水电十局治理“小金库”28696.docx

《水电十局治理“小金库”28696.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《水电十局治理“小金库”28696.docx（125页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、水电十局治理“小金库”专项工作文文件汇编1、中央五五部委关于于印发国国有及国有有控股企业业“小金库”专项治理理实施办法法的通知知（中纪发发20110299号）2、国务院院国有资产产监督管理理委员会关关于开展中中央企业“小金库”专项治理理工作的通通知（国国资发评价价201101007号）3、李融荣荣在中央企企业“小金库”专项治理理工作会议议上的讲话话4、中国水水电十局关关于成立“小金库”专项治理理领导小组组和工作机机构的通知知（公司司办20010992号） 5、关于“小金库”专项整治治的通知（公公司发2201022号）6、设立“小金库”和使用“小金库”款项违法法违纪行为为政纪处分分暂行规定定7、

2、中国共共产党纪律律处分条例例8、中央企企业资产损损失责任追追究暂行办办法9、国有及及中有控股股企业“小金库”自查自纠纠情况报告告表国有及国有有控股企业业“小金库库”专项治治理实施办办法中 共 中中 央 纪纪 委监 察察 部部财 政政 部部 文文件审 计署国 务 院院 国 资资 委中纪发2010029号号根据中共共中央办公公厅 国务务院办公厅厅印发的通通知（中中办发2200918号，以以下简称意意见）精精神，现就就国有及国国有控股企企业“小金金库”专项项治理工作作制定实施施办法如下下：一一、专项项治理的范范围此此次国有及及国有控股股企业“小小金库”专专项治理范范围包括：（一一）由各级级国有资产产

3、监督管理理机构履行行出资人职职责和受托托管理的国国有及国有有控股企业业；（二二）由各级级人民政府府及其部门门、机构管管理的国有有及国有控控股企业；（三三）由各事事业单位、社社会团体管管理的国有有及国有控控股企业。国有及国有控股企业（以下简称国有企业）包括国有独资企业、国有独资公司以及国有资本占实质控制地位的有限责任公司和股份有限公司。由银监会、证监会、保监会依法监管的国有及国有控股金融企业专项治理办法另行下发。二、专项治理的内容凡国有企业违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均属于“小金库”。重点是2008年以来各项“小金库”资金的

4、收支数额，以及2007年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。对设立“小金库”数额较大或情节严重的，应追溯到以前年度。国有企业“小金库”主要表现形式包括：（一）隐匿收入设立“小金库”1.用销售商品收入、提供劳务收入等营业收入设立“小金库”；2.用资产处置、出租、使用收入设立“小金库”；3.用股权投资、债权投资取得的投资收益设立“小金库”；4.用政府奖励资金、社会捐赠、企业高管人员上交兼职薪酬、境外企业和中外合资企业中方人员劳务费用结余等其他收入设立“小金库”。（二）虚列支出设立“小金库”1.虚列产品成本、工程成本、采购成本、劳务成本等营业成本设立“小金库”；2.虚列研究与开发费、业务招待费、会

5、议费、销售手续费、销售服务费等期间费用设立“小金库”；3.虚列职工工资、福利费用、社会保险费用、工会经费、管理人员职务消费等人工成本设立“小金库”。（三）转移资产设立“小金库”1.以虚假会计核算方式转移原材料、产成品等资产设立“小金库”；2.以虚假股权投资、虚假应收款项坏账核销等方式转移资产设立“小金库”；3.以虚假资产盘亏、毁损、报废方式转移资产设立“小金库”；4.以虚假关联交易方式转移资产设立“小金库”。（四）其他形式设立“小金库”三、专项治理的步骤专项治理工作自本办法下发之日起至2010年底结束，采取自查自纠和重点检查相结合的方式，分四个阶段进行。（一）动员部署（截至2010年7月底）各

6、地区各部门、各国有企业要增强政治责任感和工作紧迫感，把治理工作摆上重要日程；要深入做好思想发动、政策宣传、舆论引导，提高国有企业干部职工对专项治理工作的思想认识，营造浓厚的社会舆论氛围；要拓宽监督渠道，支持群众监督，鼓励群众举报；要细化实施方案，明确政策规定，切实做好布置培训，确保动员部署深入到位。（二）自查自纠（截至2010年9月底）各国有企业要按照意见和本办法要求，结合本企业实际，组织对本企业范围内所有下属企业和单位进行全面自查，也可组织内部力量进行专项审计或检查。自查面必须达到100%，确保不走过场、不留死角。要建立自查自纠工作承诺制和公示制，各国有企业负责人对自查自纠情况负完全责任，并

