财务安全管理制度29193.docx

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1、财务安全管理制度为了加强安安全管理，消消除安全隐隐患，维护护正常的工工作秩序，保证证公司资产和和财务网络络安全，制制定本制度度。1、内部牵牵制制度：1.1 内部牵制制制度的原原则：1) 授权进行某某项经济业业务的职务务与执行该该项业务的的职务要分分离。2) 执行某项经经济业务的的职务与批批准该项业业务的职务务要分离。3) 执行某项经经济业务的的职务与记记录该项业业务的职务务要分离。4) 保管某项资资产的职务务与记录该该项资产的的职务要分分离。5) 保管与记录录某项资产产的职务与与帐实核对对的职务要要分离。1.2 组织分工工及实施： 1) 审批财务开开支人员不不能同时担担任出纳员员。2) 出纳人

2、员不不得兼管收收入、费用用、债权、债债务等帐簿簿的登记工工作，不得得兼管稽核核工作和会会计档案保管工作作。3) 非出纳人员员不得经管管现金、有有价证券和和票据。4) 出纳人员不不得保管签签发支票所所使用的全全部印鉴。5) 会计主管人人员应随时时抽查盘点点现金，随随时核查银银行存款余余额调节表表(帐)。6) 材料、物品品的采购与与验收、保保管人员适适度分离。7) 材料、物品品的记帐员员不得兼任任储藏保管管职务。8) 材料、物品品的盘点由由财务部门门负责人、办办公室负责责人牵头，资资产会计、实实物保管员员及其他人人员共同进行行。2、回避制制度：单位任用会会计人员实实行回避制制度。单位位领导人、会会

3、计机构负负责人的近近亲属不得得在本单位位从事会计计工作；会会计人员的的近亲属不不得在同一一会计机构构从事会计计工作。需要回避的的近亲属为为：夫妻关关系、直系系血系关系系、三代以以内旁系血血系以及配配偶亲属关关系。3、现金、银银行票据安安全管理制制度：3.1 用用于零星支支付的现金金、银行票票据必须放放入保险柜柜中，保险险柜只能由由出纳人员员使用。3.2 保保险柜密码码只能由出出纳人员掌掌握，并要要严格保密密，保险柜柜钥匙要随随身携带，不不准将钥匙匙放在办公公室内。3.3 出出纳人员打打开保险柜柜时要请其其他无关的的人员适当当远离保险险柜，以防防保险柜密密码泄漏。3.4 放放有保险柜柜的房间必必

4、须安装防防盗门和防防盗窗，并并在保险柜柜的放置处处安装报警警器。报警警器要接通通本单位的的值班室，上上班时间要要将报警器器关闭，下下班时间打打开。3.5 库库存现金不不得超过规规定限额，收收到大量现现金时必须须在下班前前存入银行行，因特殊殊原因确需需滞留超额额现金的，要要经有关领领导批准，加加派看护力力量。3.6 取取送巨额现现金，必须须使用专车车、专用安安全取送款款箱，加派派财务部人人员和安全全保卫部门门人员共同同负责安全全，特殊情情况联系银银行协助。3.7 空空白银行票票据现用现现盖章，严严禁将盖好好图章的票票据存放过过夜，空白白票据只能能由出纳人人员购买、填填写、保存存，领取票票据必须在

5、在票据登记记簿上登记记并有经手手人在票据据上签字。3.8 员员工个人的的现金、存存折、有价价证券、金金银首饰不不得存放在在保险柜或或办公室内内。3.9 每每天下班之之前要认真真检查办公公室的门窗窗、抽屉是是否锁好，出出纳人员要要检查保险险柜是否锁锁好，遇到到“五一”、“国庆”、“春节”等长假期期要在保险险柜、门窗窗上贴好封封条。4、发票、收收据、印鉴鉴安全管理理制度：4.1 财财务发票安安全管理制制度：1) 财务发票、收收据由专人人购买、填填写，购买买时在发票票领购登记记簿上作好好记录，注注明购买的的数量及发票号码码。2) 开具的发票票、收据要要有领用登登记表，注注明开票日日期、发票票号码、金

6、金额、项目目，领用时时要有领用人签字。3) 使用完的发发票、收据据存根要由由发票管理理人员妥善善保管，作作好记录，任任何无关人人员不得随随意翻阅。4.2 印印鉴安全管管理制度：1) 银行印鉴分分人保管、使使用。2) 银行印鉴应应放置在铁铁皮柜中，不不得随便放放入办公室室抽屉中，铁铁皮柜钥匙匙应随身携携带。3) 使用银行印印鉴时要由由保管人员员亲自操作作，其他人人员不得随随便使用印印鉴。5、会计档档案存放安安全管理制制度：5.1 收收到的原始始凭证要及及时入帐，入入帐后要及及时贴入记记帐凭证后后，不得随随意丟放原原始凭证以以及记帐凭证。5.2 下下班后会计计人员要把把收到的原原始凭证、打打印的记

