某集团财务规章制度范本16936.docx

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1、XXXXXX集团财务规章制度1、财务部部门规章制制度11.1总 则11.2 货货币资金管管理11.3 现现金管理21.4 银银行存款管管理21.5 固固定资产管管理21.6 低低值易耗品品管理31.7 应应收款项管管理31.8 合合同管理41.9 税税务发票和和内部票据据管理51.10 财务开支支管理61.11 财务人员员岗位职责责62、财务组组织结构83、财务部部招聘管理理143.1招聘聘原则143.2招聘聘组织143.3、招招聘渠道153.4招聘聘流程164、财务部部培训管理理164.1培训训人员分类类及内容164.2招聘聘成本205、财务部部薪酬绩效效管理215.1指导导思想原则则215

2、.2薪薪资标准215.3薪资资计算及调调整方法225.4绩绩效考核制制度226、财务部部劳动关系系管理246.1财务务劳动合同同241、财务部部门规章制制度1.1总 则第一条 为为了进一步步加强和规规范公司管管理中心财财务管理工工作，及时时、准确、完完整地记载载、反映公公司财务状状况，提供供真实、可可靠的财务务资料，结结合公司业业务特点和和管理要求求，特制定定本规定。第二条 本本规定依据据中华人人民共和国国会计法、中中华人民共共和国合同同法、事事业单位会会计制度、事事业单位财财务规则、政政府财务管管理规定等等有关财务务法规、制制度制定。 第三条 本本规定目标标：（一）建立立和完善符符合现代管管

3、理要求的的、科学的的内部决策策机制、执执行机制、监监督机制，确确保公司经经营管理目目标的实现现。（二）堵塞塞漏洞、消消除隐患，保保护单位资资金和财产产的安全、完完整。（三）规范范单位会计计行为，保保证会计资资料真实、可可靠、完整整。（四）确保保国家有关关法律法规规和单位内内部规章制制度的贯彻彻执行。1.2 货货币资金管管理第四条 本本规定所称称货币是指指单位所拥拥有的现金金、银行存存款、有价价证券和其其他货币资资金。第五条 建建立货币资资金业务的的岗位责任任制，明确确岗位的职职责、权限限，确保办办理货币资资金业务的的不相容岗岗位相互分分离、制约约和监督。（一）出纳纳人员不得得兼管稽核核、会计档

4、档案保管和和收入、支支出、费用用、债权、债债务账目的的登记及财财务专用章章。（二）不得得由一人办办理货币资资金业务的的全过程。第六条 单单位应当按按照规定的的程序办理理货币资金金支付业务务。对不符符合要求或或不合法的的业务，财财务人员有有权拒绝办办理。第七条 单单位取得的的货币资金金收入应及及时入账，不不得私设“小金库”，不得设设账外账。1.3 现现金管理第八条 财财务应当加加强库存现现金限额的的管理，核核定的库存存限额不得得超过10000元，超超过库存限限额的现金金应及时交交存银行。第九条 必必须在现现金管理暂暂行条例规规定的范围围内使用现现金，不属属于现金开开支范围的的业务一律律通过银行行

5、办理转账账结算。现现金的使用用范围包括括：职工工工资、津贴贴、个人劳劳务报酬、根根据国家规规定颁发给给个人的科科学技术等等各类奖金金、对职工工个人发放放的劳保、福福利支出、出出差人员携携带的差旅旅费、结算算起点以下下的零星开开支、银行行确定需要要支付的其其他支出。第十条 应应当加强现现金的管理理，明确收收付款等各各个环节中中出纳人员员与相关人人员的职责责权限。第十一条 现金收入入应及时存存入银行，不不得用于直直接支付单单位自身的的支出，不不得坐支现现金。第十二条 应当定期期和不定期期地进行现现金盘点，确确保现金账账面余额与与实际库存存相符。出出纳人员要要认真记载载现金日记记账，并与与会计核对对

6、总分类账账，保证账账账、账款款相符，不不得白条抵抵库和挪用用现金。1.4 银银行存款管管理第十三条 单位应当当按照国家家支付结结算办法的的规定，在在银行开立立账户，办办理存款、取取款和转账账结算。第十四条 单位除了了按规定留留存的库存存现金以外外，所有货货币资金都都必须存入入银行，单单位一切收收付款项，除除规定可用用现金支付付的部分外外，都必须须通过银行行办理转账账结算。第十五条 出纳人员员应当及时时核对银行行账户，确确保单位存存款账面余余额与银行行对账单相相符，并于于每月底记记完账后编编制当月“银行存款款余额调节节表”及“出纳报告告单”，一并装装订在当月月会计凭证证中。对核核对过程中中发生的