7、将自查自纠情况在企业内部以不同形式进行公示，接受群众监督。对于专项治理中瞒报漏报自查自纠信息的，将严肃追究责任单位和相关责任人员的责任。为保证自查自纠效果，各级专项治理领导机构要有重点地进行督促指导，及时做好政策解释和培训工作，确保自查自纠工作落到实处，取得实效。自查自纠工作结束后，各国有企业要向国有资产监督管理机构或有关主管部门报送自查自纠总结报告和国有及国有控股企业“小金库”自查自纠情况报告表（见附件1），并由各级专项治理日常工作机构逐级汇总上报。国务院国资委负责统计汇总履行出资人职责企业自查自纠结果，有关中央部门负责统计汇总本部门管理企业自查自纠结果，各省（自治区、直辖市）、新疆生产建设

8、兵团负责统计汇总本地区国有企业自查自纠结果，并于2010年10月15日前将自查自纠总结报告和国有及国有控股企业“小金库”自查自纠情况统计表（见附件2）报送中央治理“小金库”工作领导小组办公室。（三）重点检查（截至2010年11月底）在自查自纠基础上，要抽调专门力量或聘请中介机构专业人员，认真组织开展重点检查。在各级专项治理领导机构的统一领导下，各级国有资产监督管理机构负责对履行出资人职责和受托管理的国有企业开展重点检查，重点检查比例不低于国有企业户数的20%，每户重点检查企业的重点检查面应当不低于所属子企业户数的20%；财政、审计部门结合党政机关、事业单位和社会团体“小金库”治理工作，以及会计

9、信息质量检查和企业审计等日常工作，根据专项治理工作实际和群众举报情况加强“小金库”问题检查。重点检查应当关注以下国有企业及其所属单位：1.关系国家安全和国民经济命脉、在国民经济中处于基础和支柱地位的企业或单位；2.供水、供气、供热、供电等与人民群众生活密切相关的企业或单位；3.投资链条较长、分支机构多的企业或单位；4.未纳入合并报表范围的表外资产金额较大的企业或单位；5.以前年度发现存在“小金库”的企业或单位；6.有群众举报的企业或单位；7.自查自纠措施不得力、工作走过场的企业或单位。重点检查结束后，要逐级填报国有及国有控股企业“小金库”重点检查情况统计表（见附件3），撰写重点检查总结报告，由

10、国务院国资委和各省（自治区、直辖市）、新疆生产建设兵团专项治理日常工作机构汇总后，于2010年12月15日前报送中央治理“小金库”工作领导小组办公室。（四）整改落实（截至2010年12月底）对于专项治理过程中发现的问题，要在统一政策标准的基础上，按照职能分工，由各相关部门依法下发处理处罚决定。要针对专项治理工作中发现的问题，紧密结合企业内部管理、完善法人治理结构、深化企业改革发展，制订切实有效的整改措施，扎实抓好整改落实工作，做到责任明确、整改及时、处理到位。在整改过程中要强化源头治理，完善制度，建立防治“小金库”的长效机制。各级专项治理领导机构要加强对整改落实情况的督促指导。国务院国资委、有

11、关中央部门、各省（自治区、直辖市）、新疆生产建设兵团要将专项治理工作情况形成书面报告，于2011年1月15日前报送中央治理“小金库”工作领导小组办公室。四、专项治理的处理原则对专项治理中发现的“小金库”，要严格按照“依纪依法，宽严相济”的原则进行处理。（一）对自查发现的问题从轻从宽处理。凡自查认真、纠正及时的，对责任单位可从轻、减轻或免予处罚，对有关责任人员可从轻、减轻或免予处分。对自查出的“小金库”，要按照财务会计法规转入符合规定的单位账簿，依法进行财务、税务等相关处理。各主管部门（不包括各级国有资产监督管理机构）和国有企业对所属企业和单位组织的检查视同自查。（二）对被查发现的“小金库”，除

12、依法进行财务、税务等相关处理外，还要对责任企业或单位依法予以行政处罚，对有关责任人员要依纪依法追究责任。对设立“小金库”负有责任的领导人员和其他直接责任人员中的共产党员，依照设立“小金库”和使用“小金库”款项违纪行为适用中国共产党纪律处分条例若干问题的解释严肃追究责任。对设立“小金库”负有责任的领导人员和其他直接责任人员中由国家行政机关任命的，依照设立“小金库”和使用“小金库”款项违法违纪行为政纪处分暂行规定严肃追究责任。对设立“小金库”负有责任的其他领导人员和相关责任人员，由国有资产监督管理机构或有关部门依据干部管理权限严肃追究责任。对违反国有资产监督管理法律法规及相关规定的，由国有资产监督

