财务科机构管理与财务知识分析制度29576.docx

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1、禹州市林场场财务管理制制度（待审议）二0一二年年三月为加强林场场的财务工工作，发挥挥财务在林林场经营管管理和提高高经济效益益中的作用用，特制定定本规定。财务科机构构设置林场财务科科由主管副副场长、财财务科长兼兼会计、出出纳员、保管员和兼职统统计员组成成。财务科科直接对场长长负责，科科长对主管管副场长和和场长负责责，出纳员员、保管员员对财务科科长负责。会会计负责管管理总账目目；出纳负负责现金账账、银行帐帐、日常支出出、审查各种种票据的真真伪，保管员负负责苗木仓仓库管理，苗苗木出库、入入库。 财务科的的职能 1、认认真贯彻执执行国家有有关的财务务管理制度度和税收制制度，执行行林场统一一的财务制制度

2、。2、建建立健全财财务管理的的各种规章章制度，编编制财务计计划，加强强仓库管理，反反映、分析析资金使用用情况，检检查监督财财务纪律的的执行情况况。3、积极为为林场经营营管理服务务，通过财财务监督发发现问题，提提出改进意意见，促进进林场取得得较好的经经济效益，厉厉行节约，合合理使用资资金。及时时完成需要要上交的税税收及其它它费用。积积极主动与与有关机构构及财政、税税务、银行行部门沟通通，及时掌掌握相关法法律法规的的变化，有有效规范财财务工作，及及时提供财财务报表和和有关资料料。4、完成领领导交办的的其他工作作。 财务科科科长岗位位职责 1、遵守国国家财经制制度，维护护财经纪律律，抵制不不合理的开

3、开支。2、依据国国家财经政政策、法规规和上级主主管部门财财务制度、规规定，组织织制定林场场财务规章章，并负责责贯彻实施施。3、在主管管财务副场场长的带领领下负责指导监督出纳、仓仓库保管贯贯彻全场各各项财务制制度执行情情况。4、组织年年度财务决决算和会计计报表的编编制，定期期检查执行行情况。5、全面掌掌握全场财财务运行状状况，每月月向场长汇报财财务运行状状况（现金金、苗木出出入库状况况），负责责协调各项经经费的日常常划拨和使使用监督。6、负责财财务报表的的审核及分分析，根据据资金周转转现状，提提出改进建建议。7、负责各各类记帐凭凭证的汇总总和总帐登登记业务，及及时整理归归档。8、加强和和改进全场

4、场财务管理理工作，努努力提高财财务管理水水平和管理理效益。9、认真做做好与财政政、税务和和审计等部部门的协调调工作，10、保守守本单位的的财务秘密，对主主管副场长长、场长负负责，不准准对非场财财务人员泄泄露财务数数据。完成领导导交办的其其它工作。会计员岗位位职责1、严格遵遵守执行国国家财经纪纪律和林场场财务制度度。2、贯彻节节能高效方方针，加强强账务管理工工作。3、严格遵遵守各项收收入制度、费费用的开支支范围和标标准，合理理使用资金金。4、按照国国家会计制制度规定，认认真审查会计凭凭证，准确确及时地做做好记帐、算算帐、报帐帐、结帐和和清帐工作作。做到手手续完备，帐帐目清楚。5、认真编编制各种收

5、收、付款凭凭证，妥善善保管各种种会计凭证证、帐薄、报报表。6、负责审审核报销单单据，做好好记帐凭单单编制及事事业支出、往往来等帐务务的明细分分类核算，做做到余额与与核对总帐帐一致，确确保帐目数数字准确，内内容完整，帐帐表一致。7、负责职职工工资及及补助费的的核算工作作，做到核核算准确，不不出差错。8、保守本本单位的财财务秘密，对主主管副场长长、场长负负责，不准准对家人和和外人泄露露财务数据据。9、完成领领导交办的的其他工作作。出纳员岗位位职责1、严守财财务人员职职业道德，廉廉洁奉公，未经批准不私自动用公款。2、对各种种报销凭证证要认真审审核，保证证凭证真实实有效，做做好收有凭凭、付有据据。3、

