郑州某公司财务管理制度47046183708.docx

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1、第一章 财产类制度度第一节 财产财务管管理制度大宅配 2009财财（规）字字第0011号 总则第一条 为为了规范总总部及所属属分公司资资产管理，保保证资产正正确核算，保保全资产不不流失，统统一集团资资产管理，特特制定本规规定。第二条 公公司资产的的日常管理理事务由行行政部统一一管理，公公司综合部部负责对财财产的日常常使用情况况进行管理理；公司的的会计核算算部门负责责真实准确确核算公司司的财产物物资，总部部财务负责责对公司财财产物资的的核算、日日常管理进进行监控并并负责对本本制度进行行解释。 第三条 本本办法适用用大宅配公公司总部各各职能部门门和独立核核算单位。 固定资产管管理制度 一、 固固定

2、资产的的定义和分分类第四条 固固定资产标标准按财政政部规定并并结合公司司特点确定定，符合下下述条件的的列为固定定资产管理理：单位价价值在20000元以以上（含22000元元），使用用年限一年年以上的房房屋及建筑筑物、运输输设备、电电子设备、 办公设备备、家具用用具以及其其它与公司司连锁经营营和安装工工程有关的的机电设备备、贵重工工具等。第五条 固固定资产分分类：1 土地。2 房屋、建筑筑物类：包包括营业用用房、办公公用房、仓仓库用房及及上述房屋屋的附属建建筑物。3 运输设备类类：包括各各类轿车、客客车、货车车、装卸设设备等。4 电子设备类类：包括空空调、电视视、音响、摄摄影机、冰冰箱、热水水器

3、、照相相机、洗衣衣机、点钞钞机、考勤勤设备、门门禁系统、健健身器械、消消防器材、通通讯设备、安安全设备、机机电设备、贵贵重工具等等。5 办公设备类类：包括电电脑及电脑脑配件、交交换机、服服务器、打打印机、UUPS设备备、复印机机、传真机机、扫描仪仪、机架、刻刻字机、白白板、投影影仪、成套套办公家具具等。6 家具用具类类：包括厨厨房设备、沙沙发、橱柜柜（门店展展台、收银银台除外）、灯灯具等。二、固定资资产的计价价第六条 固固定资产的的计价应根根据取得固固定资产的的不同来源源，按照下下列原则确确定：1 企业购入的的固定资产产按实际支支付的买价价加上支付付的运杂费费、包装费费、安装成成本、保险险费、

4、关税税和缴纳的的税金等作作为原价。 2 同一集团不不同法人实实体转入的的固定资产产按固定资资产原值入入帐，按原原来的折旧旧额和使用用年限继续续计提折旧旧。3 自行建造的的固定资产产应按照建建造过程中中实际发生生的净支出出，或施工工建设单位位转来的竣竣工决算计计价。4 投资者投入入的固定资资产以评估估确认价值值或合同、协协议确定的的价值或重重置价值记记帐。5 融资租入的的固定资产产,其入账账价值按企企业会计准准则租租赁的规规定确定。6 接受捐赠的的固定资产产按照捐赠赠者提供的的发票或有有关凭证所所列金额，加加上由企业业负担的运运输费、途途中保险费费、安装调调试费等确确定；捐赠赠方无发票票和有关凭

5、凭据的，按按照同类设设备的市场场价确定。7 在原有固定定资产基础础上进行改改扩建的按按原有固定定资产帐面面价值减去去改扩建过过程中固定定资产变价价收入加上上由于改扩扩建发生的的实际费用用计价。8 盘盈固定资资产，按照照同类固定定资产的重重置完全价价值确定。9 债务重组中中取得的固固定资产，其其入帐价值值按企业业会计准则则-债务重组组的规定定确定。10 应当计入固固定资产成成本的借款款费用。按按企业会会计准则-借借款费用的的规定处理理。11 已经入帐的的固定资产产价值，除除发生下列列情况外，不不能任意变变动其价值值。 11.1 发现原有有固定资产产价值有错错误；11.2 根据国家家规定对固固定资

6、产重重新估价；11.3 增加补充充设备或改改良装置；11.4 将固定资资产的一部部分拆除；11.5 根据实际际价值调整整原来的暂暂估价值。 三、固定资资产折旧第七条 企企业下列固固定资产应应计提折旧旧：1 房屋和建筑筑物入账后后不管是否否使用都应应提取折旧旧。2 在用的运输输车辆、电电子设备、办办公设备、家家具用具、机机械设备等等。3 季节性停用用和修理停停用的运输输设备、电电子设备等等固定资产产。4 以经营租赁赁方式租出出的固定资资产。5 以融资租赁赁方式租入入的固定资资产。第八条 企企业下列固固定资产不不计提折旧旧：1 未使用不需需用的固定定资产（不不含房屋、建建筑物）。2 以经营租赁赁方