13、管理机构和相关主管部门依照有关规定做出处理处罚。（三）对治理工作中走过场的企业和单位，要给予通报批评并责令整改；对问题严重的，要追究主要负责人的责任。（四）对在治理工作中弄虚作假、压案不查、对抗检查、拒不纠正、销毁证据、突击花钱、打击报复举报人的，或重点检查中发现“小金库”数额巨大、情节严重的，要按照有关规定从重处理。涉嫌犯罪的，移交司法机关依法处理。（五）意见下发后再设立“小金库”的，对主要领导、分管领导和直接责任人要严肃处理，按照组织程序先予以免职，再依据党纪政纪和有关法律法规追究责任。（六）对专项治理工作中发现的其他违反法律法规的问题，按国家有关法律法规进行处理。五、专项治理的工作要求（

14、一）加强组织领导此次专项治理在党中央、国务院的领导下，统一部署实施。中央治理“小金库”工作领导小组增列国务院国资委为成员单位，牵头负责组织履行出资人职责企业“小金库”专项治理工作，指导地方国资委履行出资人职责和受托管理企业“小金库”专项治理工作。各地区各部门要充实调整专项治理领导机构，进一步健全领导体制，按照分级负责、分口把关的要求，切实担负起专项治理工作的组织领导职责，加强督促指导。各国有企业要由企业负责人统一领导治理工作，财务、审计、纪检监察、组织人事等业务部门共同参与，加强分工协作，落实工作责任。（二）加强统筹协调各级专项治理领导机构及日常工作机构要按照工作分工，加强对各牵头部门和相关成

15、员单位的沟通协调和督促指导，建立起分工明确、运转顺畅、配合有力的治理工作协调机制。各级纪检监察机关要依照有关纪律规定，严肃查处违纪违规案件；各级组织部门要按照有关政策规定对相关责任人员及时做出组织处理；各级财政、审计部门要依法对违反财政、财务、会计法律法规问题进行处理处罚；各级国有资产监督管理机构和相关主管部门要做好所监管企业专项治理的组织实施、业务指导和督促检查等工作，并依法对有关问题进行处理处罚和责任追究；各级宣传、公安、税务、人民银行等其他成员单位要按照既定分工履行各自职责，形成各司其职、各尽其责、相互配合、齐抓共管的工作局面。（三）加强舆论宣传要充分利用网络、报纸、广播、电视等渠道，宣

16、传治理工作的重要意义、工作内容和政策规定，对治理工作中发现并查处的典型案例有选择地予以公开曝光。各级专项治理日常工作机构要设立并公布举报电话、举报信箱，注意发挥网络举报作用。要认真做好举报的受理工作，执行信访工作保密制度，切实保护举报人的合法权益。对举报有功的单位和个人，根据查实的设立“小金库”金额，给予3%-5%的奖励，奖金最高额为10万元，由同级财政负担。（四）加强调研督导为切实做好专项治理工作，要深入开展调查研究并确保调查研究贯穿治理工作始终。各级专项治理领导机构要加强调查研究，及时了解专项治理的难点问题，研究细化关键阶段、关键环节、关键企业的具体治理措施。要针对治理各个阶段的特点，围绕

17、重点工作、重点地区、重点企业开展检查督导。要认真做好政策解释和咨询答复工作。对于动员部署不及时、自查自纠不认真、重点检查不配合、整改落实不到位的，要及时责令改正。（五）加强综合治理专项治理要与会计信息质量检查、内部控制评价和内部控制机制建设相结合；要与强化企业管理、完善法人治理结构、深化企业改革发展相结合；要与落实国有企业职工工资管理调控、企业负责人薪酬和职务消费有关规定相结合；要与开展国有企业效能监察、纪律检查和行政监察相结合；要与扩大内需促进经济增长政策措施落实监督检查和工程建设领域突出问题专项治理相结合；要与出资人监管、财政监管、审计监督、税务稽查等日常监督工作相结合，协调推进，综合实施

18、，增强治理实效。（六）建立长效机制专项治理要要注重源头头治理，形形成“标本本兼治、纠纠建并举”的的治理工作作体系。一一方面要通通过企业自自查自纠和和重点检查查，查清并并纠正设立立“小金库库”等资产产和资金管管理中存在在的不规范范行为；另另一方面要要以专项治治理工作为为契机，摸摸清企业“小小金库”产产生的根源源，通过完完善体制、深深化改革、健健全制度和和强化监管管，建立国国有企业防防治“小金金库”的长长效机制。附件：1. 国有及国有控股企业“小金库”自查自纠情况报告表2. 国有及国有控股企业“小金库”自查自纠情况统表3. 国有及国有控股企业“小金库”重点检查情况统表4. 填表说明关于开展中中央企