6、负责办办理林场现金的的收付和保保管工作。做做到认真审审查原始凭凭证，每月月盘点核对对库存现金金，做到钱钱帐相符，按按规定留存存过夜现金金。4、严格执执行财务和和现金管理理制度，及及时记帐、算算帐和报帐帐，做到财财务单据手手续完备，内内容真实，数数字准确，帐帐目清楚，报报出及时。5、对现金金收付，银银行存款收收支，须每每日根据记记帐凭证逐逐笔登记、逐逐项核对，确确保准确无无误。6、负责管管理现金和和填写支票票，并及时时向财务科科长汇报资资金运行状状况。7、及时编编报现金、出出纳报表，及及时核对银银行台帐，做做到银行帐帐，现金帐帐与总帐余余额一致。管管好各种凭凭证、帐薄薄、报表。8、严格执执行现金

7、管管理规定，督督促履行审审批手续，做做好现金出出借、催还还、报帐工工作。9、详细记记录资金使使用情况，每每月将资金金运行情况况以报表形形式报给财财务科长。10. 负负责会计档档案管理工工作，保守守本单位的的财务秘密，对科科长和主管管副场长、场场长负责，不不准对家人人和外人泄泄露财务数数据。完成领导导交办的其其他工作。仓库管理制制度为加强成本本核算，提提高林场的的基础管理理工作水平平，进一步步规范苗木木的流通、保保管和控制制程序，维维护林场资资产的安全全完整与合合理使用，加加速资金周周转，特制制定本制度度： 仓库日常常管理1、仓库保保管员必须须合理设置置建立各类类物资和产产品的明细细账簿和台台账

8、。必须须根据现有有苗木的实实际情况,按照种类类、规格、数数量、单价价、金额分分明别类建建立相应的的明细账，并并与场财务务会计对接；会计账薄薄与仓库所所建账簿科科目内容及及顺序编号号必须互相相统一，相相互一致。2、必须严严格按仓库库管理规程程进行日常常操作，仓仓库保管员员对当日发发生的业务务必须在当当天及时开开具出、入入库单，并并逐笔录入入日记帐，做做到日清日日结，确保保各类物资资进出及结结存数据的的正确无误误。每月月月底与会计计核对，确确保两者的的一致性。3、仓库保保管员必须须对各类库库存苗木定期进进行检查盘盘点，每季季度清查一一次，并做做到账、物物相符一致致。年底进进行一次彻彻底盘存，统统计

9、库存现现有苗木情情况（原有有苗木出库苗木木+入库苗苗木-损失失苗木=年年底库存苗苗木）汇总总后报财务务科入固定定资产盘盈盈或盘亏。4、林场场生产部门门根椐仓库库库存情况况合理确定定补充物资资采购数量量；仓库保保管员必须须定期进行行各类存货货的分类整整理，要按按月编制报报表。入库管理1、各类物物资进仓时时，仓库管管理员必须须凭送货单单、苗木清清单等入库库手续按时时入库；杜杜绝只见发发票不见实实物或边办办理入库边边办理出库库的现象发发生，一经经发生将追追究仓库保保管员责任任。入库时时，仓库管管理员或统统计员必须须查点物资资的数量、规规格等项目目，如发现现物资数量量、质量、单单据等不齐齐全时，不不得

10、办理入入库手续。未未经办理入入库手续的的物资一律律作待检物物资处理，经经检验不合合格的必须须在第一时时间通知采采购人员负负责处理或或作出情况况说明。具体操作细细则：苗木木入库程序序：保管员员组织统计计员现场清清点验收，详详细统计苗苗木的种类类、规格、数数量、单价价、金额、出出圃地点，各各项数据与与发票数据据对照无误误后，办理理入库手续续，入库手手续需要供供货方、所所有采购人人员、财务务科长、保保管员、统统计员签字字。若实际际收到的苗苗木与计划划采购苗木木不符（规规格、数量量、种类），由由采购人员员负责处理理（退货或或补货），入入库时需要要所有采购购人员署名名作出书面面情况说明明。2、入库单单的