7、式租入入的固定资资产，以融融资租赁方方式租出的的固定资产产。3 已提足折旧旧尚在使用用的固定资资产。4 按照规定单单独估价作作为固定资资产入帐的的土地。5 提前报废清清理固定资资产。6 对外投资转转出的固定定资产。7 在建工程项项目在达到到预计可使使用状态以以前的固定定资产。8 国家规定不不提折旧的的其他固定定资产。第九条 企企业应按月月计提折旧旧。月份内内开始使用用的固定资资产，当月月不计提折折旧，从下下月起计提提折旧；月月份内减少少或停用的的固定资产产，当月仍仍计提折旧旧，从下月月起停止计计提。第十条 停停止折旧的的固定资产产净值归零零。当“月月初已计提提折旧月份份=可使用用月份-11”时

8、（即即最后一个个月计提折折旧），将将剩余折旧旧全部提足足，使净值值为零。第十一条 公司总部部及所属分分公司固定定资产折旧旧方法一律律采用年限限平均法（直直线法）：年限平均法法的固定资资产折旧率率和折旧额额的计算公公式如下：年折旧率（预预计净残值值率）预预计使用年年限月折旧率年折旧率率月折旧额固定资产产原价月月折旧率第十二条 净残值率率按照固定定资产原值值的确确定。第十三条 固定资产产分类折旧旧年限。分类折旧年限（一）房屋屋建筑类1、营业用用房20 年2、办公用用房20 年3、仓库用用房20年4、房屋附附属建筑物物20年（二）运输输设备类1、客运车车辆10年2、货运车车辆5年2、装卸设设备5年3

9、、其他运运输设备5年（三）电子子设备类5年 （四）家具具用具类 5年 （五）办公公设备类 5年 （六）机械械设备类 5年 （七）家具具用具类 5年 第十四条 折旧方法法和折旧年年限一经确确定，不得得随意变更更。特殊行行业折旧制制度另定。 四、 固固定资产的的购进、转转移审批程程序第十五条 固定资产产的购进、转转移审批程程序详见公公司财产管管理规定。财务部门于于每月288日前就房房屋及建筑筑物、运输输设备、电电子设备、办办公设备、家家具用具等等项目编制制“固定资资产增减变变动表”，（见第二二十六条）一一式四联，财产管管理部门核核对并填列列异常或更更正内容后后，第一联联财产管理理部门留存存，第二联

10、联送还财务务部门自存存，第三联联送使用部部门留存，第第四联送财财务管理中中心备查。第十六条 固定资产产的领用、保保管、转移移详见公公司财产管管理规定。五、 固定定资产的管管理第十七条 公司固定定资产实行行由总部管管理部门领领导下的财财产分类分分级管理体体制。总部部人事行政政中心行政政部、分公公司人事行行政部负实实物的日常常管理责任任，总部财财务管理中中心、各分分公司财务务负核算和和监督、检检查的管理理责任。各各部门具体体职责如下下： 1 总部综合部部的职责详详见公司司财产管理理规定。 2 各独立门店店2.1 各各独立门店店负责各自自固定资产产的核算，要要求财务录录入会计分分录时，在在摘要一览览

11、必须详细细记录固定定资产的名名称、数量量及使用部部门；建立立固定资产产的明细账账。2.2各独独立门店负负责对范围围内财产进进行核对汇汇总，制作作固定资产产月报表（见见第二十六六条），按按要求于每每月28日日上报总部部财务部，总部财财务部最终汇总总并上报。2.3 组组织并参与与行政部门门的清查盘盘点工作。3 财务部3.1财务务部负责监督督各部门固固定资产的的管理。且且负责规范范公司固定定资产的管管理。3.2财务务部应建立立公司所有有固定资产产的统计账账目，每月月与综合部部进行核对对，对固定定资产出现现的各种情情况在各部部门中进行行协调处理理。3.3财务务部对固定资资产的购进进、处置及及盘点工作作