19、业“小小金库”专专项治理工工作的通知知国务院国有有资产监督督管理委员员会文件国资发评价价201101007号关于开展中中央企业“小小金库”专专项治理工工作的通知知根据中共共中央办公公厅国务院院办公厅关关于深入开开展“小金金库”治理理工作的意意见（中中办发2200918号，以以下简称意意见）精精神，近日日，中共中中央纪委、监监察部、财财政部、审审计署和国国资委联合合印发了国国有及国有有控股企业业“小金库库”专项治治理实施办办法（以以下简称实实施办法），对对国有及国国有控股企企业的“小小金库”治治理工作进进行了部署署。为做好好中央企业业“小金库库”专项治治理工作，现现将有关事事项通知如如下：一、充

20、充分认识开开展“小金金库”专项项治理工作作的重要意意义深入开展“小小金库”治治理工作，是是党中央、国国务院着眼眼于深入贯贯彻落实科科学发展观观、完善社社会主义市市场经济体体制、保持持经济社会会平稳较快快发展做出出的一项重重大决策。根根据意见见精神，中中央治理“小小金库”工工作领导小小组决定将将国有及国国有控股企企业列为22010年年“小金库库”治理工工作范围，要要求国资委委负责组织织履行出资资人职责企企业的“小小金库”专专项治理工工作，并负负责指导地地方国资委委做好其履履行出资人人职责企业业和受托管管理企业的的“小金库库”专项治治理工作。近年来，中中央企业在在应对国际际国内复杂杂经济形势势、深

21、化企企业改革、创创新体制机机制、加强强经营管理理、推动企企业科学发发展方面取取得了突出出成效，有有效地发挥挥了国有经经济的主导导作用。但但是，“小小金库”问问题在一些些中央企业业屡禁不止止，已成为为铺张浪费费和减收增增支的暗流流、滋生腐腐败的温床床，不仅影影响企业会会计信息的的真实性和和收入分配配的公平性性，而且扰扰乱了生产产经营秩序序，违背了了科学发展展要求，损损害了中央央企业形象象。在中央央企业深入入开展“小小金库”治治理工作，不不仅对于推推进党风廉廉政建设和和反腐败工工作具有重重要意义，也也是中央企企业继续有有效应对国国际金融危危机影响、提提升经营管管理水平、提提高经济发发展质量的的必然

22、要求求。各中央央企业要充充分认识“小小金库”问问题的危害害性和治理理“小金库库”的重要要性，按照照意见和和实施办办法要求求，高度重重视，精心心组织，切切实做好“小小金库”专专项治理工工作。二、中央企企业“小金金库”专项项治理工作作的总体要要求和基本本原则中央企业“小小金库”专专项治理工工作的总体体要求是：认真贯彻彻落实意意见和实实施办法精精神，全面面摸清“小小金库”产产生的根源源与存在形形式，坚决决取缔私设设、私用“小小金库”等等违法违纪纪活动，彻彻底排查可可能转化为为“小金库库”的各种种管理隐患患，及时堵堵塞资金和和资产管理理漏洞，促促进企业建建章立制，完完善内部控控制机制，着着力构建中中央

23、企业防防治“小金金库”、实实现稳健发发展的长效效机制。此次中央企企业“小金金库”专项项治理工作作应当遵循循以下基本本原则：（一）全面面自查自纠纠和重点检检查相结合合。按照实实施办法要要求，“小小金库”专专项治理工工作采取自自查自纠和和重点检查查相结合的的方式。为为确保中央央企业“小小金库”专专项治理工工作取得成成效，所有有中央企业业均要开展展“小金库库”自查自自纠工作。国国资委将根根据中央企企业的自查查自纠情况况，结合日日常财务监监管工作，组组织对部分分企业进行行重点检查查，做到自自查自纠全全面覆盖，重重点检查严严格深入。（二）“小小金库”治治理与管理理隐患排查查相结合。为为铲除滋生生“小金库