11、填开必必须正确完完整，供货货单位名称称应填写全全称并与发发票单位一一致，如属属票到抵冲冲的，应在在备注栏中中注明原入入库时间，品品名、数量量、价格、金金额等，每每批入库苗苗木的规格格、种类、数数量、单价价、金额必必须与发票票上一致。 出库管管理1、各类苗苗木的发出出，原则上上采用凭通通知单出库库，仓库保保管必须根根据场领导导批准发的的通知单发发货供应，仓仓管员应核核对出库物物品的名称称、规格、数数量、价格格状况，核核对正确后后方可发货货；仓管员员应开具出出库单，经经办领导、经经领人签字字，登记出出账。具体操作细细则：苗木出库库程序：仓仓库保管员员收到场长长签字的书书面通知单单，方可组组织统计员

12、员对出库苗苗木清点验验收，出库库单上需有有主管场长长、财务科科长、保管管员、统计计员签字，到到财务科交交款，大门门口见出库库单据和现现金收讫单单据放行。2、若需要要紧急出库库，可根据据场领导的的临时安排排，通知保保管予以出出库，出库库后，三日日内补办手手续。3、生产科科及时向保保管汇总移移栽或运出出的苗木情情况，以便便登记入账账。4、如特殊殊情况需出出库，必须须经场长批批准后变通通处理。 其他管管理1、仓管员员在月末结结账前要与与财务部做做好物资料料进出的对对帐衔接工工作，各相相关的计算算口径应保保持一致。2、必须正正确及时报报送规定的的各类报表表（生产原原材料进销销存登记表表、各类苗苗木销售

13、汇汇总表、各各类苗木（树树种）进销销存登记表表）每月227日前上上报财务科科室，并确确保其正确确无误。3、库存物物资清查盘盘点中发现现问题和差差错，应及及时查明原原因，并进进行相应处处理。如属属短缺及需需报废处理理的，必须须按审批程程序经领导导审核批准准后才可进进行处理，严禁自行调整。发现苗木减少或质量上的问题（如老化、死亡、丢失等），应及时向领导汇报。财务管理内内控制度根据中华华人民共和和国会计法法、企企业会计制制度、会会计基础工工作规范，结结合林场具具体情况特特制定本财财务管理内内控制度。一、财务科科长的主要要工作职责责是： 1、在主主管财务副副场长的带带领下，建建立健全财财务制度，利利用

14、财务会会计资料进进行经济效效益分析，及及时向场长长提出合理理化建议。 2、在主管副场长的带领下组织领导财务科的工作，分配和监督其他人员的工作任务。 3、在主管副场长的带领下负责建立和完善财务管理体系，出库、入库控制流程，有效监督资产流失。 4、完成领导交办的其他工作。二、会计的的主要工作作职责是：1、按照国国有林场会会计制度的的规定、记记帐、复帐帐、报帐做做到手续完完备，数字字准确，帐帐目清楚，按按期报帐。 2、按照经济核算原则，定期检查，分析财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，当好场长参谋。 3、妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。4、编制和和执行预算算、财务收收支

15、计划、信信贷计划，拟拟订资金筹筹措和使用用方案，开开辟财源，有有效地使用用资金。 三、出纳纳内控制度度1、严格执执行现金管管理制度，认真办理提取和保管现金，完成收付手续和银行结算业务。 2、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金，特殊情况需要请示财务科长和主管场长。 3、建立健健全现金出出纳各种帐帐目，严格格审核现金金收付凭证证。4、严格支支票管理制制度，编制制支票使用用手续，使使用支票须须场长签字后后，方可生生效。 5、积极配配合银行做做好对帐、报报帐工作。 6、配合会计做好各种帐务处理。 7、完成场班子领导和财务科长交付的其他工作。 现金管理制制度 1