12、进行监督督。六、 固定定资产处置置第十八条 固定资产产转移处理理：固定资资产在公司司内部不同同核算单位位之间转移移时，财务务部门应根根据行政部部门提供的的调拨单中中的财务联联及时进行行相关帐务务处理。第十九条 出租或外外借处理：为使企业业固定资产产充分发挥挥效用和效效益，对闲闲置或暂不不使用短期期借出不影影响经营使使用的固定定资产，可可以向外单单位出租。固固定资产出出租或外借借，财产管管理部门应应先会同财财务管理中中心后呈总总裁批准，由由人事行政政管理中心心与租用单单位签订契契约，副本本送财务管管理中心以以备核对，契契约内容应应包括修缮缮保养及税税款负担、租租金、运费费、归还期期限、保持持原状

13、、附附属设备明明细等。租租用期满，财财产管理部部门应负责责收回，并并配合财务务部门催收收租金。租租出固定资资产照提折折旧。租金金收入应通通过“其他他销售（业业务）收入入”科目核核算。第二十条 租赁处理理：公司由由于经营需需要，向其其他单位租租入固定资资产，分为为以下两种种情况：1 经营性租赁赁。由于产产权属租出出单位，由由租出单位位提取折旧旧，因此应应另设备查查簿登记。并并将租赁契契约副本送送财务管理理中心备案案，据以登登记和支付付租金。租租金支出列列入费用处处理。2 融资性租赁赁。由于契契约期满，所所有权属租租入单位，因因此融资性性租入固定定资产视同同本公司的的自有固定定资产进行行管理和核核

14、算，并计计提折旧。 七 、固固定资产的的清理第二十一条条 固定资资产的盘点点财产管理部部门应会同同财务部门门就固定资资产至少每每年盘点一一次，盘点点后应填造造“盘点盘盘亏报告表表”（见第第二十六条条）一式三三份注明盘盘亏原因，呈呈报总裁核核决后，一一份送财产产管理部门门，一份送送财务部门门，一份送送财务管理理中心备查查。对于盘盘盈或盘亏亏的固定资资产应依增增置或减损损的按规定定办理帐务务处理手续续。第二十二条条 固定资资产的报废废固定资产因因减损拟报报废或到期期正常报废废时，由行行政部门出出具固定资资产（减损损）报废申申请单，注注明报废原原因、责任任人、拟处处理办法，报报送人事行行政管理中中心

15、及财务务管理中心心签注处理理意见后呈呈报总裁。总总裁批准后后，由人事事行政管理理中心协同同使用部门门办理报废废事宜、登登记台账，核核算部门做做出账务处处理。对于于报废的原原因人事行行政管理中中心必须严严格审查，该该追究责任任的应及时时查明并作作出处罚。第二十三条条 固定资资产盘盈、盘盘亏、报废废的核算年终清查过过程中发现现的盘亏、盘盘盈的固定定资产在查查明原因呈呈报总裁核核决后按规规定进行账账务处理计计入营业外外收支，此此前应先计计入待处理理财产损溢溢。固定资资产的报废废应在总裁裁核决后根根据具体情情况计入当当期的营业业外收支。第二十四条条 固定资资产修理的的核算固定资产的的修理应报报人事行政

16、政管理中心心审查批准准，修理费费用一律计计入当期费费用。当修修理费金额额较大并延延长了固定定资产使用用年限时，应应调整固定定资产账面面价值、折折旧年限、月月折旧额。第二十五条条 对已办办理报废的的固定资产产的实物，应应分类处置置。对仍有有部分使用用价值的应应保留实物物，单独列列帐管理。第二十六条条 公司在在发生以下下情况时，应应及时对固固定资产进进行清理。1 使用期满。固固定资产已已达到或超超过规定的的使用年限限，经鉴定定确认不能能进行修复复和继续使使用的，必必须进行清清理。2 灾祸毁损。企企业因火灾灾、风灾、水水灾、震灾灾等不可抗抗拒力量以以及交通事事故等造成成固定资产产毁损的，必必须进行清

17、清理。3 由于设计、施施工、制造造技术不过过关，质量量低劣，无无法修复继继续使用，未未达到预定定使用年限限而中途报报废的固定定资产，必必须进行清清理。4 企业将本企企业生产经经营不需要要的闲置固固定资产或或者由于技技术进步被被先进设备备替换下来来的落后设设备进行出出售和有偿偿转让的固固定资产，必必须进行清清理。5 除上述情况况外，企业业对由于其其他原因造造成的确需需报废的固固定资产，必必须进行清清理。八 、 集集团财务报报表制度第二十七条条 集团公公司各级财财务部门每每月25日日必须按要要求编制固固定资产增增减变动表表、固定资资产月报表表，并由分分公司财务务于每月228日前上上报总部财财务管理

