新邦物流费用预算控制管理制度32065.docx

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1、_新邦物流费费用预算控控制管理制制度文件编号(20099)-CWW-CB-00911文件页数第1页共共8页文件版本1.0颁布日期2009-04-01类 型基本制度度管理规定定办法及实实施细则其它分 发发 范 围区域： 全部 （如：广州区域域、华南区区域、华东东区域、华华北区域、深深圳区域、山山东区域、省省外区域等等，要求相相对具体）部门： 全部 （如：各职能部门门、各操作作中心、各各营业部门门等，要求求相对具体体）文 件 修修 订 履 历修订日期修订条款文控签章编制黄玮审核欧阳经仁复核袁新生批准石浩文文件编号(20099)-CWW-CB-00911版 本1.0基本制度新邦物流费费用预算控控制管

2、理制制度发文日期2009 年03月17日1 目的为促进公司司建立、健健全内部约约束机制,推动企业业加强费用用预算控制管理,进一一步合理的的降低各项费用用，以达到到企业利润润的最大化化， 结合合公司目前前的实际情情况,特制定本本制度。2 掌握程程度重点掌握：公司全体体员工考试试分数应为为满分。一般了解：无3 内容：3.1公司司预算组织织的分工3.1.11 公司法定代代表人对公公司预算的的管理工作作负总责；财务管理理中心总监监分管公司司预算的管管理工作,拟订公司预算的的目标、政政策；财务务管理中心心预算控制制部（以下下简称预算算控制部）主要制定预算管理的具体措施和办法, 审议、平衡预算方案, 组织

3、下达财务预算, 协调解决财务预算编制和执行中的问题,考核预算的执行情况,并负责预算执行情况的分析和报告，督促各部门完成财务预算目标。3.1.22 公司各职职能、营业业、操作部部门要密切切配合财务务管理中心心预算控制制部做好相相关的工作作，要及时时与预算控控制部沟通通，反映公公司相关情情况；并在在预算控制制部的指导导下，学会会制订本部部门预算，且且能进行执执行情况分分析。3.2费用用预算的内内容3.2.11目前公司司的费用预预算主要是是指管理费费用和销售售费用的预预算。根据据公司的年年度目标，分分各个月份份制定月度度预算指标标。3.2.22管理费用用预算的项项目明细有有：工资费费用、办公公费、差

4、旅旅费、交通通费、房租租费、水电电费、广告告费、通讯讯费、业务务费、交通通罚款费（原原运杂费）、签签单租车费费、社保费费、单据费费、奖金、培培训费招聘聘费、车辆辆修理费、加加油费、停停车路桥费费、购车补补贴、保险险费、维修修费、品牌牌建设费、工工伤费、劳劳动保护费费、审计咨咨询律师费费、研究开开发费、促促销物料费费、文件编号(20099)-CWW-CB-00911版 本1.0管理规定新邦物流费费用预算控控制管理制制度发文日期2009 年03月17日其它，共228项；其其中办公费费用细分成成；定额办办公用品、非非定额办公公用品、快快递及邮寄寄费、桶装装饮用水、其其他五类；通讯费分分为手机话话费补

5、贴和和固定话费费等二类。3.2.33 销售费用用预算的项项目明细有有：工资费费用、奖金金、房租、水水电费、通通讯费、业业务费、办办公费、维维修费、工工伤费、差差旅费、交交通费、社社保费、保保险理赔费费、交通罚罚款及公司司罚款、广广告费、促促销物料费费、劳务费费、单据材材料费、赔赔款准备金金、装修费费、附加费费、其他，共共22项；其中办公公费用细分分成；定额额办公用品品、非定额额办公用品品、快递及及邮寄费、桶桶装饮用水水、其他五五类；通讯讯费分为手手机话费补补贴和固定定话费等二二类。3.3费用用预算的归归口管理和和适用范围围3.3.11管理费用用中工资费费用、奖金金、社保费费、培训费费招聘费用用