7、未未达账项，应应查明原因因。1.5 固固定资产管管理第十六条 单位需要要配置的固固定资产应应由需要部部室编制计计划，做出出预算，呈呈报领导审审核、批准准。第十七条 购置一般般设备和专专用设备数数额较小的的，由办公公室按照部部门填制的的经领导审审批的购购置物品申申请单，统统一负责采采购。数额额较大，应应由三人以以上采购小小组或向社社会公开招招标，签订订合同，择择优购置，增增加透明度度，建立有有效的制约约监督机制制。第十九条 会计和保保管都要建建立健全固固定资产总总账、明细细账及台账账。对于固固定资产的的购进、发发放要严格格出入库手手续，必须须做到账账账、账实相相符。第二十条 各部室对对领取或使使

8、用的固定定资产或财财产应以部部室为单位位造册登记记，要妥善善保管使用用，指定专专人负责管管理。发生生丢失要查查明原因。第二十一条条 各部室室需要维修修、更换的的固定资产产，应由各各部室负责责人确认后后，报领导导审核同意意后，再进进行维修、更更换。对确确实不能使使用和修复复的固定资资产，由各各部室负责责人及时提提出意见，经经领导审批批后，按有有关规定执执行。第二十二条条 坚持每每年对公司司财产全面面清查一次次，并将清清查结果及及时报告领领导。如发发现财产丢丢失、损坏坏，要查明明原因，根根据情节轻轻重，分别别给予必要要的处罚。对对在清查中中盘盈盘亏亏的财产，查查明原因后后，报有关关部门批准准，按有

9、关关规定进行行账务处理理。1.6 低低值易耗品品管理第二十三条条 低值易易耗品的购购入（一）购入入低值易耗耗品统一由由办公室负负责办理。购购入本着节节约、实用用、分批的的原则，防防止浪费和和积压。（二）所需需的各种低低值易耗品品均由各部部门做出计计划，须填填写购置置物品申请请单，由由部门经理理和主管副副总经理签签字审核后后，报总经经理审批，由由办公室统统一负责采采购。（三）一次次性购入金金额、数量量较大的物物品，要签签订购入合合同，合同同的签订要要通过总经经理会议研研究决定。第二十四条条 低值易易耗品的领领用和管理理（一）办公公室购入低低值易耗品品后应办理理入库手续续。保管人人员根据发发票清点

10、实实物，填写写“实物入库库单”一式两份份，一份自自留登记入入账，一份份随发票报报销交财务务。（二）部门门领用耗品品时，应填填写出库单单，经批准准后，保管管根据出库库单交付实实物。（三）保管管人员应建建立实物明明细账，并并根据实物物入库单、出出库单登记记账薄。1.7 应应收款项管管理第二十五条条 本规定定所称应收收款项包括括单位因场场地租赁而而发生的向向场地租赁赁单位收取取的场租收收入和宣传传费收入、职职工个人往往来欠款。第二十六条条 财务人人员应于每每月底对应应收款项进进行清理核核对，并向向总经理及及主管副总总经理、经经营部经理理上报应应收账款明明细表。协协助、督促促经营部门门按照应应收账款明

11、明细表内内容对各应应收款项予予以催收、核核查。经营营部门收回回的现金、支支票要及时时上交财务务，由财务务人员办理理银行结算算手续。第二十七条条 职工出出差、办公公事需借现现金周转的的，本人填填写借款单单，经总经经理批准后后，给予办办理。长期期欠款不还还或挂账不不清，不予予办理新借借款。业务务往来单位位的业务人人员特殊需需要借款时时，必须经经领导审批批同意后，由由本单位有有关人员代代办，并负负责收回借借款。第二十八条条 职工个个人欠款应应于出差回回来、办完完公事后五五日内办理理报销手续续，没有用用完的现金金应退交财财务。特殊殊情况，不不得超过半半月，超过过半月在考考绩工资中中扣除本人人20分。差