16、、 钱账分管管制度：即即管钱的不不管账，管管账的不管管钱的原则则。专职出出纳员，负负责办理现现金收、付付和现金保保管业务，非非出纳人员员不得经管管现金收、付付和现金保保管业务。会会计法规规定出纳人人员不得兼兼管稽核会会计档案保保管和收入入、费用、债债权、债务务账目的登登记工作，但但应负责登登记现金日日记账和银银行存款日日记账，与与会计员登登记的现金金银行存款款总账，相相互核对。2、 现金开支支的范围：根据现现金管理暂暂行条例及及其实施细细则的规定定，（1）支支付员工工工资、（22）支付差差旅费、（33）支付因因公借款（44）支付零零星采购材材料和用品品款、（55）支付运运杂费。3、 现金必须须

17、及时交库库：各项业业务收入的的现金，应应于按时送交财财务科，不得挪挪用、挤占占和公款私私存银行。4、 坚持日清清日结：出出纳员办理理现金出纳纳业务，必必须做到按按日清理、按按日结账，结结出库存现现金账面余余额，并与与库存现金金实地盘点点数核对相相符，是避避免出现长长款、短款款账实不符符的重要措措施。如有有长款、短短款，应查查明原因，属属于账务的的错误及时时更正，属属于出纳员员工作疏忽忽或业务水水平问题，一一般应由过过失人赔偿偿。5、 坚持现金金盘点制度度：出纳自自身盘点，应应由领导以以及有关业业务人员定定期抽查盘盘点，重点点检查账款款是否相符符，有无白白条抵库、有有无私借公公款、有无无挪用公款

18、款、有无账账外资金等等违纪行为为。6、 规定库存存现金限额额：实际库库存现金超超过库存限限额时，出出纳员应将将超过部分分及时送存存银行，如如实际库存存现金低于于库存限额额，应及时时补提现金金。示例：一、 办公储备备现金，不不超过人民民币10000元由项项目经理管管理，要做做到日清月月结，库存存现金不应应超过规定定限额。二、 办公储备备现金不得得私自挪用用，不能白白条抵帐，不不能私自外外借。三、 因工作需需要，如出出差、业务务招待和杂杂费；购买买10000元以上的的办公用品品等（1000元以内内，不予借借支，先个个人垫付，然然后凭正式式发票报销销），支取取现金时，必必须由经办办人员填写写现金支出

19、出申请，经经场长、财财务科长审审批签字，出出纳方可办办理支取现现金手续。四、 现金报销销，首先填填制支出凭凭单，凭正正式发票,由场长签字，由由出纳办理理报销手续续。现金支支出后，发发票要加盖盖“现金付讫讫”戳记。五、 报销事宜宜应由经办办人员亲自自办理，不不得相互转转让或让他他人代替办办理。六、 取得的原原始发票上上要注明有有单位名称称，票据填填写要完整整、印章要要清楚，符符合有关规规定。七、 罚款一律律不予报销销。八、 如需大额额现金（一一万元以上上），应提提前2天通通知财务科科，以便做做好准备。九、 现金领用用人与审批批人不得为为同一人银行存款管管理1、 各类货币币资金，应应按照资金金性质

20、或业业务需要，开开设银行账账户进行结结算。财务务科应设置银银行存款分分户账，逐逐日记录收收、支、结结存情况，每每月与银行行对账单核核对，编制制未达账款款调节表，保保持账账相相符。2、 财务科室室收到各业业务科室的各种种收入现金金，由会计计员开具收收入票据，出出纳见到票票据后收款款。在款未未收妥之前前，不可办办理结算手手续。3、 各类银行行存款的支支票预留印印鉴和密码码，分别由由财务科长长和出纳掌掌握，不得得向其他单单位或个人人借用、泄泄漏。如因因借用泄密密而造成的的经济损失失应由财务务科查明原因因，追究借借用、泄密密者的赔偿偿责任。4、 使用现金金支票，不不论对外支支付款项或或补充库存存，均需

