某集团公司内部控制手册101426.docx

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1、中国*集集团有限公公司内部控制手手册（20133年9月版版）二零一三年年九月目 录第一章 总则2一、编制内内部控制手手册目的的、依据2二、内部部控制手册册的适用用范围2三、内部控控制基本原原则2四、内部控控制手册的的更新2第二章 公司组织织架构3一、公司组组织机构职职责3二、总经理理办公会工工作流程4三、投资决决策委员会会与风险控控制委员会会工作流程程5第三章 业务决策策管理流程程9一、股权投投资类业务务决策管理理流程9二、固定收收益类业务务决策管理理流程13三、权益类类投资业务务决策管理理流程16四、保理、代代理票据、发发票融资业业务决策与与操作流程程20五、产权交交易代理业业务决策与与操作

2、流程程24第四章 全面风险险管理26一、项目风风险审查管管理流程26二、风险事事件调查与与处置工作作流程28第五章 合同管理理30第六章 资金管理理33一、资金收收付管理流流程33二、费用报报销管理流流程34第七章 全面预算算管理37一、财务预预算管理流流程37二、费用预预算管理流流程38三、经济活活动分析协协调会管理理40四、对所属属公司的财财务管理40第八章 固定资产产管理流程程42第九章 内部审计计管理44第十章 员工招（选选）聘管理理46第十一章 其他日日常管理流流程49一、印信管管理流程49二、档案管管理流程52三、规章制制度管理流流程54四、信息管管理流程56第一章 总则 一一、编

3、制内内部控制手手册目的的、依据 为为进一步提提升中国*集团有有限公司(以下简称称“公司”)内部控控制执行力力，全面贯贯彻国家五五部委颁布布的企业业内部控制制基本规范范，以及及中国*集团内内部控制与与全面风险险管理体系系建设指导导意见，公公司编制内内部控制手手册，作作为公司全全体员工执执行相关内内部控制流流程的参考考和依据。 二二、内部部控制手册册的适用用范围 内内部控制手手册适用用于*公司本本部，各控控股子公司司参照本手手册编制各各公司的内内部控制手手册。 三三、内部控控制基本原原则 11、权责明明确原则：根据各部部门和岗位位的职能与与性质，明明确各部门门及人员应应承担的责责任和权限限，使权有

4、有所属，责责有所归，避避免发生越越权或互相相推诿的现现象。 22、相互牵牵制不相容容原则：单单独的一个个人或一个个部门对任任何一项经经济业务活活动没有完完全的处理理权，必须须经过不相相容的人员员或部门的的验证、核核对和制约约。 33、成本效效益原则：力求以最最小的管理理成本获取取最大的经经济效益。程程序过细、控控制过度会会减低效率率，增大控控制成本；相反，控控制不足会会达不到控控制风险的的目的。4、可操作作性原则：内部控制制必须符合合*开展业业务和经营营的实际情情况，必须须具有可操操作性。5、全面性性原则：内内部控制贯贯穿决策、执执行和监督督全过程，覆覆盖各部门门的各类业业务和管理理事项。 四

5、四、内部控控制手册的的更新*将根据据外部环境境、内部组组织架构及及管理要求求的改变而而适时更新新，原则上上每年更新新一次，更更新资料主主要来源于于公司内控控制度的修修订、各部部门的建议议，以及内内部控制监监督检查部门和外部部检查单位位对公司内部控控制的评价价。第二章 公司组织织架构 一一、公司组组织机构职职责 （一一）组织机机构图示总经理办公会风险控制委员会投资决策委员会计划财务部寿险业务部资产管理部资本市场部企业融资部机构与风险管理部政治工作部总经理工作部 （二二）职责分分工 总总经理办公公会：对公公司发展战战略、经营营计划、财财务预算、投投融资计划划、企业管管理和改革革的政策措措施、投资资