12、差旅费的报报销由经办办人员填写写差旅费费报销单，并并附报销单单据，交财财务人员审审核后，经经相关领导导审批后方方可报销。第二十九条条 关于经经营部、公公司营业款款结账工作作程序（一）经营营部、公司司与客户签签订合同后后，应在两两个工作日日内将合同同原件交财财务室备案案。（二）经营营部、公司司各自指派派专人负责责，依合同同内容、金金额登记备备查簿，根根据结款情情况及时登登记备查簿簿。（三）月末末由财务向向总经理、主主管经营的的副总经理理、经营部部、公司提提供本月及及以前月份份应收账账款明细表表。（四）每周周一经营部部、公司将将本周经营营收入情况况报主管副副总经理及及总经理。（五）两个个月未收回回

13、的款项由由财务分别别报各经营营部门、主主管副总经经理及总经经理，由主主管副总经经理或总经经理指派专专人限期催催收，并相相应扣罚相相关部门的的考绩分数数。1.8 合合同管理第三十条 经济合同同是制约和和规范甲乙乙双方经济济行为的契契约，凡公公司与外单单位发生的的租赁、广广告、演出出等业务必必须签订经经济合同或或协议。签签订各类合合同或协议议必须遵守守合同法法，所列列条款要科科学严密。第三十一条条各部室签签订的经济济合同，必必须报总经经理审批后后加盖行政政章生效；经营部、公公司签订的的会议或演演出租赁协协议，由经经营部、公公司负责人人签注意见见并加盖合合同专用章章后生效；审批后的的合同或协协议原件

14、必必须二日内内交财务备备案。第三十二条条合同价款款的支付和和结算（一）施工工合同签订订后，工程程款按所签签合同执行行。工程进进度款的支支付，由施施工方向公公司该项目目负责人报报送经工程程项目监理理签字认可可的工程量量和预算定定额核算的的工程价款款结算表，按按结算程序序报主管领领导批准后后，由财务务办理结算算手续。待待工程全部部完工并验验收合格后后，按规定定留足审定定值的3%5%的工工程质量保保证金（期期限不少于于一年），其其余款项进进行支付。（二）设备备等采购合合同的支付付和结算。合合同签订有有预付款的的按合同规规定支付预预付款，货货到验收合合格后，根根据验收凭凭据，按合合同规定办办理结算手手

15、续，并留留合同价款款的3%5%，期期限不少于于一年的质质量保证金金。1.9 税税务发票和和内部票据据管理第三十三条条 票据及及有关印章章的保管（一）财务务要加强货货币资金票票据（发票票、门票和和电影票等等）的管理理，明确各各种票据的的购买、印印制、保管管、领用、注注销，并设设登记簿进进行登记，防防止空白票票据的遗失失和盗用。（二）加强强银行预留留印鉴的管管理。银行行预留印鉴鉴章（财务务专用章和和个人名章章）应由会会计保管。严严禁一人同同时保管印印章和票据据。（三）应确确保各种票票据的完整整无缺。第三十四条条 发票的的管理（一）发票票领用、保保管由出纳领领购、保管管、整理、缴缴销；会计计设登记簿

16、簿进行登记记；发票由出出纳人员专专人保管、专专柜存放；发票的开开据原则上上应在结账账同时开据据并由经办办人签字。公公司经营部部门人员外外出结款需需提供发票票的，由经经营部门经经理同意后后，方可办办理开票手手续，并于于15日内内完成款项项结算工作作；（二）发票票开据、作作废发票要序序时、序号号开具，不不得虚开、代代开、跳号号、开大头头小尾发票票；发票作废废时必须一一式三联加加盖“作废”戳记章；第三十五条条 支票管管理（一）建立立支票领用用登记簿，凡凡领用支票票必须履行行手续，出出纳员登记记、经办人人签字。（二）领用用空白支票票，需先填填写领用申申请单，领领导批准后后方可领取取支票。支支票结算完完

17、毕后，由由经办人将将票头和经经领导审批批后的发票票交出纳注注销支票，未未经出纳注注销的支票票由领用人人负责。（三）签发发空白支票票必须填写写日期和用用途。作废废支票必须须加盖作废废章，妥善善保管。（四）接收收业务单位位转账及现现金支票，出出纳人员应应及时办理理转账业务务，不得由由他人代办办。1.10 财务开支支管理第三十五条条 财务开开支审批原原则和管理理办法财务各项开开支必须坚坚持先审批批，后支付付的原则。实实行大额财财务开支由由总经理办办公会议研研究审定，总总经理批准准；小额财财务开支由由部门经理理报分管副副总经理审审核后，总总经理审批批或审批的的管理办法法。第三十六条条 费用报报销手续（

