山东省出口货物退(免)税电子信息管理办法16625.docx

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1、山东省出口货物退（免）税电子信息管理办法为适应出口口货物退退（免）税税信息化化管理的的要求，进进一步规规范我省省出口货货物退（免免）税电电子信息息（以下下简称电电子信息息）的传传输及使使用工作作，保证证出口退退（免）税税审核审审批工作作的顺利利进行，根根据现行行有关规规定，结结合我省省实际，制制定本办办法。第一章 信息类类型及传传输途径径第一条 出出口货物物退（免免）税电电子信息息主要包包括以下下六项：1、出出口报关关单电子子信息：0011、0002、0003信信息；22、联网网监管企企业进口口报关单单信息；3、增增值税专专用发票票信息：认证信信息、稽稽核相符符信息、稽稽核不符符信息、稽稽核不

2、符符信息协协查结果果、失控控作废信信息、失失控作废废信息协协查结果果；4、代代理证明明信息：代理出出口货物物证明信信息、代代理进口口货物证证明信息息；5、专专用税票票信息：消费税税专用缴缴款书信信息、分分割单信信息、缴缴销信息息；6、出出口收汇汇核销单单信息：核销信信息、逾逾期未核核销信息息。第二条 电电子信息息的上传传接收应应使用总总局“电子数数据传输输系统出口口退税子子系统22.0版版”（以下下简称传传输系统统）、省省局专用用FTPP服务器器或总局局、省局局规定的的其他方方式进行行。其中中出口报报关单信信息、增增值税专专用发票票稽核信信息、代代理证明明信息和和专用税税票信息息通过传传输系统

3、统传输；联网监监管企业业进口报报关单信信息、增增值税专专用发票票认证信信息和出出口收汇汇核销单单信息通通过省局局专用FFTP服服务器传传输。第二章 信信息上传传第三条 定期上上传的电电子信息息主要包包括外贸贸企业新新增、变变更、注注销认定定信息；特准退退税企业业增值税税专用发发票信息息；代理理证明信信息；消消费税专专用税票票信息等等。第四条 外贸企企业办理理新增、变变更、注注销出口口退税资资格认定定后，相相关退税税登记信信息（FFa）应应于次月月10日日前上传传。第五条 特准退退税企业业增值税税专用发发票（FFb）数数据，应应自受理理退税申申报之日日起300日内上上传。第六条 开具的的代理证证

4、明信息息，应于于每月11、111、211日通过过“出口退退税审核核系统”的“数据上上报功能能”导出文文件上传传。第七条 开具的的专用税税票信息息，应于于每月11日通过过“综合征征管软件件”导出文文件上传传。第三章 信信息接收收及读入入第八条 各市应应及时接接收电子子信息并并按有关关规定将将电子信信息读入入“出口退退税审核核系统”。第九条 出口收收汇核销销单信息息按日读读入；出出口报关关单（0001）电电子信息息的读入入时间间间隔不得得超过22天；增增值税专专用发票票认证信信息读入入时间间间隔不得得超过55天；代代理证明明、专用用税票电电子信息息每月11日、115日前前读入；出口报报关单（000

5、2、0003）电电子信息息，增值值税专用用发票稽稽核、协协查信息息、进口口报关单单电子信信息按月月读入。第十条 读入电电子信息息的企业业范围应应包括本本地区全全部出口口企业。未未进行出出口退税税认定企企业的电电子信息息应在企企业办理理完出口口退税认认定手续续后，使使用审核核系统的的“未登记记企业外外部信息息转换”功能进进行转换换，供出出口退（免免）税审审核使用用。第十一条 读入入电子信信息时，应应根据不不同信息息类型，使使用出口口退税审审核系统统“外部信信息接收收与传递递”模块提提供的相相应读入入接口读读入。同同种类不不同类型型的信息息要严格格按照对对应的接接口读入入，不得得混用。第四章 信信