21、由由财务负责责人或其指指定人签发发。5、 使用转账账支票，应应由经办部部门或经办办人员持填填写借据和和结算凭证证（包括购购货发票、账账单、收据据等）经财财务负责人人和场长签字同同意后，由由出纳开出出转账支票票，凡不能能预先取得得结算凭证证，需要借借用空白支支票时填写写借据和经经财务负责责人和场长签字同同意后，由由经办人员员在出纳员员处办理借借（领）用用款手续，并并在支票有有关栏目填填写签发日日期、用途途和限额，方方可借出。借借出的转账账支票如发发生丢失现现象，经办办人员应及及时向财务务科报告，并并向银行办办理挂失手手续。由于于支票丢失失造成的经经济损失，应应由丢失人人赔偿，特特殊情况可可由财务

22、科科研究根据据具体情况况提出处理理意见，经经场长批准后后处理。6、 需采用银银行汇票、商商业汇票、银银行本票、汇汇兑、委托托收款、信信用证、托托收承付等等结算形式式办理收、付付款项者，同同领用转账账支票程序序。7、 业务经办办人员借领领的空白支支票和财务务科办理的各各种汇票，经经办人员必必须在规定定期限内负负责办理有有关入库审审批和报销销手续，月月终前必须须将支票存存根和未使使用的支票票交回财务务科。未按规规定及时清清理者，财财务科有权拒绝绝对其办理理支票再借借领手续。8、 严格执行行银行结算算规定。任任何人不得得出租或出出借银行存存款账户；不准签发发空头支票票和远期支支票；不得得弄虚作假假套

23、取现金金和银行信信用卡。否否则，由此此造成的罚罚款等损失失应由责任任人赔偿。示例：一、 支票由出出纳管理，领领取支票需需经办人员员填写支票票领用单，经经场长审批签签字，出纳纳方可签发发。二、 建立支票票领用薄，凡凡领用者一一律登记签签字。三、 签发支票票时，必须须详细填写写日期、用用途、金额额（或限额额）。不得得开空头或或远期支票票.四、 为减少现现金流量，本本场规定，凡凡支出10000元以以上，尽量量使用转帐帐支票。1100000元以上，除除差旅费外外，必须使使用转帐支支票.五、 支票一经经签发要妥妥善保管，遗遗失立即向向财务科报告，并并向银行挂挂失，若造造成经济损损失，由遗遗失者自负负。六

24、、 未经场长长同意,借借用人不得得改变支票票用途。七、 领取支票票用于项目目用途的，需需按预算规规定支出。八、 领取支票票后，凭正正式发票，经经场长审批后后，出纳方方可办理报报销手续。九、 支票报销销，须在开开出支票后后3日内报报销。如实实际支出超超过限额，回回来后应重重新补齐手手续，报销销后的原始始凭证应加加盖“转帐付讫讫”戳记。十、 领支票后后，逾期无无故不办理理报销手续续的，出纳纳一律拒绝绝签发第二二张支票。票据管理制制度一、销售产产品、提供供劳务或从从事其他经经营活动，对对外发生经经营业务收收取款项，向向付款方开开具发票。二、在在从事生产产、经营活活动中购买买商品，接接受服务或或其他经

25、营营活动，而而支付款项项，应向收收款方取得得发票。三、 取得的发发票应是税税务局统一一印制的盖盖有单位财财务印章或或发票专用用章的发票票，行政事事业单位为为财政局统统一印制的的收款收据据。四、 不符合规规定的发票票不得作为为财务报销销凭证，出出纳有权拒拒收。不符符合规定的的发票是指指发票未经经税务机关关监制或填填写项目不不齐全，内内容不真实实，字迹不不清楚，没没有加盖财财务章或发发票专用章章，伪造、作作废以及其其他不符合合税务机关关规定的发发票。五、 发票由专专人负责，不不得转借、转转让、代开开发票，不不得拆本使使用发票，不不得自行扩扩大专业发发票使用范范围。六、 建立发票票使用登记记制度，设