18、一）各项项费用开支支必须有合合法的票据据，票据背背面由经办办人签名并并列明事由由，大额或或内含多项项费用支出出应附相关关发票附表表，由财务务人员审核核，第十八八条 购入入的财产必必须由经手手人、验收收人、主管管负责人、审审批人四者者在原始凭凭单上签字字后，财务务方可给予予报销1.11 财务人员员岗位职责责第三十六条条 会计人人员岗位职职责（一）严格格遵守国家家有关财务务工作的法法律、法规规和各项制制度，认真真学习并严严格执行会会计法。（二）负责责各种业务务核算及账账务处理。审审核原始凭凭证，填制制记账凭证证。登记总总账、明细细分类账，做做到账证相相符、账账账相符、账账表相符。会会计账薄要要按月

19、结账账。（三）按时时编制会计计报表，按按规定要求求提供有关关数据，为为领导决策策提供依据据。（四）定期期与出纳及及相关人员员核对有关关账目，协协助、督促促经营部门门按照应应收账款明明细表内内容对各类类应收款项项予以核查查、催收。 （五）按月月计提各项项税金，确确保税金及及时足额缴缴纳。办理理税务有关关事宜，提提供税务部部门所需各各类纳税资资料。（六）做好好年度财务务预决算的的编制、汇汇总和上报报工作，及及时办理财财政的资金金拨付工作作。（七）对指指定保管的的印章应加加强管理，不不得作为他他用。（八）负责责会计档案案的整理、归归档及安全全工作。（九）配合合好各部门门工作。（十）完成成领导布置置的

20、临时工工作。第三十七条条 出纳员员岗位职责责（一）负责责现金、银银行存款工工作，登记记现金、银银行账，并并于每月底底记完账后后编制当月月“银行存款款调节表”和“出纳报告告单”。（二）出纳纳要随时掌掌握银行余余额，及时时向领导反反映，保证证资金的支支付。（三）支付付款项时必必须复核票票据数额的的准确性和和手续是否否完备，对对不符合要要求的票据据拒绝办理理。（四）管理理好空白发发票、支票票及有价票票据，负责责票据的领领购、保管管、整理、缴缴销。（五）根据据办公室下下发的人事事通知，按按时编制和和发放工资资、计算个个人所得税税、登记个个人住房公公积金台账账。（六）办理理税务和银银行有关事事宜。（七）

21、完成成领导交办办的临时工工作。第三十八条条 保管岗岗位职责（一）办理理物品入库库验收、登登记和领用用出库手续续；（二）按类类别建立固固定资产和和耗材明细细账，确保保账物相符符、账账相相符。（三）按照照常备物品品的用量情情况，向部部门申购人人提供需求求建议。（四）对交交还的物品品，分门别别类，分别别上账入库库。（五）负责责库房物品品的存放安安全，严防防物品霉烂烂变质及发发生火灾、失失盗、爆炸炸等事故，定定期对库房房进行清理理，保证库库存物品堆堆放有序，领领用科学。（六）对库库存物品要要做到心中中有数，必必要时提供供使用建议议。（七）对各各部门、各各岗位设备备专人管理理清单做备备份管理，并并就相应

22、的的资产调整整事宜对清清单做增补补、删减。（八）每年年根据固定定资产账及及设备专人人管理清单单对公司资资产进行盘盘点、清理理，并就设设备、资产产的报损维维修事宜提提出建议。（九）完成成领导交办办的其他工工作。2、财务组组织结构预算主管财务成本控制主管应收账款主管资金主管会计主管财务分析师投资主管融资主管预算专员税务专员核算专员总出纳员出纳员文员投资分析专员融资市场分析专员财务助财务经理总经理2.1财务务总监岗位位说明书岗 位 名名 称财务总监岗 位 编编 号直 属 上上 级总经理所 属 部部 门财务部岗 位 目目 的组织协调公公司上下、内内外关系，保保证公司运运作正常工作内容：1. 与老板沟通