7、帐帐凭证等重重要会计资资料放入抽抽屉中锁好好，不得随意摆放在在桌面上。5.3 每每月的记帐帐凭证在结结帐后应及及时装订，年年度结束后后的会计帐帐簿、会计计报表、合合同、文件件等重要的会计档案案应及时归归档，由档档案管理员员统一管理理，非财务务人员不得得随意翻阅阅，会计人人员查阅后后要及时放归归原处。5.4 存存放在财务务部的会计计档案要放放置在铁皮皮柜中，由由档案管理理员保管钥钥匙，下班班后将铁皮皮柜锁好，钥匙要随身身携带。6、会计电电算化安全全管理制度度：6.1 会会计电算化化软件安全全管理制度度：1）用于操操作的会计计软件必须须安装在计计算机硬盘盘上，一般般情况下不不得重新安安装。2）程序

8、修修正和会计计软件参数数的调整一一般由软件件开发公司司来实施，会会计数据的的更正与恢恢复一般由由系统维护护人员负责责，其他操操作人员一一律不得进进行维护操操作，维护护人员实施施数据更正正与恢复必必须作好详详细记录。3）会计数数据的修正正与恢复操操作必须由由系统维护护人员或软软件开发公公司专业维维护人员负负责，其他他操作人员员不得进行行维护操作作。4）一般情情况下不允允许实施数数据恢复操操作，只有有当硬盘数数据已被破破坏，并无无法修正或或更换硬件件设备时，才才能实施数数据恢复操操作。5）由于凭凭证填制或或录入错误误而导致会会计帐簿数数据的错误误，只能通通过凭证更更正方法进进行数据的的修正，不不得

9、通过维维护操作给给予修正。6）应根据据软件提供供的功能和和工作需要要设置操作作人员操作作权限和密密码，操作作人员必须须对自己的的操作密码码严格保密密，不得泄泄漏。 6.2 计算机数数据安全管管理制度：1）每个操操作人员均均要设有自自己的专人人密码，确确保会计数数据和会计计软件的安安全保密，防防止对数据据和软件的的非法修改改和删除，日日常输入的的原始数据据及时复制制备份，数数据要备份份两份，并并存放在两两个不同的的地点。2）对正在在使用的会会计核算软软件进行修修改、升版版和计算机机硬件设备备进行更换换时，要履履行一定的的审批手续续，在软件件修改、版版本更新和和硬件更换换过程中，要要保证会计计数据

10、的连连续性和完完整性，并并由有关人人员进行审审查。3）健全必必要的防治治计算机病病毒的措施施，防止数数据丢失。4）现金日日记帐、银银行存款日日记帐应每每日打印，明明细帐按季季打印，年年末应将总总帐和全部部帐簿打印印输出。6.3 电电算化会计计档案安全全管理制度度：1）磁盘会会计档案的的管理工作作包括数据据备份、数数据恢复和和清理硬盘盘，以及磁磁盘会计档档案的安全全和正确等等，由系统统管理员专专职负责。2）对硬盘盘上的会计计数据必须须软盘备份份，每月备备份不得少少于一次，每每天操作的的数据当天天备份，不不得直接对对硬盘上的的会计数据据以及档案案备份软盘盘的会计数数据进行任任何非法操操作，如果果对

11、磁盘会会计数据进进行加工，必必须使用备备份软盘的的副本，不不得删改硬硬盘和备份份软盘的数数据。恢复复系统数据据必须使用用最新的正正式备份。3）会计数数据备份软软盘必须妥妥善保管。备备份软盘上上应写保护护，装在保保护封套和和包装套中中，分别存存放在档案案室和财务务人员办公公室，存入入地点应安安全、洁净净、防热、防防潮、防磁磁或用封条条签封、由由专人保管管。硬盘和和正式备份份盘不得随随便乱放和和外借。4）为保证证会计数据据的安全、备备份复制软软盘要定期期进行重新新复制，以以防止数据据自动丢失失。5）应每隔隔三年清理理一次硬盘盘，删除硬硬盘上以前前年度的会会计数据，以以利于提高高机器的利利用率和运运

12、行速度，没没有做过备备份的硬盘盘数据，不不得清理删删除。7、计算机机安全使用用管理制度度：7.1 计计算机和打打印机应每每周全面检检查一次，并并定期进行行清洗。7.2 财财务专用计计算机实行行专机、专专盘、专用用，避免感感染病毒后后带来严重重危害。7.3 定定期检测计计算机病毒毒，定期清清理计算机机内部文件件。严禁在在微机内安安装、运行行游戏盘。严严禁使用盗盗版软件。7.4 绝绝不允许使使用软盘启启动系统引引导硬盘。确确实需用软软盘启动时时必须用原原始系统盘盘或检查过过无病毒的的系统盘方方可使用。7.5 要要配置不间间断电源，避避免因突然然断电造成成的数据丢丢失。7.6 严严格保守开开机密码，禁禁止非财务务人员操作作装有财务务软件的计计算机。7.7 不不准对外服服务，不准准使用来历历不明的软软盘，不准准无关人员员上机操作作。7.8 计计算机的启启用必须遵遵照以下顺顺序：总闸闸开关、UUPS电源源、打印机机、主机、显显示器；关关闭时顺序序相反。 财务计算机机操作记录录表时间操作内容操作人批准人备注转帐支票领领用登记表表银行名称： 支票起止号号：支票号码领用人用途金额对方单位备注 8 / 8