18、中中心。报表表模板如下下：报表1固定资产产月报表门店名称： 截止止日期： 序号入帐日期凭证号使用部门固定资产名名 称数量来源帐面价值每 月折折旧额年折旧额已折旧月 数累计折旧净值折旧年限残值3%核算公司名名称合计主办会计： 制表：报表2 固定资资产增减变变动表门店名称： 截止止日期： 财产编号固定资产名名 称增减原因本 月 增 加本 月 减 少备 注数量金额耐用年限月折旧额数量金额耐用年限月折旧额合 计主办会计： 制表表：第二十八条条 财务部部门会同行行政部门的的每年盘点点结束后，必必须填造“盘盘点盘亏报报告表”上上报各相关关部门。报报表模板如如下：报表3 盘点点盘亏报告告表门店名称： 截止止

19、日期： 固定资产名名称财产编号规格单位帐面数量盘点数量盘盈盘亏差异原因说说明拟处理对策策及 建建 议数量金额数量金额合 计主管经理： 财财务部门： 主管： 经办办： 使用用部门： 主管管： 经经办： 本表一式三三联：(11)财务部部门. (2)使用部门门. (33)行政部部门.第二十九条条 各报表统统计帐截止止日期为每每月25日日。低值易耗品品管理制度度一、低值易易耗品的定定义和分类类第三十条 低值易耗耗品是指单单位价值在在20000元以下、1100元以以上（含1100元），使使用年限11年以上的的有形设备备、工具、器器件等物资资。第三十一条条 低值易耗耗品的名称称不得采用用统称，必须注明明规

20、格型号号，具体分分类详见公公司财产管管理规定二、低值易易耗品的计计价、核算算、摊销第三十二条条 计价：购进进的低值易易耗品由财财务部审核核供应商开开具的发票票、低值易易耗品申购购审批单、签签字完整的的仓库验收收单、手续续完整的资资产申请单单（或费用用支付统一一凭证）后后由核算部部门按发票票金额入帐帐（有增值税税发票的按按去税价格格入帐；无无增值税发发票的按含含税价格入入帐），计计入低值易易耗品（在在库低值易易耗品）。第三十三条条 核算：1 领用用核算：各各部门领用用低值易耗耗品后，核核算部门根根据综合部部报送的低低值易耗 品领用用月报表进进行摊销。先先将领用物物品转入低低值易耗品品（在用低低值

21、易耗品品）， 再按领用用部门摊入入低值易耗耗品（低值值易耗品摊摊销）。盘盘点时此科科目余额应应与各部门门使用中的的低值易耗耗品金额相相核对。2 备查查帐：各分分店必须按低低值易耗品品的分类建建立备查帐帐，每月月月底与财产产管理部门门提供的对对帐单进行行核对，保保证帐帐一一致。3 报废废的核算：核算部门门在接到审审核后的使使用情况表表时将低值值易耗品（在在用低值易易耗品）和和低值易耗耗品（低值值易耗品摊摊销）进行行对冲 。第三十四条条 摊销：总公司低值值易耗品的的摊销一律律采用一次次摊销法。三、低值易易耗品的采采购、申领领程序第三十五条条 低值易耗耗品的采购购、申领由由公司财产产管理部门门主管，

22、具具体细则详详见公司司财产管理理规定。四、低值易易耗品的管管理、清理理第三十六条条 公司低值值易耗品实实行由总部部管理部门门领导下的的财产分类类分级管理理体制。总总部人事行行政中心行行政部、分分公司人事事行政部负负实物的日日常管理责责任，总部部财务管理理中心、各各分公司财财务负核算算和监督、检检查的管理理责任。具具体细则详详见公司司财产管理理规定。 第三十七条条 低值易易耗品的日日常清理工作由由公司财产产管理部门门具体负责责，财务部部门配合财财产管理部部门定期、不不定期的抽抽查和盘点点工作。具具体细则详详见公司司财产管理理规定。 附则第三十八条条 本办法法自下发之之日开始执执行。在此此之前公司

23、司印发的各各项财务管管理规章制制度与本办办法有抵触触的地方，应应按本办法法为准。第三十九条条 本办法由由公司总部财务部负责解释释及组织修修订。 郑州大宅宅配营养配配餐有限责任公司 二OOO九年八八月三日第二节 财产采购管管理及财务务核算流程程大宅配 20009财（规）字字第0022号一、总则为适应公司司快速发展展的需要,正确反映映行政中心心办公用品品及财产的的采购、领领用情况，正正确反映各各分公司、各各部门、各各门店的财财产使用情情况及各项项费用的合合理配比。实现标准化管理，特制订本规定。二、适用范范围 按按规定由公公司综合统统一采购的的办公用品品及各项财财产。三、定义分分类为充分发挥挥办公用