26、设置发票登登记薄。七、 已经开具具的发票存存根联和发发票登记薄薄应当保存存五年，不不得擅自销销毁。八、 场内部之间间的经济往往来，如果果是独立法法人，应开开具资金往往来发票，非非独立法人人可以使用用收据。九、 发票应妥妥善保管，不不得丢失。十、开开具发票时时，按号码码顺序填开开，填写项项目齐全，内内容真实，字字迹清楚，全全部联次一一次复写，并并在发票联联和抵扣联联加盖单位位财务章或或发票专用用章。合同管理办办法为了衔衔接本场的销售售条款议定定、签署、执执行与归档档，防止各各环节相互互脱节，促促进货款回回收，特制制定本办法法。条款议议定与签署署第一条条 根据目目前本场的特点点和核算水水平，各项项

27、合同条款款的议定（包包括技术细细则、销售售单价）由由场长指定定人员负责责，完工期期限由具体体负责施工工的副场长长负责。第二条条 议定后后的合同或或协议，凡凡金额在55000元元以上的，一一般均应签签署书面合合同。书面面合同由具具体负责施施工的副场场长代表签签署。第三条条 金额在在50000元以下的的销售，或或者其他特特殊销售，不不需要签署署书面合同同的，由场场班子会议议决定。不不签合同的的销售，应应将有关条条款书面记记载，以便便财务科备备案督促执执行。合同传传递与执行行第四条 本本场已签定定的合同正正本由办公公室专人负负责编号后后正本存档档，复印件件交财务科备备案。第五条 合合同约定需需收定金

28、的的，财务科科在收取定定金以后将将已编号的的合同交具具体负责合合同实施的的副场长，由由副场长安排排施工。未约约定收取定定金的，则则直接传给给副场长安安排施工。第六条条场财务务科根据合合同执行情情况履行开开具发票及及专用缴款款书、催收收货款等职职责。第七条条 执行完完毕的合同同，财务科科盖戳归档档。出纳岗位职职责 1、负负责办理现现金、银行行收、付款款业务，妥妥善保管现现金及收据据、支票等等资金往来来票证。 2、真贯贯彻国家现现金管理条条例、银行行结算管理理制度和总总部收支两两条线货币币资金管理理制度，规规范资金流流向和流量量，不得坐坐支现金。 3、办理理收、付款款业务时，坚坚持见票付付款、收款

29、款开票的原原则。 44、严格执执行支票使使用管理制制度，设立立支票备查查簿，完善善支票使用用审批手续续。 5、负负责员工报报销和备用用金管理。 6、根据据会计凭证证逐笔登记记现金（分分收入和支支出）及银银行存款日日记帐，日日清日结。每每日核对库库存现金，做做到帐实相相符，出现现差异及时时汇报，作作出处理。 7、及时时准确传递递收付款单单据，由核核算会计进进行帐务处处理，签章章确认收付付款凭证。 8、月末末与总帐核核对现金和和银行存款款余额，按按规定进行行现金盘点点和编制银银行存款余余额调节表表，交财务务主管审核核。 9、及及时编制现现金支出旬旬报表，并并报送给财财务总监、财财务部长。 10、

30、根据现金金支出预算算监督现金金支出，定定期进行现现金支出预预算分析; 协助编编制公司现现金流量表表。 111、 负责责银行承兑兑汇票的收收付、核对对及登记工工作。 112、 保保守本单位位的商业秘秘密。林场财务科科室设置一、 场财财务科岗位设置置。为了有效效行使林场场财务科职责，结合合林场实际，场场财务科设置置财务科长长（兼会计）1名、出纳1名、保管管员1名、统统计员若干干名（可兼兼职）。实行责任任制，财务务科长对场场长和主管管副场长负负责，会计计、出纳、保保管员、统统计员对财财务科长负负责。二、公司财财务部的岗岗位职责 （一）、财财务科长的岗位位职责 11 在场场长、主管副场场长的领导导下，