23、通并汇报重重要工作，取取得老板支支持，并提提醒老板注注意重要事事项；2. 全面掌握公公司的运营营状况，为为公司总经经理的经营营决策提供供信息和建建议；3. 与公司副总总和部门经经理沟通并并取得支持持，协调与与各个部门门的关系；4. 参与公司重重要会议并并参与经营营管理决策策；5. 协调与税务务、海关、外外汇、银行行、政府等等部门的关关系；6. 掌握相关政政策，善用用优惠政策策，监控公公司的重大大经济活动动，防范财财务风险；7. 总管公司财财务、会计计、报表工工作，提供供财务报告告；8. 组织公司有有关部门开开展经济活活动，编制制公司利润润、成本、资资本投资等等财务计划划；9. 为财务部和和直接

24、管理理的员工寻寻求资源和和支持，创创造有利于于他们工作作的环境；10. 为财务部和和直接管理理的员工制制定目标，分分配任务，评评估绩效；11. 招聘，指导导和训练下下属员工，对对直接下属属员工的重重要工作进进行监督；12. 审批资金支支出，发现现潜在问题题，并完善善相应的流流程与公司司政策。工作职责：1. 对为公司领领导决策提提供辅助支支持负责；2. 对公司内、外外部工作关关系的协调调负责；3. 对公司经营营决策的贯贯彻、落实实负责；4. 对公司财务务、会计工工作负责。与上级的沟沟通方式：接受老板和和总经理的的口头及书书面指导，与与公司所有有高层保持持沟通。同级沟通：与各部门负负责人、对对外企

25、业管管理人员保保持沟通协协调。给予下级的的指导：对本部门员员工进行业业务指导，与与其他部门门员工保持持业务联系系。岗位资格要要求：教育背景：大专以上上学历，企企业管理、经经济管理等等相关专业业。经验：8年年以上的工工作经历，55年以上的的大中型企企业相关岗岗位管理工工作经验。岗位技能要要求：专业知识：精通财会会专业知识识，通晓企企业会计制制度、税收收政策法规规、财政政政策等相关关业务知识识。能力与技能能：较强的的组织、沟沟通协调能能力，文字字表述能力力和公关社社交能力；计算机使使用熟练。2.2预算算主管岗位位说明书岗位名称预算主管所属部门财务部上 级财务经理下 级任职资格1学历、专专业知识：具

26、有大学学本科以上上学历，财财务会计专专业或金融融专业，掌掌握财务管管理、金融融等方面专专业知识2工作经经验：具有有3年以上上财务工作作经验3业务了了解范围：熟悉国家家财务法规规、税法、金金融政策，了了解企业内内部业务、工工作流程及及企业全面面预算管理理体系，熟熟练运用各各种财务办办公软件工作职责职责细分1预算体体系建设（1）建立立、改进、完完善预算管管理体系，建建立相应的的执行、控控制机制，起起草、修订订配套的规规章制度（2）根据据预算体系系及管理的的需要，设设计、修改改内部管理理报表，并并对预算表表格进行整整理分析，理理清数据关关系，改进进、完善管管理制度及及表格（3）对企企业整体发发展战略

27、提提供财务方方面的可行行性分析，按按照企业中中长期发展展战略，制制订中长期期财务预算算规划，与与相关业务务部门进行行沟通，确确保预算规规划得以有有效实施2编制预预算（1）根据据企业的发发展目标、以以前各年度度预算制订订和执行情情况，制订订本年度全全面预算，组组织编制全全系统预算算，确定目目标成本和和目标利润润，并向各各预算责任任部门下达达预算指标标（2）组织织对各部门门编制的预预算草案的的试算平衡衡和加工工工作，汇编编成企业的的采购预算算、销售预预算、各种种费用预算算，负责编编制企业财财务预算及及财务部门门费用预算算（3）组织织制订增收收节支的措措施，并汇汇集编制预预算控制管管理方案，保保证成

28、本目目标和利润润目标的实实现3预算管管理（1）安排排人员通过过预算系统统跟踪监督督与控制预预算单位的的日常支出出和预算执执行情况（2）定期期进行反馈馈，按时、按按质、按需需提供内部部管理报表表，对企业业经营状况况和预算执执行情况进进行分析，形形成预算执执行报告，并并上报有关关领导（3）根据据实际经营营情况和有有关的预算算制度定期期调整、更更新已编制制的预算，并并及时反映映预算基础础的变化，使使企业的预预算更趋准准确（4）通过过对比各预预算责任部部门的实现现数与预算算数，考核核评价各责责任部门的的业绩2.3会计计岗位说明明书岗 位 名名 称财务会计主主管岗 位 编编 号直 属 上上 级财务部经理