6、息使用用第十二条 出口口退税管管理部门门在受理理企业出出口货物物退（免免）税申申报后，应应使用出出口退税税审核系系统对企企业提供供的电子子数据、申申报资料料与相应应电子信信息进行行审核比比对。第十三条 在审审核出口口货物报报关单时时，必须须挂审出出口报关关单电子子信息（0001）。对对与出口口报关单单电子信信息（0001）核核对有误误的，如如属于海海关修改改、更正正数据，应应使用0002信信息进行行核对，经经审核与与出口报报关单电电子信息息不符的的，不予予办理退退（免）税税。第十四条 在审审核增值值税专用用发票时时，应使使用增值值税专用用发票稽稽核、协协查电子子信息。暂暂未收到到增值税税专用发

7、发票稽核核、协查查信息的的，出口口退税管管理部门门可先使使用增值值税专用用发票认认证信息息，但必必须在三三个月内内用相关关稽核、协协查信息息进行复复核；复复核有误误的，要要及时追追回已退退（免）税税款，并并按有关关规定处处理。第十五条 出口口企业有有国税发发2000464号号文件第第二条所所述六种种情形之之一的（以以下简称称六类企企业），自自发生之之日起两两年内，出出口退税税管理部部门必须须使用增增值税专专用发票票稽核、协协查电子子信息审审核该企企业的出出口货物物退（免免）税。第十六条 在审审核出口口货物退退（免）税税时，应应挂审出出口收汇汇核销单单电子信信息。对对尚未到到期结汇汇的，可可暂时

8、免免予审核核出口收收汇核销销单电子子信息，但但自货物报报关出口口之日（出出口货物物报关单单上上注明的的“出口日日期”）起，凡核核销日期期超过2210天天的（远远期结汇汇除外），应追回已退（免）税款并按现行有关规定处理。对于上述六类企业，出口退税管理部门必须将企业申报的退税数据与出口收汇核销单电子信息比对无误后，方能办理退（免）税。第五章 信信息查询询第十七条 对缺缺失或疑疑点电子子信息应应及时查查询。对对经查询询确无电电子信息息的，在在排除企企业原因因（报关关单电子子信息未未提交、增增值税专专用发票票未认证证、出口口收汇未未核销等等）后，应应逐级向向上一级级出口退退税管理理部门反反映解决决。第

9、十八条 通过过传输系系统传递递的电子子信息，应应使用传传输系统统的“查询明明细数据据”功能进进行查询询。经查查询信息息存在的的，可通通过“数据导导出”功能导导出相关关电子信信息并读读入出口口退税审审核系统统使用。第十九条 缺失失或不符符的外贸贸企业专专用发票票稽核、协协查电子子信息，通通过“查询明明细数据据”功能查查询不存存在的，应应通过传传输系统统上报审审核疑点点信息（FFc）数数据。第二十条 通过过明细数数据查询询或上报报疑点数数据查询询仍无电电子信息息的，各各市应于于季度终终了100日内，按按规定的的格式（见见附件11-5）汇汇总上报报省局。第二十一条条 缺缺失的出出口收汇汇核销单单电子

10、信信息先由由国税机机关逐级级查询，经经查询不不存在或或国税机机关对已已接收信信息有疑疑问的，由由主管国国税机关关向出口口企业出出具无无出口收收汇已核核销电子子数据查查询通知知书（以以下简称称查询询通知书书），出出口企业业凭查查询通知知书向向出口收收汇核销销所在地地外汇管管理机关关查询收收汇核销销情况。第六章 信信息安全全第二十二条条 各各市要严严格按照照出口口货物退退（免）税税数据安安全管理理办法（试试行）（鲁鲁国税发发200041722号）的的有关规规定，做做好传输输系统和和所需相相关计算算机设备备的安全全管理工工作。第二十三条条 信信息管理理人员应应于每月月月底对对电子信信息进行行备份并并