6、项目、资资本运营项项目、人事事安排等重重大事项进进行研究决决策。 投投资决策委委员会：负负责对公司司战略股权权投资业务务进行审议议决策。 风风险控制委委员会：负负责对公司司固定收益益类、权益益类业务、为为集团系统统外企业提提供担保业业务等进行行评审；负负责对集团团系统内企企业提供担担保业务、融融资业务、资资产转让业业务、代理理融资类业业务、资产产质量分类类及减值准准备计提事事项等进行行审议决策策。总经理工作作部：负责责综合行政政管理、人人力资源、信信息化建设设等工作。政治工作部部：负责公公司党建政政工、纪检检监察、群群团、企业业文化及新新闻宣传等等工作。 机机构与风险险管理部：负责对集集团系统

7、现现有参控股股金融股权权的管理；并根据集集团公司发发展需要，负负责推进拓拓展其他金金融机构的的建设；负负责公司本本部风险管管理等。 计计划财务部部：负责公公司财务管管理、会计计核算工作作。 资资本市场部部：负责固固定收益类类、权益类类投资业务务。 企企业融资部部：负责引引入各类金金融产品等等，为集团团系统提供供融资支持持。 资资产管理部部：负责开开展企业财财务咨询、产产权交易代代理等企业业顾问业务务和资产管管理服务。寿险业务部部：负责承承担发起设设立或并购购寿险公司司、开展寿寿险业务研研究和市场场拓展等工工作。 二二、总经理理办公会工工作流程 （一一）总经理理办公会的的议事内容容 1.1 传达

8、贯贯彻党中央央、国务院院及有关部部门的重要要文件、指指示和决策策部署。 1.2 讨论通通过呈报集集团公司、监监管部门的的重要请示示、报告，以以及发送各各所属金融融机构的重重要文件。 1.3 研究决决定公司重重大事项和和三会决议议议案，及及其他重要要工作部署署。 1.4 审议批批准公司及及所属金融融机构经营营发展战略略和中长期期规划（包包括整体发发展规划，人人力资源、信信息化建设设等专项工工作规划）。 1.5 审议批批准公司及及所属金融融机构重大大投融资计计划、资本本运营和重重大资产重重组方案。 1.6 审议批批准公司及及所属金融融机构年度度报告、财财务预算方方案、决算算方案和税税后利润分分配方

9、案，并并对公司各各部门及所所属金融机机构经营成成果或工作作业绩进行行考核，决决定奖惩。 1.7 审议批批准公司审审计工作中中的重大问问题及其审审计意见。 1.8 审议批批准公司内内部改革方方案，决定定公司内部部管理体制制、组织结结构调整和和机构设置置，拟订公公司章程修修改方案，制制定公司重重要管理制制度。 1.9 按照集集团公司有有关人事管管理的规定定，研究决决定公司有有关人事问问题，对各各所属金融融机构领导导班子进行行日常管理理。按法定定程序和出出资比例向向控股、参参股企业委委派或更换换股东代表表，推荐董董事会、监监事会成员员等。 1.100 审议批批准公司本本部及所属属金融机构构的工资总总

10、额与经济济效益挂钩钩实施办法法、基础工工资制度、工工资分配政政策、重大大劳动工资资改革方案案等。 1.111 审查批批准所属金金融机构的的重大决策策方案和其其他需经总总经理办公公会研究的的请示、报报告。 1.122 审定所所属金融机机构注册资资本的增减减和股票、债债券的发行行方案。 1.133 拟定公公司增资扩扩股方案，以以及公司发发行金融债债券的方案案。 1.144 总经理理认为应研研究的其他他问题。 （二二）总经理理办公会的的工作程序序 2.1 总经理办办公会由总总经理或总总经理委托托的副总经经理主持。公公司领导、总总经理助理理和综合部部负责人参参加，总经经理办公会会秘书列席席会议，负负责

11、记录。 2.2 总经理办办公会议题题由总经理理办公会秘秘书收集整整理好后报报总经理审审定。各部部门提请总总经理办公公会讨论决决定的事项项，必须有有详细的书书面材料，并并列清需总总经理办公公会决定或或明确的环环节，涉及及相关部门门或所属机机构的，应应事先协商商沟通和征征求意见。 2.3 会议的组组织工作由由综合部负负责，议题题于会前送送达与会同同志；如对对议题有意意见或建议议，可在会会前提出。 2.4 总经理理办公会议议纪要由由总经理办办公会秘书书负责整理理，经综合合部负责人人审核后，由由总经理签签发。 2.5 总经理办办公会讨论论决定的事事项，宜于于公开的，经经总经理审审定后可在在公司各部部门