24、库”的土壤壤，各中央央企业要结结合自查自自纠情况，认认真分析“小小金库”产产生的根源源和表现形形式，以及及可能形成成“小金库库”的业务务与单位，全全面排查在在生产经营营、财务与与资产管理理方面存在在的各种隐隐患，并根根据排查结结果，进一一步完善相相关制度，认认真梳理各各项业务流流程，规范范财务收支支和各项存存量资金管管理，堵塞塞管理漏洞洞，采取有有效措施防防范和杜绝绝新的“小小金库”发发生。（三）专项项治理工作作与长效机机制建设相相结合。中中央企业的的“小金库库”专项治治理工作，一一方面要通通过自查自自纠和重点点检查，坚坚决查清并并纠正私设设、私用“小小金库”的的行为，排排查治理各各种管理隐隐

25、患；另一一方面要按按照标本兼兼治、堵疏疏结合、惩惩防并举、综综合治理的的方针，进进一步加强强政策法规规教育，完完善体制机机制，强化化监督管理理，严肃财财经纪律，建建立健全中中央企业“小小金库”综综合治理体体系，形成成长效机制制。三、中中央企业“小小金库”专专项治理工工作内容按照意见见和实实施办法的的要求，凡凡是违反法法律法规及及其他有关关规定，应应列入而未未列入符合合规定的单单位账簿的的各项资金金（含有价价证券）及及其形成的的资产，均均属于“小小金库”，都都应纳入专专项治理的的范围。重重点是20008年以以来各项“小小金库”资资金的收支支数额，以以及20007年底“小小金库”资资金滚存余余额和

26、形成成的资产。对对设立“小小金库”数数额较大或或情节严重重的，要追追溯到以前前年度。实实施办法列列举了隐匿匿收入、虚虚列支出、转转移资产和和其他形式式设立“小小金库”等等11种主主要表现形形式。各中中央企业要要对照以上上表现形式式认真组织织清查，如如实反映并并坚决纠正正通过各种种形式设立立的“小金金库”。为切实加强强隐患排查查，全面清清理检查企企业资产与与财务管理理的实际情情况，在本本次“小金金库”治理理工作中，将将不属于“小小金库”范范围但存在在管理隐患患的下列特特殊管理资资金或资产产，也一并并列入清理理排查范围围：留存海海外的投资资收益、BBVI公司司运作资金金、未纳入入财务决算算合并范围

27、围的表外企企业和表外外资产、从从成本费用用中提取并并由企业管管理的各类类基金、工会会管理资金金、职工持持股会投资资及分红资资金、企业业代管的社社保资金、其其他存在管管理隐患的的资金或资资产。同时，为切切实建立防防治“小金金库”的长长效机制，中中央企业“小小金库”专专项治理工工作还应与与完善各类类资金与资资产管理制制度、内部部控制流程程相结合，检检查制度的的完备性与与执行的有有效性，及及时堵塞管管理漏洞。四、中央企企业“小金金库”专项项治理工作作步骤根据实施施办法的的规定，中中央企业“小小金库”专专项治理工工作应当于于20100年底之前前全面完成成，分为以以下四个阶阶段：（一）动员员部署阶段段（

28、20110年7月月底前）。各各中央企业业要认真组组织学习意意见、实实施办法和和本通知精精神，以及及中央纪委委关于设立立“小金库库”违纪行行为相关处处分规定，做做好动员部部署工作，让让干部职工工充分认识识中央治理理“小金库库”的重要要意义，全全面了解工工作安排，正正确把握处处理政策。各各中央企业业要健全组组织领导机机构和办事事机构，研研究制订工工作实施方方案，分解解落实工作作责任，确确保“小金金库”治理理工作有效效开展。各各中央企业业应当分别别于7月331日前将将本企业“小小金库”专专项治理领领导机构人人员名单和和办事机构构联系方式式，8月110日前将将“小金库库”专项治治理工作实实施方案报报送

29、国资委委治理“小小金库”工工作领导小小组办公室室备案。（二）自查查自纠阶段段（20110年8月月初至9月月底）。在在本阶段，各各中央企业业要按照意意见、实实施办法和和本通知要要求及本企企业实施方方案，全面面组织自查查自纠。各各中央企业业的自查范范围包括集集团本部各各部门和境境内外各级级子企业（单单位），涵涵盖全部表表内表外企企业（单位位）、账内内账外资金金资产，确确保自查工工作面达到到100%。对自查查发现的各各种违纪违违规问题，必必须自觉纠纠正，一旦旦发现“小小金库”必必须立即封封存，停止止运作，并并在9月底底以前纳入入本单位法法定账簿管管理或者按按照国家有有关规定处处理，不得得以任何借借口