29、理所 属 部部 门财务部岗 位 目目 的统筹安排会会计人员日日常工作，实实施会计监监督工作内容：1. 与财务部经经理沟通并并汇报工作作，协助财财务部经理理制定财务务部工作计计划；2. 审核各类凭凭证、报销销单据，确确保财务数数据的准确确性和会计计资料的齐齐备、完整整性；3. 协助健全内内部控制制制度，不断断整合财务务资源及作作业流程，以以提高财务务部整体协协同能力；4. 监督指导会会计分类记记帐，填制制传票，保保证各类凭凭证准确、真真实、完整整；5. 监督审核各各类日记账账、总账、分分类账填制制；6. 监督公司现现金存款与与出纳管理理；7. 负责公司财财务会计人人员队伍建建设，提出出对下属人人

30、员的调配配、培训、考考核意见；8. 负责指导下下属员工制制定阶段工工作计划，并并督促执行行；9. 对公司员工工进行财务务支持，对对其他部门门能够进行行财务监督督、协助和和沟通；10. 完成财务总总监及财务务部经理交交付的其它它任务。工作职责：1. 对会计信息息的真实性性、完整性性负责；2. 对会计凭证证的准确性性和会计报报表的及时时性负责；3. 对会计工作作的有效性性和有序性性负责。与上级的沟沟通方式：接受财务总总监和财务务部经理的的口头及书书面指导。同级沟通：公司各部门门负责人的的协调沟通通。给予下级的的指导：对本部门下下属员工明明确分工和和业务指导导。岗位资格要要求：教育背景：大专以上上学

31、历，财财务管理、会会计等相关关专业，有有会计师资资格。经验：5年年以上的会会计工作经经验，3年年以上外企企主管会计计工作经验验。岗位技能要要求：专业知识：全面的专专业知识、帐帐务处理及及财务管理理经验；熟熟悉财政及及税务的政政策法规。能力与技能能：有较强强的沟通能能力，有良良好的纪律律性、自律律性以及对对工作认真真、细致、负负责的态度度，并能在在压力下工工作；熟练练使用用友友财务软件件和EXCCEL、WWORD等等信息技术术工具。岗位名称出纳员所属部门财务部上 级会计主管下 级任职资格1学历、专专业知识：具有中专专以上学历历，掌握财财务会计专专业知识2工作经经验：具有有半年以上上相关工作作经验

32、3业务了了解范围：掌握会计计基础知识识，熟悉现现金、银行行存款、票票据传递等等相关制度度，熟悉计计算机财务务软件的操操作方法工作职责职责细分1现金收收付（1）根据据银行的结结算制度和和企业报销销制度，审审核原始凭凭证的合法法性、准确确性，准确确、及时地地完成现金金收付工作作（2）及时时对现金的的收付开具具或索取相相关票据（3）负责责工资的按按时发放、保保管、邮寄寄等工作及及各类款项项的报销2登记日日记账（1）及时时登记现金金日记账和和银行日记记账，每日日进行现金金账款盘存存，做好日日清月结工工作，并填填写出纳日日报表，报报送领导（2）每日日进行现金金账款的盘盘存，并填填写出纳纳日报表，报报会计

33、主管管3现金提提存与保管管（1）根据据企业经营营需要，按按企业及有有关规定提提取、送存存和保管现现金，保证证经营活动动的正常运运行（2）准确确完成清查查现金和银银行存款工工作，保证证账、账相相符，账、实实相符4银行账账务与支票票办理（1）及时时将收回的的支票背书书后，送交交银行进账账，及时查查对款项的的到账情况况，填写银银行日记账账（2）凭领领导审批的的申领单开开具支票，做做到准确无无误（3）每月月及时从银银行取回对对账单，与与出纳流水水账核对无无误后在对对单账上加加盖公章，对对未对上的的款项要及及时查对原原因，编制制银行对账账余额调节节表5会计凭凭证汇总与与管理（1）每日日汇总当日日凭证，及

34、及时将原始始凭证传递递给会计（2）每月月月初对上上月会计凭凭证进行整整理、汇总总，并按顺顺序装订成成册（3）做好好会计凭证证的档案管管理工作，保保证凭证完完整，以便便随时调用用查阅2.4出纳纳员岗位说说明书2.4内部部审计岗位位说明书基本信息职位名称内部审计直接上级财务经理所属部门财务部直接下级职位概述负责公司各各实体重要要经济事项项及收支账账目的审计计。任职资格学 历中专以上专 业审计及其相相关专业工作经验2年以上相相关工作经经验能力素质操操作技能熟悉企业会会计账务处处理流程，熟熟练操作财财务及offficee软件。工工作认真负负责，原则则性强。工作权限1、对审计计涉及事项项有调查权权，问询