31、负责责组织和领领导场财务人员员开展财务务管理与会会计核算工工作。 22 负责责对出纳、保保管、统计计员进行绩绩效考核。 3 负负责根据国国家相关管管理制度的的要求，在在公司范围围内建立和和健全有关关财务管理理与会计核核算制度及及实施细则则，并组织织落实。 (二)、核算会会计岗位职职责 1、 在财务部部长的领导导下，负责责公司的会会计核算工工作，承担担相应的财财务管理职职责。 22、 贯彻彻执行国家家会计法规规和集团、本本公司制定定的会计制制度及实施施细则。 3、 负负责设置核核算帐薄体体系，协助助仓管、售售后服务、业业务等其他他部门建立立必要的台台帐。 44、 规范范会计基础础工作和核核算流程

32、，认认真审核原原始凭证，正正确编制记记帐凭证，准准确登帐。 5、 依依据经营授授权书和其其他管理制制度实施财财务监督，对对超权限的的，在得到到相应授权权单位书面面批准后方方可办理财财务手续。 6、 及及时进行入入库单和采采购发票的的核对，按按规定进行行存货和销销售成本核核算。月末末，在财务务主管的组组织下，进进行存货盘盘点和帐帐帐、帐实核核对工作，对对差异事项项及时作出出处理。 7、 负负责往来款款项的对帐帐并加强欠欠款的催收收工作。 8、 严严格费用单单据的审核核， 按规规定进行费费用控制。规规范费用业业务的帐务务处理，开开展费用分分析 9、 按公司核核算制度规规定进行固固定资产折折旧、福利

33、利费、工会会经费、教教育经费、预预提费用、及及各项准备备的计提，以以及待摊费费用的摊销销。 100、 根据据公司会计计制度规定定准确进行行公司利润润和分产品品损益的核核算，不得得人为调节节利润。 11、 及时编制制本部会计计报表报送送集团，并并负责编制制公司的合合并报表。 12、 依法进行行税务事项项的会计处处理和纳税税申报工作作，严格增增值税发票票的管理。 13、 负责会计计凭证、帐帐簿、财务务会计报告告和其他会会计资料等等会计档案案的管理工工作。 （三三）、财务务会计岗位位责职 11、协助财财务部长建建立财务管管理与会计计核算制度度及实施细细则。 22、负责组组织各公司司编制预算算，根据各

34、各公司的预预算进行汇汇总编制全全面目标预预算。对整整个公司预预算控制、执执行情况及及成本、费费用进行分分析，深入入挖潜，提提高费用功功效，为公公司领导提提供决策支支持。 33、负责对对公司的财财务状况和和经营成果果进行分析析，为公司司领导作出出决策提供供依据。 4、负责责对存货、应应收、应付付款项、固固定资产等等资金组织织实施规范范有效的财财务管理，承承担相应的的财务监督督职责。 5、负责责落实各项项制度，并并不定期检检查其执行行情况，指指导和督促促子公司加加强流动资资金管理，提提高资金周周转速度和和费用功效效，优化资资金占用。 6、负责责协调和配配合集团及及相关部门门、机构审审计检查工工作。

35、 77、负责与与各部门进进行业务沟沟通。 88、负责集集团上报资资料的收集集和编制。 9、保守守本单位的的商业秘密密。 三、子子公司财务务岗位设置置 为了有有效行使子子公司财务务的部门职职责，子公公司财务需需设置财务务经理、核核算会计、出出纳岗位，具具体组织结结构如下： 财务经经理 核算算会计 出出纳 各子子公司应根根据工作的的需要，本本着“高效效、精简”的的原则，按按照各职能能岗位职责责的要求配配置合适人人员。在不不违反内部部牵制原则则和影响工工作顺利开开展的前提提下，可以以实行兼岗岗。 四、子子公司财务务岗位职责责 （一）、财财务经理职职责 1、在在公司财务务部部长的的直接领导导下，负责责