30、拒绝清清缴或拖延延。对自查查自纠情况况应当在企企业内部以以不同形式式进行公示示，接受职职工群众监监督。各中中央企业应应当于9月月30日前前将自查自自纠总结报报告和国国有及国有有控股企业业“小金库库”自查自自纠情况报报告表经经法定代表表人、总会会计师或主主管财务负负责人分别别签字后报报送国资委委治理“小小金库”工工作领导小小组办公室室。（三）重点点检查阶段段（20110年100月初至111月底）。国国资委将根根据中央企企业自查自自纠情况，组组织若干检检查组对部部分企业进进行重点检检查。重点点检查面按按照不低于于中央企业业户数的220%、每每户企业不不低于所属属子企业户户数的200%的比例例确定。

31、重重点检查对对象将依据据实施办办法规定定结合中央央企业的实实际情况确确定。重点点检查结束束后，国资资委于20010年112月155日前向中中央治理“小小金库”领领导小组办办公室报送送国有及及国有控股股企业“小小金库”重重点检查情情况统计表表和重点点检查总结结报告。（四）整改改落实阶段段（截至22010年年12月底底）。各中中央企业要要坚持边清清理、边整整改、边处处理、边规规范的原则则，做到及及时发现，及及时整改。重重点检查阶阶段结束后后，各中央央企业要认认真分析本本企业“小小金库”产产生的原因因，结合管管理隐患排排查结果，组组织制订整整改落实方方案，并于于12月115日前报报送国资委委治理“小

32、小金库”工工作领导小小组办公室室。国资委委将针对各各企业的“小小金库”清清理情况，在在审核整改改方案的基基础上，及及时下达整整改决定。各各中央企业业要认真落落实国资委委的整改意意见和本企企业的整改改方案，做做好“小金金库”资金金及其形成成资产的处处理，完善善相关制度度，堵塞管管理漏洞，建建立健全防防治“小金金库”的长长效机制，从从源头上防防止“小金金库”问题题的再次产产生。各中中央企业应应将整改落落实情况随随同20110年度财财务决算一一并向国资资委报告。五、中中央企业“小小金库”专专项治理工工作政策根据意见见和实实施办法，以以及设立立“小金库库”和使用用“小金库库”款项违违纪行为适适用若干干

33、问题的解解释、设设立“小金金库”和使使用“小金金库”款项项违法违纪纪行为政纪纪处分暂行行规定，对对中央企业业的“小金金库”问题题，遵循“依依纪依法，宽宽严相济”的的原则进行行处理，总总的原则是是“自查从从轻从宽，被被查从重从从严”。（一）从轻轻从宽处理理自查发现现的“小金金库”问题题。凡自查查认真、纠纠正及时的的，对责任任单位可从从轻、减轻轻或免予处处罚，对有有关责任人人员可从轻轻、减轻或或免予处分分。1对在自自查阶段主主动暴露和和报告的“小小金库”，企企业要按照照国家财务务会计法规规，将尚未未使用的余余额转入符符合规定的的单位账簿簿，并依法法纳税。2对主动动申报的用用于生产经经营或集体体福利

34、的“小小金库”、主主动申报的的小团体私私设私用但但及时组织织退回的“小小金库”，并并已转入规规定单位账账簿的，对对责任单位位根据情节节和金额大大小，可从从轻、减轻轻或免予处处罚，对相相关责任人人员根据情情节和金额额大小从轻轻、减轻或或免予处分分。3在国资资委派出检检查组之前前，对于中中央企业总总部组织的的重点检查查视同为自自查，对检检查出来的的“小金库库”采取从从轻从宽处处理的政策策。但对于于20088年以来企企业自行纠纠正的“小小金库”问问题隐瞒不不上报的，将将视同为被被查“小金金库”进行行处理。4在“小小金库”清清理过程中中，无论“小小金库”是是哪一任领领导设立的的，现任领领导都要按按规定

35、积极极予以纠正正，否则将将追究现职职相关领导导的责任。（二）从重重从严处理理被查发现现的“小金金库”问题题。对于在在自查阶段段不主动报报告甚至是是故意隐瞒瞒，在重点点检查中被被查出的“小小金库”，除除一律纳入入法定账簿簿，依法进进行财务、税税务等相关关处理外，国国资委将会会同有关执执法部门从从重从严进进行处理，涉涉嫌犯罪的的，依法移移送司法机机关进行处处理。1在重点点检查中被被发现“小小金库”的的，对设立立“小金库库”负有领领导责任和和直接责任任的人员，依依照设立立“小金库库”和使用用“小金库库”违纪行行为适用中国共产产党纪律处处分条例若干问题题的解释、设设立“小金金库”和使使用“小金金库”违