24、品品及财产管管理效益(管理投入入与管理效效果对比)，按照库库存物资AABCD管管理法原理理将其分为为A、B、CC、D四大大类，并据据此对财产产进行分类类分级管理理。 AA类固定资资产：是指指单价20000元以以上(含22000元元)，且使使用年限11年以上的的财产。 BB类低值易易耗品：是是指单价在在50020000元（含5500元），且且使用年限限1年以上上的财产。 CC类低值易易耗品：是是指单价在在100500元元（含1000元），且且使用年限限1年以上上的财产。D类消耗品品：是指一一次性消耗耗品单位价价值1000元以下。如如纸类、笔笔类等。四、涉及岗岗位及职责责总部综合部部负责办公公用品

25、及各各项财产采采购、验收收入库、领领用和保管管。必 须分类建立立固定资产产、低值易易耗品、办办公用品数数量金额帐帐。总部财务部部负责办公公用品及各各项财产采采购付款、验验收、领用用的核算。必必 须分类核算算固定资产产、低值易易耗品、办办公用品。五、综合部部采购操作作流程 （一）外外部采购1、 采购审批：各使用部部门提出财财产计划审审批表，由由综合部填填写财产采采购审批单单，分A、BB、C、DD四类不同同财产按综综合部规定定的审批权权限进行审审批。2、 财产入库：按规定审审批后由综综合部通知知供货商送送货。仓库管理理员收货验验收并核对对供货商送送货单，一一致后签字字确认。将将签字确认认的送货单单

26、一联交送送货商，一一联自留，一一联交财产产管理员。仓仓库管理员员必须做好好验收入库库、领用、结存数量手工帐。财产管理理员根据签签字确认的的送货单必必须按财产产类别入库库验收。分分三类：AA类为固定定资产，BB、C类为为低值易耗耗品，D类类为1000元以下的的办公用品品。不得将将不同类别别的财产验验收在同一一张验收单单上。财产产验收单一一式五联：第一联由由行政部财财产管理员员留存，第第二联交仓仓库管理员员核对送货货单验收入入库，第三三联交财务务部验收入入帐，第四四联交财务务管理中心心资产管理理专员，第第五联交财财产采购员员取得增值值税发票的的入库单价价按不含税税价格入帐帐，无法取取得增值税税发票

27、的必必须按含税税价入帐。财产验收收单上必须须注明财产产名称规格格型号、数数量、单价价和金额。3、 采购付款： A、B、CC、D四类类财产采购购时必须取取得增值税税发票，如如特殊原因因无法取得得增值税发发票的，所所购的财产产价格必须须低于市场场价格的117%。并并附书面说说明。 采购付款审审批手续按按财务部的的相关规定定执行，所所有综合部部的采购必必须有财产产采购员填填写资金申申请单、财财产管理员员签名，同同时必须附附以下附件件： 财产产计划审批批表 财产产采购审批批单 财产产验收单 增值值税购货发发票或普通通发票，必必须列明财财产明细清清单。财产验收单单上的财产产价格不得得超过财产产采购审批批

28、单的审批批价格。购购买验收单单价超过计计划单价的的，由采购购人员说明明事由，按按计划审批批流程报批批。财务付付款人员必必须认真核核对，不符符上述条件件一律不得得付款。4、 财产领用： 领用A、BB、C三类类财产必须须由部门提提出申购计计划，综合合部按规定定审批手续续采购验收收入库后，根根据使用部部门的需要要财产管理理员打印一一式五联的的财产调拨拨单，调拨拨单上必须须注明收货货单位全称称、收货人人员签名、财财产的规格格型号、数数量、单价价和金额。财财产调拨单单一式五联联，第一联联由综合部部财产管理理员自留，第第二联交仓仓管员发货货后出库记记帐，第三三联交财务务部入帐，第第四联交财财务管理中中心资