12、、所属属机构范围围内传阅，或或通过公司司网站等渠渠道报道。 2.6 总经理办办公会研究究决定、讨讨论通过的的事项，由由分管的公公司领导负负责，公司司相关部门门必须坚决决贯彻落实实，并及时时将贯彻落落实情况向向总经理汇汇报。 （三三）主要内内控节点v 总办会议题题符合审议议范围和上上会要求，议议题材料完完整，分析析到位。v 总办会决议议意见的落落实，项目目合同的审审查与复核核落实决议议意见要求求。 三三、投资决决策委员会会与风险控控制委员会会工作流程程 （一一）投资决决策委员会会工作流程程 11 投委委会的工作作规则 1.1 投委会会会议只有在在实到委员员人数达到到应到委员员人数的三三分之二（含

13、含）以上时时方为有效效。 1.2 投委会会会议由主任任委员主持持。委员因因故无法出出席并主持持会议时，应应书面授权权其他委员员代为主持持会议并行行使审议和和表决权。 1.3 投委会会会议采用集集体审议和和记名投票票表决的方方式进行。 1.4 各委员对对报审项目目有附加条条件要求的的，须在项项目审议阶阶段明确提提出。表决决结果分“同意”和“不同意”两种。 1.5 投委会在在会议有效效召开时，任任何业务事事项的“同意”票数达到到应到委员员总数三分分之二（含含）以上时时即获得投投委会表决决通过。 1.6 投委会表表决通过的的业务事项项须经过公公司总经理理办公会审审议决策。 22 投委委会的工作作程序

14、 2.1 报审部门门完成项目目调查，填填写投委委会项目审审查审批表表，由投投资经办、部部门经理签签字确认后后，报风险险管理部门门进行风险险审查。风风险管理岗岗出具审查查意见后，报报审部门提提交主管副副总经理审审批。 2.2 报审部门门主管副总总经理签批批同意后，将将投委会会项目审查查审批表、报报审项目资资料及相关关电子文件件提交投委委会秘书。 2.3 投委会秘秘书对报审审项目资料料的完备性性审核无误误后，将报报审项目资资料发送各各位委员和和列席人员员阅示。 2.4 投委会秘秘书原则上上在收到全全套资料后后3个工作作日内安排排上会审议议。 2.5 投委会会会议召开的的一般程序序如下：l 主任委员

15、宣宣布会议开开始，公布布本次会议议的审议事事项；l 报审部门项项目调查人人汇报项目目调查情况况及调查意意见；l 委员进行集集体讨论，向向报审部门门提出质询询和附加条条件要求；l 主任委员根根据报审部部门和风险险审查部门门意见、结结合各委员员审议情况况和附加条件要要求，总结结形成会议议审议意见见，供会议议投票表决决；l 委员对会议议审议意见见进行投票票表决并在在投委会会委员意见见表上签签字确认；l 投委会秘书书汇总整理理投委会会委员意见见表，形形成投委委会会议决决议，各各委员签名名确认；l 主任委员宣宣读会议决决议并宣布布会议结束束。 2.6 投委会秘秘书负责在在投委会会项目审查查审批表上上登记

16、审议议情况和会会议决议，并并加盖投委委会专用章章。 2.7 投委会秘秘书在会议议召开后22个工作日日内，根据据会议决议议出具投投委会会议议纪要，由由主任委员员签发。 2.8 投委会秘秘书负责将将主任委员员签发的投投委会会议议纪要电电子档发送送投委会委委员和列席席人员。 2.9 投委会项项目决策后后，投委会会秘书需将将投委会会项目审查查审批表原原件和项目目全套资料料整理编号号后进行归归档保存。 33 投委委会的决议议执行 3.1 对于经投投委会表决决通过的投投资项目，由由报审部门门报总办会会审议，并并严格按照照总办会决决议办理。 3.2 报审部门门需在会议议决议全部部落实，没没有未决事事项的情况