6、、通讯费费（手机话话费补贴）和和销售费用用中的工资资费用、奖奖金、社保保费、通讯讯费（手机机话费补贴贴）由人力力行政管理理中心人力力资源部归归口管理；管理费用用中的水电电费、通讯讯费（固定定话费等）以以及办公费费中的定额额办公用品品、非定额额办公用品品、桶装饮饮用水三项项和销售用用中水电费费、通讯费费（固定话话费等）以以及办公费费中的定额额办公用品品、非定额额办公用品品、桶装饮饮用水三项项由人力行行政管理中中心行政部部归口管理理。由预算算控制部统统一对各部部门以上费费用下预算算指标，经经与人力行行政管理中中心协商后后执行，由由人力行政政管理中心心全权管理理督促各部部门上述费费用控制在在预算内。

7、以以上费用预预算控制的的第一责任任人为人力力行政管理理中心总经经理，第一一责任人需需指定一至至二人为直直接责任人人，具体负负责各部门门上述费用用控制和预预算控制部部就具体事事项接口。3.3.22管理费用用中广告费费、品牌建建设费、促促销物料费费和销售费费用中广告告费、促销销物料费、装装修费由营营销管理中中心企划部部归口管理理。预算控控制部对各各部门上述述费用下预预算指标，经经与企划部部协商后执执行，企划划部全权管管理督促各各部门上述述费用控制制在预算内内。以上费费用预算控控制的第一一责任人为为营销管理理中心总监监，第一责责任人需指指定一至二二人为直接接责任人，具具体负责各各部门上述述费用控制制

8、和预算控控制部就具具体事项接接口。3.3.33管理费用用中保险费费和销售费费用中保险险理赔费由由理赔服务务部归口管管理；管理理费用中审审计咨询律律师费由法法务部归口口管理；预预算控制部部对各部门门上述费用用下预算指指标，经与与文件编号(20099)-CWW-CB-00911版 本1.0管理规定新邦物流费费用预算控控制管理制制度发文日期2009 年03月17日理赔服务部部和法务部部协商后执执行，理赔赔服务部和和法务部全全权管理督督促各部门门上述费用用控制在预预算内。以以上费用预预算控制的的第一责任任人为分管管这两个部部门的高级级经理，第第一责任人人可以指定定二人为直直接责任人人，具体负负责各部门

9、门上述费用用控制和预预算控制部部就具体事事项接口。3.3.44管理费用用和销售费费用所有费费用均由各各部门自已已归口管理理；由预算算控制部根根据近几月月的相关数数据和各部部门对本部部门预算的的相关意见见结合来制制定指标；各部门总总监（经理理）、各区区域经理、区区域总监为为最终责任任人，最终终责任人可可指定一人人为直接责责任人，具具体负责各各部门上述述费用控制制和预算控控制部就具具体事项接接口。3.3.55管理费用用考核的适适用部门：财务管理理中心、法法务部、资资本营运部部、绩效考考核部、人人力行政管管理中心、副副总办、IIT部、总总经办、华华北行政人人事部、华华北财务部部、华东行行政人事部部、

10、华东财财务部、深深圳财务部部、深圳行行政人事部部。3.3.66销售费用用考核的适适用部门：营业部门门（吕宾区区域、罗丰丰区域、艾艾雪风区域域、王海彪彪区域、梁梁志勇区域域、胡晓龙龙区域），操操作部门及及其他（胡胡总办、广广州汽运中中心、广州州车队、速速递中心、深深圳配送中中心、上海海汽运中心心、深圳车车队、广州州总调、运运作中心、上上海车队、交交接部、汽汽运中心长长途组、总总部交接部部、理赔服服务部、呼呼叫中心、华华北车队、营营销管理部部、企划部部、华东运运作管理部部、深圳总总调、北京京汽运中心心）。3.4各费费用项目的的界定及流流程：3.4.11管理费用用和销售费费用各费用用项目界定定，见关

11、关于09年年利润表格格式及核算算要求的管管理规定详见附件一一。3.4.22办公费用用中的定额额办公用品品是指各部部门按人均均10元/人，各部部门经理级级以上人员员按20元元/人定额额，具体指指：笔、笔笔记本、各各种打印纸纸、电话、电电话线、涂涂改液、订订书机、订订书针、白白板、文件件袋（夹、架架）、电池池、尺、计计算器、键键盘、鼠标标、色带、硒硒鼓、碳粉粉、信封、印印、油、各各种夹子等等等；非定定额办公用用品指除未未达到时固固定资产标标准的和定定额办公用用品外的办办公用品和和用具。重重申各部门门的各类银银行手续费费不属办公公费用，不不能归属于于办公费用用，不能再再走办公费费用流程，而而改走新设