36、组织和领领导本公司司的财务工工作，提供供规范化、标标准化的财财务管理与与会计核算算服务。 2、负责责制定本公公司财务岗岗位职责，进进行岗位考考核，保证证公司财务务工作落到到实处。 3、负责责贯彻执行行国家财经经法规和集集团、总公公司的各项项管理制度度及实施细细则。 44、负责公公司内控建建设，规范范会计核算算，如实反反映财务状状况和经营营成果，按按集团要求求及时报送送会计报表表，对会计计信息的真真实性和及及时性承担担直接责任任。 5、依依据经营授授权书及相相关管理制制度，对经经营活动进进行财务监监督。对超超权限事项项，在得到到上级授权权单位的书书面批准文文件后，方方可办理财财务手续。 6、负责

37、责组织编制制目标预算算，实行预预算控制，进进行预算分分析，使预预算管理落落到实处。 7、严格格执行收支支两条线，维维护财经纪纪律。负责责对存货、应应收、应付付款项、固固定资产等等资金组织织实施规范范有效的财财务管理，承承担相应的的财务监督督职责。 8、负责责组织现金金、存货、固固定资产等等资产的盘盘点清查工工作，不定定期对现金金进行盘点点，加强客客户信用和和应收账款款管理，确确保授信安安全。 99、执行总总公司制定定的成本费费用管理办办法，开展展费用分析析，深入挖挖潜，提高高费用功效效。 100、规范会会计档案，保保证会计资资料的安全全完整。 11、进进行经济分分析，检查查各环节的的经济效果果

38、，提出改改进建议，提提供决策支支持。 114、接受受和配合总总公司的会会计稽核及及相关机构构和部门的的审计、检检查工作，及及时纠正违违规事项。 15、加加强与当地地财税务机机关的沟通通和协调，依依法妥善处处理本单位位各项税务务事宜。 16、负负责协调与与其他部门门之间的关关系。 117、保守守本单位的的商业秘密密。 （二二）核算会会计岗位职职责 1、在在财务经理理的领导下下，负责公公司的会计计核算工作作，承担相相应的财务务管理职责责。 2、贯贯彻执行国国家会计法法规和集团团、总公司司制定的会会计制度及及实施细则则。 3、负负责设置核核算帐薄体体系，协助助仓管、生生产、采购购、业务等等其他部门门

39、建立必要要的台帐。 4、规范范会计基础础工作和核核算流程，认认真审核原原始凭证，正正确编制记记帐凭证，准准确登帐。 5、依据据经营授权权书和其他他管理制度度实施财务务监督，对对超权限的的，在得到到相应授权权单位书面面批准后方方可办理财财务手续。 6、及时时进行入库库单和采购购发票的核核对，成品品与半成品品、材料等等录入，按按规定进行行存货和销销售成本、生生产成本核核算。月末末，在财务务经理的组组织下，进进行存货盘盘点和帐帐帐、帐实核核对工作，对对差异事项项及时作出出处理。 7、负责责往来款项项的对帐并并加强欠款款的催收工工作。 88、严格费费用单据的的审核， 按规定进进行费用控控制。规范范费用业务务的帐务处处理，开展展费用分析析。 9、按按总公司规规定进行固固定资产折折旧、福利利费、工会会经费、教教育经费、预预提费用、及及各项准备备的计提，以以及待摊费费用的摊销销。 100、及时编编制会计报报表报送集集团和总公公司。 111、依法法进行税务务事项的会会计处理和和纳税申报报工作，严严格增值税税发票的管管理。 112、负责责会计凭证证、帐簿、财财务会计报报告和其他他会计资料料等会计档档案的管理理工作。 13、保保守公司商商业秘密。 （三）17