11、填写“数据管管理日志志”。备份份后的文文件须异异地存放放，一般般不直接接保存在在服务器器上。同同时还应应每半年年将备份份数据转转储至光光盘或其其他可靠靠存储设设备。第二十四条条 电电子信息息既是国国税机关关审核退退（免）税的重重要依据据，也是是企业经经营的商商业机密密，任何何人不得得随意更更改、泄泄露有关关电子信信息的内内容。第二十五条条 对对违反信信息安全全有关规规定引发发责任事事故的，将将酌情追追究有关关领导和和责任人人的责任任。第七章 工工作要求求及考核核第二十六条条 各各市局应应设置出出口退（免免）税信信息管理理员岗位位，具体体负责电电子信息息的汇总总上传、接接收读入入及查询询使用等等

12、工作。信信息管理理员不得得与系统统管理员员兼岗，不不得人为为变更电电子信息息的相关关内容。第二十七条条 出出口退税税管理部部门与信信息中心心要加强强协作，密密切配合合，共同同做好传传输系统统的使用用和运维维工作。出出口退税税管理部部门负责责使用传传输系统统进行数数据的上上传、接收收及查询询工作；信息中中心负责责传输系系统的维维护和管管理工作作。第二十八条条 电电子信息息的上传传、接收收应严格格按照规规定的时时间进行行。因特特殊情况况确实不不能按时时上传或或接收的的，应及时协调调解决并并逐级向向省局反反映。第二十九条条 省省局负责责对各市市电子信信息传输输的质量量、时限限等进行行考核。存存在下列

13、列四种情情形之一一的，将将在出口口退税年年度工作作考核中中予以扣扣分；情情况严重重的将予予以通报报批评，并并酌情追追究有关关人员的的责任。 一、 未按按照规定定时间上上传电子子信息，或或未按规规定采集集数据造造成上传传数据项项错误被被总局通通报批评评的；二、未按照照规定时时间接收收、读入入有关电电子信息息，影响响退（免免）税审核审批批进度的的；三、未按照照规定的的信息类类型读入入审核系系统或人人为变更更信息内内容，影影响退（免免）税审审核结果果的；四、未按规规定方式式及时限限查询并并补齐缺缺失电子子信息，影影响退（免免）税审审核审批批进度、企企业反响响较大的的。第八章 附附则第三十条 本办办法

14、所规规定的电电子信息息传输时时限,遇遇节假日日顺延。第三十一条条 本本办法自自下发之之日起执执行。第三十二条条 本本办法由由山东省省国家税税务局负负责解释释。附件:1、出口报关单电子信息查询申请表2、增值税税专用发发票交叉叉稽核电电子信息息查询申申请表3、代理证证明电子子信息查查询申请请表4、专用税税票电子子信息查查询申请请表5、出口收收汇核销销单电子子信息查查询申请请表附件1出口报关单单电子信信息查询询申请表表数据类型企业代码报关单号码码说明：数据据类型填填写000100020033，报关关单号填填写188位。附件2增值税专用用发票交交叉稽核核电子信信息查询询申请表表数据类型开票日期购方纳税

15、人人识别号号销方纳税人人识别号号专用发票代代码和号号码说明：数据据类型填填写外贸贸企业特准退退税企业业附件3代理证明电电子信息息查询申申请表数据类型委托方纳税税人识别别号受托方企业业代码代理证明号号码（112位）受托方税务务机关所所在省市市 说明：1、数据类类型填写写代理出出口代代理进口口2、代理证证明号码码填写110位代代理证明明号22位项号号附件4专用税票电电子信息息查询申申请表数据类型购货单位纳纳税人识识别号缴款书号码码缴款单位纳纳税人识识别号缴款单位所所在省市市说明：1、数据类类型填写写缴款书书分割割单2、缴款书书号码填填写111位税票票号码2位项项号附件5出口收汇核核销单电电子信息息查询申申请表企业代码报关单号核销单号- 13 -