17、况下方可开开展业务。 3.3 投委会决决策事项生生效后，33个月内未未执行的，由由投委会秘秘书将未执执行事项及及未执行原原因告知总总经理、投投委会委员员和列席人人员。3个个月后要继继续执行的的，由主任任委员决定定是否复议议。 （二二）风险控控制委员会会的工作流流程 11 风控控会的工作作规则 1.1 风控会会会议只有在在出席委员员人数达到到全体委员员人数的三三分之二（含含）以上时时方可召开开，审议和和表决结果果有效。 1.2 风控会会会议由主任任委员主持持。委员因因故无法出出席并主持持会议时，应应书面授权权其他委员员代为主持持会议并行行使审议和和表决权。 1.3 风控会会会议采用集集体审议和和

18、记名投票票表决的方方式进行。 1.4 各委员对对报审项目目有附加条条件要求的的，须在项项目审议阶阶段明确提提出。表决决结果分“同意”和“不同意”两种。 1.5 风控会在在会议有效效召开时，任任何业务事事项的“同意”票数达到到应到委员员总数三分分之二（含含）以上时时即获得风风控会表决决通过。 1.6 风控会表表决通过的的业务事项项须经公司司总经理审审签同意后后方可生效效。 22 风控控会的工作作程序 2.1 报审部门门完成项目目调查后，由由报审部门门填写风风险审查意意见表及及提供相关关报审材料料，经部门门经办人、负负责人签字字后，报经经风险管理理岗出具风风险审查意意见。 2.2 报审部门门收到风

19、险险审查意见见以后，填填写风控控会项目审审查审批表表，经部部门经办人人、负责人人签字后，将将风控会会项目审查查审批表及及报审项目目资料一并并提交报审审部门主管管领导审签签同意。 2.3 报审部门门主管领导导签批同意意后，报审审部门将风风控会项目目审查审批批表、报报审项目资资料及相关关电子文件件提交风控控会办公室室。 2.4 风控会办办公室根据据相关业务务管理办法法、操作规规程和业务务风险审查查办法对报报审项目资资料的完备备性审核无无误后，将将报审项目目资料发送送各位委员员和列席人人员审阅。 2.5 对主任委委员审签同同意的项目目，风控会会办公室向向各位委员员和列席人人员发送会会议通知，安安排会

20、议召召开。对主主任委员审审签不同意意的项目，风风控会办公公室将报审审项目资料料退还报审审部门。 2.6 风控会办办公室原则则上在收到到全套资料料后3个工工作日内安安排上会审审议。 2.7 风控会会会议召开的的一般程序序如下：l 主任委员宣宣布会议开开始，公布布本次会议议的审议事事项；l 报审部门项项目调查人人汇报项目目调查情况况及调查意意见；l 委员进行集集体讨论，向向报审部门门提出质询询和附加条条件要求；l 主任委员根根据报审部部门、结合合各委员审审议情况和和附加条件要要求，总结结形成会议议审议意见见，以供会会议投票表表决；l 委员对会议议审议意见见进行投票票表决并在在风控会会委员意见见表上

21、签签字确认；l 风控会办公公室汇总整整理风控控会委员意意见表，形形成风控控会会议决决议，各各委员签名名确认；l 风控会主任任委员宣读读会议决议议并宣布会会议结束。 2.8 风控会办办公室负责责在风控控会项目审审查审批表表上登记记审议情况况和会议决决议，并加加盖风控会会专用章。 2.9 风控会办办公室在会会议结束后后2个工作作日内，根根据会议决决议出具风风控会会议议纪要，由由主任委员员签发。 2.100 风控会会办公室负负责将主任任委员签发发的风控控会会议纪纪要电子子文档发送送风控会委委员和列席席人员。 2.111 风控会会办公室将将风控会会项目审查查审批表、风风控会委员员意见表、风风控会会议议

22、决议、风风控会会议议纪要、报报审项目资资料等全套套资料一并并提交公司司总经理审审阅。 2.122 对风控控会表决通通过的项目目，公司总总经理在风风控会项目目审查审批批表上签签署意见后后将全套资资料交还风风控会办公公室。对风风控会表决决未通过的的项目，公公司总经理理阅知后直直接将全套套资料退还还风控会办办公室。 22.13 风控会办办公室将风风控会项目目审查审批批表原件件和全套资资料整理归归档。 （三三）主要内内控节点v 上会项目符符合审议范范围和上会会要求，项项目报告材材料完整，分分析详实，并并经风险审审查部门风风险审查。v 项目经投委委会审议决决策通过并并已落实审审议意见后后，再上总总办会审