12、设的财务费费用报销流流程。文件编号(20099)-CWW-CB-00911版 本1.0管理规定新邦物流费费用预算控控制管理制制度发文日期2009 年03月17日3.4.33通讯费中中的手机话话费补贴指指公司提供供给个人话话费补贴额额；固定话话费等指固固定电话费费、电脑部部分配短信信费及其它它补贴通讯讯费、集群群网、宽带带费等。3.4.44各费用流流程见关关于财务类类流程设置置及明确审审批权的管管理规定详详见附件二二。3.4.55各类费用用申请时，必必须在申请请的附件中中按统一的的表格格式式来申请，否否则流程不不予批准，表表格格式详详见附件三三。3.4.66补充说明明：办公费费用包括定定额办公用

13、用品、非定定额办公用用品、桶装装饮用水、快快递及邮寄寄费、其他他五类；定定额办公用用品先走物物品管理-办公用品申申请(限额额限量办公公用品)，非定额办办公用品先先走物品管管理-物品品申购；一一般来说，办办公用品不不准外购，如如遇情况特特殊，经批批准后，可可走费用申申请资金支支出类流程程-办公费费用申请流流程；桶装装饮用水、其其他办公费费用走费用用申请资金金支出类流流程-办公公费用申请请流程。3.5部分分费用的具具体要求3.5.11跨部门费费用：一个个费用应由由多个部门门承担的，流流程起草人人员要先与与相关部门门以邮件沟沟通确认共共同分摊金金额后再提提交流程（双双方邮件沟沟通均须同同时发送预预算

14、控制部部相关人员员，流程要要备注共同同分摊费用用的部门及及金额，邮邮件知会对对方确认登登记台账；预算控制制部根据流流程起草人人的说明，核核实费用在在相关部门门间的分配配，检查邮邮件沟通情情况，如双双方无邮件件沟通处以以20元/次的处罚罚，并在流流程上把费费用划入各各承担部门门，跨部门门费用具体体第二十条条做说明。预预算控制人人员分区管管理见附件件四！3.5.22 管理费用用中的签单单租车费，是是指职能部部门用的车车队签单车车，原文件件仍适用，要要求每月55日，车队队会计必须须把跟各部部门核对好好的签单租租车费打成成明细单，联联同车队签签单联交到到预算控制制部进行相相关审核，经经审核签字字后，才

15、能能交到财务务管理中心心核算部作作帐务处理理；如若车车队没有与与部门核对对清楚或没没有按时将将明细单和和签单联交交到预算控控制部审核核，将给相相关责任人人相应的处处罚。车队队签单详见见附件五！3.5.33工资费用用的数据，广广州和省外外的人员工工资由财务务管理中心心资金结算算部提供，华华东人员工工资由华东东财务部提提供，深圳圳人员工资资由深圳财财务部提供供，所有提提供部门必必须在每月月8日前，提提供上月的的工资数据据。文件编号(20099)-CWW-CB-00911版 本1.0管理规定新邦物流费费用预算控控制管理制制度发文日期2009 年03月17日3.5.44其他费用用负责人员员及上交时时间

16、详见附附件六！3.5.55要求各费费用按权责责发生制来来申请，以以一个自然然月为预算算和申请费费用的期间间，各部门门要在次月月3日前将将当月的费费用全部走走流程，错错过此时间间的费用将将不允许再再报销；各各部门费用用的报销必必须待流程程全部走完完后方可执执行，不得得提前支付付；所有费费用除交通通费按规定定申请外，其其他费用均均应在当日日提交申请请流程或报报销流程。3.6费用用预算的编编制3.6.11根据公司司的实际情情况，采取取自下而上上、上下结结合的财务务预算编制制程序。3.6.22预算控制制部将设计计好的费用用预算的表表格发至各各个部门，征征询各部门门对表格的的建议，确确认后，各各部门就按

