数量。库库管员负责责对比实耗耗数量与结结算数量的的差异，汇汇总一般材材料结算表表中的差额额总额。并并组织成本本专员、分分包队负责责人签字确确认。所有分包队队领用的材材料（包括括小型材料料、甲供材材料）均列列入此表进进行对比分分析。公司司结算报表表中未单独独列出结算算数量的材材料，由项项目成本专专员自行套套用内部定定额确定材材料标准消消耗量。分分包队未领领用材料，可可不用编制制此表，由由

40、库管员在在结算单单中明确确。2.工机机具使用结结算表填填写说明：在完成填写写一般材材料结算表表的同时时，项目库库管员负责责填写工工机具使用用结算表。并并负责组织织分包队负负责人签字字确认。分分包队未领领用工机具具的，可不不用编制此此表，由库库管员在结结算单中中明确。3.周转转材料结算算表填写写说明：项目库管员员负责填写写周转材材料结算表表，并负负责组织材材料员、周周转材专员员、分包队队负责人签签字确认。分分包队未领领用周转材材的，可不不用编制此此表，由库库管员在结结算单中中明确。4.结算算单填写写说明：由成本专员员负责填写写签字栏以以上的全部部内容，并并组织其他他管理人员员签字，并并由分包队队

41、确认。成本专员：控制结算算数量，不不得超过公公司下核数数量；统计计本合同已已发生的全全部帮工扣扣款、罚款款金额；审审核结算资资料的完备备性，其他他管理人员员签字的完完备性。复复核合同内内容及要求求，不符合合或者达不不到合同要要求的不予予结算。缺缺任何资料料，不得上上报公司，保保证结算资资料的合格格。 质检员：执执行项目管管理过程中中的奖罚款款；质量达达不到合格格要求，存存在返工的的，执行质质量损失扣扣款。达不不到公司质质量要求，需需要大面积积返工的，不不能予以结结算。安全员：执执行项目管管理过程中中的奖罚款款。栋号长：负负责执行工工期奖罚款款、现场管管理奖罚款款；审查是是否已按照照合同内容容完

42、成全部部工程量。未未完成的不不得签字同同意结算。特特殊情况，审审查是否有有相关结算算报告。库管员：负负责根据一一般材料结结算表、工工机具使用用结算表、周周转材料结结算表的的统计结果果，明确各各项扣款金金额。项目主管（经经理）：负负责执行工工期奖罚款款、现场管管理奖罚款款；审查是是否已按照照合同内容容完成全部部工程量。未未完成的不不得签字同同意结算。特特殊情况，审审查是否有有相关结算算报告。分公司经理理：负责执执行工期奖奖罚款、现现场管理奖奖罚款；审审查是否已已按照合同同内容完成成全部工程程量。 5.结算算审批单填填写说明：由成本专员员负责填写写签字栏以以上的全部部内容。质量技术部部：审核项项目

43、质检员员的结算结结果是否得得当；对本本分包工程程质量结果果的其他意意见补充；质量是否否满足结算算要求，是是否同意结结算。工程部：负负责审核分分包工程结结算单栋栋号长的审审核结果，存存在漏项的的，必须补补充；是否否存在工期期奖罚款；负责复核核合同内容容是否已经经全部完成成；审核结结算所附合合同是否真真实，结算算资料中缺缺少审批单单、申请表表或者前后后单价不一一致的，要要明确处理理意见。安全部：负负责审核分分包工程结结算单安安全员的审审核结果；是否有其其他罚款的的执行。采购部：负负责审核分分包工程结结算单库库管员的处处理意见；审核一一般材料结结算表、工工机具使用用结算表、周周转材料结结算表的的统计

44、结果果；成本管理部部:预算员员负责根据据分包合同同、图纸、完完成的形象象部位审核核结算工程程量；审核核一般材材料结算表表中的结结算材料数数量。成本本主管副经经理负责审审核全部结结算资料、结结算数据的的准确性；对合同内内容复核，按按照合同要要求内容结结算。部门门经理对结结算资料全全面审核。财务部：负负责审核结结算所有数数据、工程程量、扣款款等；复核核结算是否否满足合同同内容要求求。生产副总：审核结算算是否处理理得当。 第四十五条条 罚则 1.结算单单工程量必必须属实，对对超公司下下核结算完完毕的，将将对主要责责任人处1100-11000元元的经济处处罚。情节节严重的，给给予开除。各各流程涉及及岗

45、位对所所签审的结结算单必须须认真复核核，必须保保证数据的的真实性，对对数据不真真实或无故故超预算的的结算单、消消耗表，不不得签字。 2.各结算算单及相关关资料的签签字必须由由指定人员员本人签字字，不得代代签，一经经发现将对对代签者处处以1000元/次的的经济处罚罚，给公司司造成损失失的，由代代签人承担担。3.不能按按照公司规规定时间完完成结算的的，对项目目主要责任任人员给予予50-2200元的的经济处罚罚；公司职职能部门未未按照规定定时间完成成结算的，给给予50-100元元的经济处处罚。第八章 成成本分析管管理第四十六条条 为加强强成本分析析工作，提提高项目成成本控制能能力，及时时制定成本本措

46、施，要要求项目进进行月度、年年度以及竣竣工成本分分析。月度度成本分析析在每月的的6号之前前完成；年年度成本分分析于次年年的1月115日之前前完成；竣竣工成本分分析于完成成内部结算算15日内内完成。成成本分析工工作由项目目经理负责责组织，成成本管理部部定期参加加项目成本本分析会。第四十七条条 月度分分析本月、本本年和项目目累计的情情况；年度度分析本年年度和项目目累计情况况；竣工分分析项目整整体情况。成成本分析资资料参见附附件3。成成本专员根根据成本分分析数据资资料，编制制月度成本本分析报告告、年度成成本分析报报告、竣工工成本分析析报告。并并于会议召召开后的22天内报成成本分析报报告到成本本管理部

47、。第四十八条条 项目要要及时对总总目标成本本的执行结结果统计，随随月度成本本分析报告告报送公司司成本管理理部。 第四十九条条 罚则1.未按照照公司规定定时间召开开成本分析析会的，对对项目经理理处以2000元的经经济处罚。未未按公司规规定时间上上报成本分分析报告的的，对成本本专员处以以50元的的经济处罚罚。2. 项目目成本分析析要保证分分析质量，将将项目经营营结果原因因分析透彻彻，制定有有效的成本本管控措施施，对于未未分析明确确原因的，公公司将对项项目经理进进行每次5500-11000元元的处罚。项项目成本分分析工作结结果在项目目经理季度度述职考核核中体现。第九章 附则第五十条 本制度自自下发之日日起实施，公公司原下发发的项目目实施阶段段成本管理理制度同同时废止。未未编制目标标成本的项项目，由采采购部按照照本制度规规定的原则则，进行材材料采购数数量的严格格控制。第五十一条条 本制度度