23、议议；v 项目经风控控会审议通通过后，必必须经总经经理审签同同意方可生生效。第三章 业务决策策管理流程程 一一、股权投投资类业务务决策管理理流程本流程主要要包括股权权投资项目目机会研究究、立项审审批、可行行性研究、项项目评审、项项目决策、合合同签署、项项目实施方方案制定、过过程控制和和项目投后后管理等。 （一一）业务流流程图 股权投资类类业务投资资管理流程程与风险控控制具体内容不相容责任任部门/责责任人的职职责分工与与审批权限限划分主要风险点点提示机构部经办办人机构部部门经理风险管理部部门分管领导投委会总经理办公会股权投资类类业务投资资流程股权投资类类业务管理理流程以转让股权方式退出时，会同相

24、关部门核实被投资公司的净资产状况，由资产管理部提出股权转让方案开始项目尽职调查、投资分析提出股权投资项目议题按审批意见实施，办理合同签署、资金支付手续（详见合同管理流程、资金收付流程）办理权益管理手续，及时获取出资证明，并将相关文件提交给财务部门作为会计记录的依据提请相关部门按规定决策委派股东代表、董事代表及监事代表等事宜建立股权投资管理台帐，妥善保管投资协议、合同、出资证明书等股权证明，定期与综合管理部进行核对对被投资企业三会拟审议事项进行研究，提出相应意见定期收集被投资企业财务报表等资料，会同相关部门不定期对被投资公司进行现场调研分析会同相关部门对长期股权投资进行后续评价，对被投资公司经营

25、发生较大幅度下滑的情况，及时跟踪调查，在调查核实后，提出处理意见，专题呈报分管领导与控参股机构信息沟通不畅，可能导致对被投资企业监管不到位。44根据股权变动及投资收益等事项，将股权交易协议及涉及会计核算的股东会决议、董事会决议、工商登记手续等相关资料，及时传递给财务部门协助资产管理部办理后续清算退出或股权转让事宜，履行必要的国有资产转让评估、招拍挂程序。资料存档结束5股权投资退出未经过充分研究和必要的审议，可能导致退出方案缺乏操作性。5财务部门规定核算股权投资权益，发生减值的，按规定计提减值准备财务部门调整和更新股权投资的增减变动记录被投资公司清算形式退出时，会同相关部门核实被投资公司净资产，

26、由资产管理部提出清算退出方案报公司股东会审议上报集团进行审批审议1审批32出具风险审查意见（详见项目风险审查流程）按公司章程的规定报经公司股东会审议（未规定报经股东会审议的除外）审批按议案的重要程度，经公司分管领导或总经理或总办会审议后，由公司委派的股东代表、董事或监事执行表决程序，发表相应意见审议审议上报集团进行审批对相关法律法规变化跟踪掌握不及时，对被投资企业重大事项分析不全面、不深入，影响股东意见有效性和准确性。对相关法律政策把握不准确、企业竞争力和投资回报等论证不充分，可能导致项目投资价值判断不准确，或与公司发展战略不符，影响投资决策。12项目未经风险审查，可能因项目潜在风险揭示不充分

27、、防范措施不到位，影响投资决策的准确性。3相关制度：股权投投资管理办办法 （二二）主要内内控节点 v 股权投资项项目立项评评审v 股权投资项项目审批决决策v 股权投资项项目合同协协议法律审审查v 对被投资企企业三会议议案等重大大事项的审审议v 对被投资企企业的日常常监管v 股权投资项项目退出方方案审议与与实施 （三三）内控罚罚则 二二、固定收收益类业务务决策管理理流程固定收益类类投资业务务包括：国国债、央行行票据、金金融债、企企业债、公公司债、中中期票据、短短期融资券券、银行理理财、货币币型基金、货货币型券商商理财以及及委托贷款款和信托产产品等其他他具有固定定收益预期期的金融类类投资产品品业务