36、法法违纪行为为政纪处分分暂行规定定，严肃肃追究责任任，并给以以经济处罚罚。2对被查查发现“小小金库”数数量较多、金金额较大，对对负有领导导责任和直直接责任的的人员一律律先予停职职，再按照照相关程序序进行调查查核实，作作出组织处处理。同时时，国资委委还将依据据业绩考核核的有关规规定，在下下一年度给给予业绩考考核扣分或或降级处理理。3对被查查发现“小小金库”造造成国有资资产损失的的，将按照照中央企企业资产损损失责任追追究办法（国国资委令第第20号）的的有关规定定，追究相相关责任人人的责任。4中央企企业所属子子企业被查查出“小金金库”的，既既要追究所所属企业领领导和直接接责任人的的责任，也也要追究上

37、上一级次企企业直至集集团总部领领导的责任任。（三）严惩惩新设“小小金库”的的不法行为为。根据意意见精神神，自意意见下发发后再设立立“小金库库”的，视视为新设“小小金库”，要要对主要领领导、分管管领导和直直接责任人人严肃处理理，按照组组织程序先先予以免职职，再依据据党纪政纪纪和有关法法律法规追追究责任。无无论是否纳纳入国资委委重点检查查范围，在在以后年度度的各类财财务、审计计及监事会会监督等检检查工作中中，一旦发发现企业仍仍存在“小小金库”，不不论何时设设立，都视视为新设“小小金库”，均均要按照有有关规定予予以严肃处处理，并给给予企业集集团业绩考考核扣分或或降级处理理。（四）重奖奖举报有功功人员

38、。根根据意见见和实实施办法，本本次“小金金库”专项项治理工作作鼓励群众众举报，并并重奖举报报有功人员员。国资委委将切实维维护举报人人的合法权权益，严格格执行信访访举报保密密制度，坚坚决打击报报复举报人人的行为。对对举报有功功人员，根根据查实的的设立“小小金库”金金额，给予予3%-55%的现金金奖励，奖奖金最高金金额为100万元。六、中央企企业“小金金库”专项项治理工作作要求（一）加强强组织领导导。此次专专项治理工工作是在党党中央、国国务院的领领导下统一一部署实施施的。为组组织做好中中央企业“小小金库”专专项治理工工作，国资资委成立国国有企业治治理“小金金库”工作作领导小组组和办公室室，负责中中

39、央企业“小小金库”治治理工作的的组织领导导和日常工工作协调。“小小金库”治治理是一项项复杂的系系统工程，各各中央企业业要按照集集团统一领领导、党政政齐抓共管管、部门各各负其责的的要求，组组建“小金金库”专项项治理工作作领导机构构和办事机机构，抽调调业务骨干干，加强组组织领导。各各中央企业业主要负责责人要按照照分级负责责、分口把把关的要求求，切实担担负起专项项治理工作作的组织领领导职责。中中央企业各各级财务、纪纪检监察、审审计、组织织人事等部部门要共同同参与，明明确任务分分工，落实实责任主体体，对“小小金库”治治理工作进进行全面部部署，狠抓抓落实，确确保按时保保质完成“小小金库”治治理工作任任务

40、。（二）深刻刻领会政策策。各中央央企业要认认真领会此此次“小金金库”专项项治理关于于“自查从从轻从宽，被被查从重从从严”的政政策，高度度重视“小小金库”治治理自查自自纠工作，打打消侥幸与与观望心理理，利用此此次“小金金库”治理理政策，调调动各部门门和各级子子企业（单单位）的积积极性、自自觉性和主主动性，鼓鼓励自查、支支持自查、依依靠自查，保保证自查自自纠工作横横向到边、纵纵向到底、不不走过场，努努力把问题题解决在自自查自纠阶阶段。对于于在自查过过程中走过过场的企业业（单位），要要给予通报报批评并责责令整改；对问题严严重的，要要追究主要要负责人的的责任。（三）做好好舆论宣传传。“小金金库”问题题

41、隐蔽性强强，查处难难度大。各各中央企业业要大力宣宣传中央治治理“小金金库”工作作的重要意意义、工作作内容和政政策规定。各各中央企业业要在本企企业的报刊刊、网站等等媒体上公公告“小金金库”治理理工作方案案和处理政政策，公告告本企业和和国资委设设立的举报报电话和电电子邮箱。要要鼓励群众众举报，并并采取有效效措施保护护举报人合合法权益，确确保举报事事项得到及及时查实和和处理。要要充分利用用本企业“小小金库”案案例，开展展警示教育育，增强企企业各级领领导人员和和财务人员员的责任意意识与法纪纪观念。（四）建立立长效机制制。为铲除除滋生“小小金库”的的土壤，各各中央企业业要全面排排查在生产产经营管理理、财