17、按此表格格格式进行部部门的费用用台帐汇总总，便于统统一管理。3.6.33每月中旬旬要求各部部门（营业业部门以大大区单位，职职能、操作作部门以最最大单位名名称为上报报单位，如如吕宾区各各营业部门门以吕宾大大区集中上上报；人事事行政管理理中心各部部门各处以以中心名义义集中上报报）先行上上报本部门门的下月各各费用预算算的情况，并并要详细说说明各费用用的用途。预预算控制部部根据近期期相关费用用情况和各各部门费用用自测情况况制定下月月的各费用用指标初稿稿，将初稿稿下发至各各职能、操操作、营业业部门确认认，双方交交流后，再再制定费用用指标的定定稿，下发发至各部门门。3.7费用用预算的执执行说明 3.7.1

18、1各部门各各费用一旦旦制定，各各部门要无无条件的执执行；如有有特殊原因因导致无法法完成预算算的，必须须有书面说说明，经分分管领导和和财务总监监批准后，到到预算控制制部备案，预预算控制部部将根据情情况酌情处处理。3.7.22预算控制制部要严格格按预算来来执行费用用审批，原原则上超支支金额一律律不能批准准，特殊情情况除外。3.7.33 OA流流程系统改改进后，各各部门将不不需要逐笔笔登记台帐帐，可按要要求从OAA里导出来来台帐，但但每周四必必须按费用用台帐表格格格式汇总总报到预算算控制部。详详细费用台台帐模板请请见附件七七、八！文件编号(20099)-CWW-CB-00911版 本1.0管理规定新

19、邦物流费费用预算控控制管理制制度发文日期2009 年03月17日3.7.44各部门各各费用预算算的直接负负责人为部部门的总监监（经理），直直接负责人人可指定专专人负责部部门台帐的的登记及协协助预算控控制部对本本部门进行行预算控制制的管理工工作，具体体责任人名名单必须上上报预算控控制部备案案，如没有有按预算控控制部的要要求做好相相关工作的的将给予责责任人相关关金额的罚罚款或扣分分，部门直直接负责人人按80220原则处处罚。3.7.55所有费用用均对各发发生费用部部门进行考考核，职能能、操作部部门部门总总监（经理理）为第一一责任人，营营业部门的的区域经理理、区域总总监均为责责任人，对对B类费用用以

20、外的费费用如完成成相关预算算则不奖不不罚，若实实际费用超超过预算，则则按超支额额的20%进行处罚罚，以3000元封顶顶；若节支支，则按节节支额的220%进行行奖励以3300元封封顶；对BB类费用，实实际费用不不超过预算算的上下220%则不不奖不罚，若若超支和节节支，奖罚罚同A类费费用。具体体执行表格格请见附件件九！3.8费用用预算的培培训和分析析3.8.11预算控制制部负有对对各部门各各费用预算算控制的相相关培训的的职能。培培训分为定定期和不定定期培训，培培训的方式式有面授、邮邮件、电话话等各种形形式。各部部门必须准准时参加培培训。3.8.22预算控制制部每周对对各费用的的执行情况况进行相关关

21、分析，及及时掌握各各部门的费费用情况；每月对当当月的费用用做详尽深深入的分析析，进一步步了解各部部门的费用用情况，达达到进一步步合理控制制的目的。3.8.33各部门每每月要提供供本部门的的相关费用用的分析，人人力资源部部、营销管管理中心、理赔服务部、法务部还需对其负责的费用进行相分析，使全公司形成事事有预算，事事有控制的氛围。4 例外此项无内容容5 解释5.1本制制度自20099年04月01日执行。5.2本制制度由财务务管理中心心预算控制制部负责解解释。文件编号(20099)-CWW-CB-00911版 本1.0管理规定新邦物流费费用预算控控制管理制制度发文日期2009 年03月17日6 引用此项无内容容7 附录附件一: 附件二: 附件三: 附件四: 附件五: 附件六: 附件七: 附件八: 附件九： 新邦邦物流总部部 二二00九年年三月十三三日