28、。 （一一）业务流流程图 固固定收益类类业务简易易投资流程程与风险控控制具体内容不相容责任任部门/责责任人的职职责分工与与审批权限限划分主要风险点点提示业务部门经办人业务部门经理分管领导总经理总经理办公会固定收益类类业务简易易投资流程程（国债、央央行票据、金金融债、银银行理财、货货币型基金金、货币型型券商理财财等低风险险投资品种种，以及集集团系统内内部发行的的各类债券券和短期融融资券等。）开始提交项目投资研究分析报告，及签报手续按审批意见实施投资，办理资金支付手续（详见资金收付流程）提交赎回签报手续按审批意见实施赎回，办理资金入账手续（详见资金收付流程）资料存档结束审批审批1审批审批审批审批固

29、定收益简易类投资未经过审批，可能造成资金使用不符合投资计划或经济效益低下。1相关制度：固定收收益类投资资业务管理理办法固定收益类类业务一般般投资与管管理流程与与风险控制制具体内容不相容责任任部门/责责任人的职职责分工与与审批权限限划分主要风险点点提示业务部门经办人业务部门经理风险管理部部门分管领导投委会总经理办公会固定收益类类业务一般般投资与管管理流程（具备固定定收益预期期的信托、委委托贷款等等投资产品品，以及集集团系统外外企业发行行的企业债债、公司债债、中期票票据和短期期融资券等等固定收益益类金融产产品，以及及表外资产产业务中与与投资部相相关的投资资类业务）开始项目尽职调查、投资分析填写固定

30、收益类投资项目立项申请表提交项目投资研究分析报告、投委会项目审查审批表、风险审查意见表按总办会意见实施，办理合同签署、资金支付手续（详见合同管理流程、资金收付流程）依据“谁发起，谁负责”原则进行投后管理，每季度出具固定收益类投资项目检查报告跟踪项目本息收取，并在收取日前提前通知财务主管，进行账务核对项目到期收回投资，办理资金入账手续（详见资金收付流程）资料存档结束1同意立项，并指定项目经理审批已决策还未实施的项目出现变化时，业务部门需进行补充说明，并在听取相关部门的风险和法律意见后，以签报报总经理同意后执行；对于出现重大变更的项目，则需重新执行项目投资决策流程。对已由总办会决策通过的可转让项目

31、，实施转让前以签报报总经理同意后执行。2出具风险审查意见（详见项目风险审查管理流程）对适用*集团金融机构重大事项管理办法的项目，在通过公司内部审批流程后，还需上报集团进行审批同意后，才可实施。审批审议对交易对手信用状况、经营状况、偿债能力、还款来源、增信措施等分析不充分，可能导致项目投资价值判断不准确，影响投资决策。审议项目未经风险审查，可能因项目潜在的信用风险等揭示不充分、防范措施不到位，影响投资决策的准确性。3已决策还未实施的项目出现重大变化，可能导致原有交易结构不合理，风控措施不能有效覆盖重大风险，应重新上会审议。132相关制度：固定收收益类投资资业务管理理办法 （二二）主要内内控节点

32、v 项目立项v 项目风险审审查 v 项目审议决决策 v 项目合同审审查 v 项目资金划划付 v 项目投后风风险监控与管理理 （三三）内控罚罚则 三三、权益类类投资业务务决策管理理流程权益类投资资包括：新新股和可转转换债券申申购和买卖卖；股票型型基金和专专户理财投投资；股票票增发和配配股；非上上市公司股股权投资；私募股权权基金投资资及集团公公司批准的的其他权益益类投资业业务。 （一一）业务流流程图权益类业务务简易投资资流程与风风险控制具体内容不相容责任任部门/责责任人的职职责分工与与审批权限限划分主要风险点点提示业务部门经经办人业务部门经经理分管领导总经理权益类业务务简易投资资流程金额不超超过1