42、务与与资产管理理等方面存存在的各类类隐患，完完善相关制制度，规范范权力运行行，堵塞容容易和有可可能形成“小小金库”的的管理漏洞洞，采取有有效措施从从源头上防防范和杜绝绝新的“小小金库”发发生，建立立防治“小小金库”的的长效机制制。通过加加强思想与与法制教育育，完善体体制机制，健健全内控制制度，强化化责任追究究，形成综综合防治体体系，从根根本上消除除“小金库库”的思想想根源、制制度根源和和资金来源源。附件：1.国有企业业治理“小小金库”工工作领导小小组名单2.国有企企业治理“小小金库”工工作举报电电话、电子子邮箱国务院国有有资产监督督管理委员员会 二一年七月二二十七日附件1国有企业治治理“小金金

43、库”工作作领导小组组名单组长：李荣荣融 国国资委主任任、党委书书记成员：孟建建民 国国资委副主主任、党委委委员贾福兴 国资委纪纪委书记、党党委委员郭建新 国资委副副秘书长国有企业治治理“小金金库”工作作领导小组组成员单位位包括评价价局、监事事会局、企企干一局、企企干二局、宣宣传局、纪纪委监察局局。领导小小组下设办办公室，负负责具体组组织联络工工作。领导导小组办公公室设在评评价局，办办公室主任任由沈莹同同志兼任。附件2国有企业治治理“小金金库”工作作举报电话话、电子邮邮箱举报电话：010-6319930055，0100-6311930114电子邮箱：xjkjjb李荣融在中中央企业“小小金库”专专

44、项治理工工作会议上上的讲话（二一年七月十十九日）同志们：20009年4月月，党中央央、国务院院决定在全全国范围内内开展“小小金库”治治理工作。根根据中央治治理“小金金库”工作作领导小组组的统一部部署，20010年将将重点开展展国有及国国有控股企企业“小金金库”专项项治理工作作。今年66月，中央央纪委、监监察部、财财政部、审审计署、国国资委联合合印发了国国有及国有有控股企业业“小金库库”专项治治理实施办办法（以以下简称实实施办法），标标志着全国国国有及国国有控股企企业“小金金库”专项项治理工作作进入了实实际操作阶阶段。今天天会议的主主要任务是是，贯彻落落实党中央央、国务院院精神，对对做好中央央企

45、业“小小金库”专专项治理工工作进行动动员和部署署。下面我我讲几点意意见。一、充分分认识开展展中央企业业“小金库库”专项治治理工作的的重要意义义深入入开展“小小金库”治治理工作，是是党中央着着眼于科学学发展、完完善社会主主义市场经经济体制、保保持经济社社会平稳较较快发展做做出的一项项重大决策策。在中央央企业深入入开展“小小金库”专专项治理工工作，不仅仅对于推进进党风廉政政建设和反反腐败工作作、加强党党的作风建建设和执政政能力建设设具有重大大而深远的的意义，更更是中央企企业深入贯贯彻落实科科学发展观观、促进经经营管理上上水平、提提高企业发发展质量的的必然要求求。（一一）做好“小小金库”专专项治理工

46、工作是中央央企业深入入贯彻落实实科学发展展观的重要要举措。贯贯彻落实科科学发展观观是中央企企业转变经经济发展方方式、保持持又好又快快发展的根根本保证。经经过深入开开展学习实实践科学发发展观活动动，各中央央企业结合合本企业的的实际情况况，提高了了对贯彻落落实科学发发展观的自自觉性，在在把握四个个规律，增增强五种意意识，提高高五种能力力方面进行行了有益的的探索，取取得了扎实实的成效。但但是，一些些企业“小小金库”问问题的存在在，明显违违背科学发发展的要求求和企业发发展的规律律，扭曲市市场配置资资源的合理理机制，扰扰乱市场经经济秩序，妨妨碍国民经经济平稳较较快发展。我我们应当看看到，“小小金库”问问题屡禁不不止，已成成为部分企企业铺张浪浪费的重要要渠道和减减收增支的的暗流，影影响了企业业收入分配配的公平，扰扰乱了企业业的生产经经营秩序。中中央企业的的各级领导导要站在贯贯彻落实科科学发展观观的高度，切切实认识“小小金库”的的危害性和和治理“小小金库”工工作的重要要性，进一一步增强责责任感和紧紧迫感，采采取有力措措施，深入入推进“小小金库”专专项治理工工作。 （二）做做好“小金金