29、产管管理专员，第第五联交使使用门店。财财产管理员员及时将财财产调拨单单交财务部部入帐。 领用D类办办公用品必必须由领用用人提出申申请，财产产管理员核核定后填写写财产提货货单到仓库库提货，提提货单上必必须注明收收货单位全全称、收货货人员签名名、财产的的规格型号号、数量、单单价和金额额，同时将将送货单上上的各项领领用信息录录入系统出出库记帐。每每月25日日止按使用用部门、按按领用的办办公用品大大类汇总各各部门实际际领用的办办公用品明明细清单交交财部。汇汇总表必须须注明领用用部门、领领用各种办办公用品的的明细数量量、金额及及各部门、门门店的领用用总金额。5、 财产盘点： 每月25日日必须对库库存办公

30、用用品及财产产进行实物物盘点，盘盘点必须由由财产仓库库保管员，财财产管理员员参加，由由仓库管理理员对仓库库的实物进进行实地盘盘点，由财财产管理员员监盘，核核对手工数数量帐。根根据财产管管理员帐面面库存数量量同仓库进进行盘点核核对，做到到帐实相符符、帐帐相相符。发现现差错必须须查明原因因。造成损损失的由责责任人赔偿偿。月未必必须将盘点点报告表交交财务管理理中心资产产管理专员员审核。 每日25日日做好本月月办公用品品、低值易易耗品、固固定资产进进货、领用用、结存汇汇总表交财财务部核对对，做到帐帐帐相符。 （二）内内部采购：公司总部部采购和门门店采购内部采购购（公司总总部采购）: 综合部部所购的财财

31、产是公司司的库存商商品1、 各使用部门门提出财产产申购计划划表，综合合部填写财财产审批表表根据不同同财产类别别审批，由由业务部确确认购买价价格。2、 财务销售开开票管理员员根据财产产审批表、业业务部购买买价格确认认单开具一一式四联的的销售单，第第一联（黄黄联）行政政部留存、第第二联（绿绿联）到总总仓提货、第第三联（红红）联销售售附件、第第四联（白白联）交财财务管理中中心核算部部。3、 凭第二联（绿绿联）到总总仓提货后后交财产仓仓库验收入入库，行政政部财产管管理员根据据仓库收货货单做财产产入库存验验收单交财财务核算部部。内部采购购（门店采采购）：综综合部所购购的财产是是门店的库库存商品1、 各使

32、用部门门提出财产产申购计划划表，综合合部填写财财产审批表表，根据不不同财产类类别审批，由由业务部确确认购买价价格。2、 综合部根据据财产审批批表、业务务部购买价价格确认单单到门店开开具普通发发票，根据据发票提货货联到门店店提货，发发票联交财财务核算部部。3、 提货后交财财产仓库验验收入库，综综合部财产产管理员根根据仓库收收货单做财财产入库验验收单，将将发票联、财财产验收单单交财务核核算部。 （三）供供货商直送送各门店：1、 各使用部门门提出财产产申购计划划表，综合合部填写财财产审批表表审批，供供货商直接接送公司或或门店的财财产，由综综合部填写写手工调拨拨单通知分分公司或门门店收货，供供货商送货

33、货后收货部部门核对调调拨单并签签名，由供供货商将收收货部门签签名的手工工调拨单送送总部行政政部财产管管理员，门门店不能视视同商品将将财产入库库验收。2、 综合部财产产管理员收收到签名的的手工调拨拨单做财产产验收单，收收到供货商商增值税发发票付款时时，由综合合部财产采采购员做采采购财产资资金申请单，按按财务部规规定的审批批手续审批批，同时做做财产调拨拨单（附使使用部门签签名的调拨拨单）3、 将财产计划划审批表、财财产验收单单、财产采采购审批单单、增值税税发票、资资金申请单单交财务核核算部。4、 将财产调拨拨单、收货货部门签名名的送货单单交财务部。六、财务核核算流程（一）科目目设置：财财务专设科科

34、目“材料物资资/固定资资产”、“材料物资资/低值易易耗品”、“材料物资资/办公用用品”。（二）部门门设置：1、总部郑州大宅配配营养配餐餐有限公司司各中心心职能部门门：财务部部、综合部、连锁管理理中心、电电子商务管管理中心、物物流管理中中心、营销销管理中心心、总经办。2、门店郑州大宅配配营养配餐餐有限责任任公司工人路店店等三）领用要要求：1、郑州大大宅配营养养配餐有限限责任公司司下属各部部门、各门门店领用办办公用品、财财产可直接接入相关费费用。财务部每月月必须同综综合部财产产管理员核核对固定资资产、低值值易耗品、办办公用品帐帐面库存金金额，必须须做到帐帐帐相符。本流程从二二九年八八月一日起起执行。