33、0000万元（含含）的新股股和可转债债申购、可可转债买入入、新股和和可转债卖卖出金额超过过10000万元的新新股和可转转债申购、可可转债买入入、新股和和可转债卖卖出开始提交投资价值分析报告，填写项目操作审批表按审批意见买入，办理资金支付手续（详见资金收付流程）根据止盈止损规则，提交卖出签报手续按审批意见卖出，办理资金入账手续（详见资金收付流程）资料存档结束开始提交投资价值分析报告，填写项目操作审批表按审批意见买入，办理资金支付手续（详见资金收付流程）根据止盈止损规则，提交卖出签报手续按审批意见卖出，办理资金入账手续（详见资金收付流程）资料存档结束1审批2审批1审批2审批审批审批审批审批简易类权

34、益投资未经过审批，可能造成资金使用不符合投资计划或经济效益低下。1投资标的受市场价格波动、负面消息等影响，可能产生浮动亏损。2相关制度：权益类类投资业务务管理办法法权益类业务务一般投资资流程与风风险控制具体内容不相容责任任部门/责责任人的职职责分工与与审批权限限划分主要风险点点提示业务部门经办人业务部门经理风险管理部部门分管领导投委会总经理办公会权益类业务务一般投资资与管理流流程（除新股和和可转债申申购之外的的权益类投投资）非公开市场退出的项目，以签报报分管投资副总经理审核同意后，经总经理批准实施。开始项目经过前期尽调和投资分析，筛选入储备库。填写立项申请表提交投资价值分析报告初稿提交投资价值

35、分析报告，填写投委会项目审查审批表、风险审查意见表按总办会意见实施投资，办理合同签署、资金支付手续（详见合同管理流程、资金支付流程）依据“谁投资，谁负责”原则进行投后管理，1000万元以上的投资项目每季度出具投资项目跟踪报告交易类项目公开市场解禁前一周内，根据止盈止损规则提出操作建议和签报手续按审批意见卖出，办理资金入账手续（详见资金收付流程）资料存档结束同意立项，并指定项目负责人经部门分析会讨论，确定正式分析报告审批已决策还未实施的项目出现变化时，业务部门需进行补充说明，并在听取相关部门的风险和法律意见后，以签报报总经理同意后执行；对于出现重大变更的项目，则需重新执行项目投资决策流程。4对持

36、股比例5%以上或投资金额2亿以上的重大投资项目，项目负责人应参与和指导企业经营管理，提升项目价值。审批12出具风险审查意见（详见项目风险审查管理流程）对适用*集团金融机构重大事项管理办法的项目，在通过公司内部审批流程后，还需上报集团进行审批同意后，才可实施。审批必要时提交投委会和总经理办公会决策。审批3审议由于操作失误导致决策执行出现偏差，由于无法及时出清持仓导致的风险，造成投资损失。已决策还未实施的项目因市场或项目本身出现重大变化，可能导致原有投资价值或风险水平变化，应重新上会审议。审议总经理审批对项目主体合规性、行业和竞争对手情况、客户和供应商、财务状况、风险状况等分析不充分，可能导致项目

37、投资价值判断不准确，影响投资决策。1项目未经风险审查，可能因潜在的市场风险等揭示不充分、防范措施不到位，影响投资决策的准确性。234相关制度：权益类类投资业务务管理办法法 （二二）主要内控节点 v 项目立项 v 项目审议决决策 v 项目风险审审查 v 项目合同审审查 v 项目交易实实施 v 项目风险监监控与投后后管理 （三三）内控罚罚则 四四、保理、代代理票据、发发票融资业业务决策与与操作流程程 （一一）业务流流程图保理业务决决策与操作作流程与风风险控制具体内容不相容责任任部门/责责任人的职职责分工与与审批权限限划分主要风险点点提示企业融资部部经办人融资部经理风险管理部部门主管领导风控会总经理业务决策流流程业务操作流流程开始对销货方展开资信调查，拟定保理额度核定报告，复核人员复核提交保理额度核定报告、风控会项目审查审批表、风险审查意见表保理额度以总经理最终审批意见为准。接到销货方业务申请后，核查保理额度是否有效，并确定本次保理融资金额办理相关委托代理协议签署手续资料存档，相关协议和资料移交银行，督促银行放款收到保理业务款后，出具资金划拨单，办理资金划转手续保理业务款发放后，银行出具发放凭证，融资部将客户联返还给销货方留存后续跟踪管理、收息、保理本金收回等工作结束审核保理额度核定报告1审批出具风险审查意见