35、权权，资料索索取权。2、对审计计涉及事项项有审计权权、处罚建建议权。职 责 细 化 描描 述岗位职责职责一重要经济合合同审计工工作工作任务1对企业业签订的重重要采购合合同、加盟盟合同及其其他协议，分分类归档。2根据市市场调查，审审核采购合合同价格是是否合理。3审核加加盟合同，查查对是否到到期，是否否续签，有有关加盟费费、权益金金、保证金金等是否与与财务账目目相符。4审核产产品配送协协议是否按按规定执行行，有无违违规操作。5审核工工程合同是是否按预算算执行，付付款进度是是否与工程程进度相符符。6审核借借款合同是是否符合国国家有关规规定，利率率是否合理理。7评估经经济合同风风险，协助助处理有关关合

36、同纠纷纷法律方面面的实务。职责二收入审计工工作工作任务1审核每每天的各项项收入，应应收已收欠欠收情况，清清理未落实实款。2审核制制销售折让让是否符合合有关规定定，促销、返返点款是否否计算正确确。3定期核核对销售往往来账，不不允许逾期期挂账，及及时清欠处处理。职责三支出审计工工作工作任务1对每天天大的支出出情况进行行审计，看看手续是否否齐全，支支出是否合合理。2审核各各项费用是是否预算内内开支，严严格控制预预算外支出出。3对盘点点报损、报报溢情况的的核查，提提出处理意意见。职责四密码档案保保管工作任务1银行（卡卡）密码及及银行预留留印签法人人章的保管管2负责以以前年度会会计档案的的归档保存存，编

37、制档档案清单。职责五部门考核工工作。工作任务1按公司司考核要求求，制定财财务岗位考考核细则。2检查财财务各岗位位晨会工作作完成情况况，没完成成的按规定定扣分或处处罚。3督促财财务各岗位位按公司标标准及要求求提交周计计划、月计计划。4、按公司司效益考核核标准和要要求，组织织本部门员员工评议，结结果上报。职责六资金安全工工作工作任务1不定期期抽查或盘盘点出纳现现金银行帐帐是否与实实际相符。2取现或或付款需要要密码的，应应陪同出纳纳一起前往往，并在取取款付款单单据上签字字。职责七其他工作工作任务1、按时完完成财务经经理安排的的其他工作作。2参与财财务学习与与技能培训训。工作要求1、工作认认真仔细，积

38、积极主动。2、及时发发现钱、款款、帐、物物管理方面面的问题。3、对公司司各项管理理制度及流流程提改进进建议，堵堵塞漏洞，防防范风险。编制部门财务部签发人签发日期3、财务部部招聘管理理3.1招聘聘原则1.1依法法办事：严严格按照劳劳动法要求求，规定招招聘条件和和程序。1.2精简简编制：根根据工作量量核定人员员编制，严严格控制招招聘人数。1.3任人人唯贤：以以任职资格格作为选人人标准，杜杜绝任人唯唯亲。1.4内外外招聘结合合：鼓励员员工自荐和和推荐合适适人选。3.2招聘聘组织2.1总经经理：审批批招聘计划划、招聘广广告，面试试部门经理理候选人。2.2 部部门经理：填写本部部门招聘聘计划表，报报送人

39、事行行政部；面面试本部门门员工候选选人。2.3 人人事行政部部经理。拟拟订公司招招聘计划，报报总经理审审批；组织织招聘工作作；参加面面试。2.4 人人事专员。从从事招聘的的事务性工工作。3.3、招招聘渠道调查显示，当当下选择网网络招聘的的经理人有有29.330 %，高高居榜首；其次是参参加人才招招聘会占226.5%，位居第第二；而内内部员工推推荐制超过过了在媒体体刊登招聘聘信息，位位居第三。所所以我司财财务人员招招聘渠道的的选择以此此为主，又又因各渠道道均有优劣劣，故同时时进行：（一）网络络招聘 1、优势势：网络招招聘是公司司现有的渠渠道，好处处在于既省省钱，又省省时间，还还能广泛接接触到应聘

40、聘者。公司司采用的是是前程无忧忧、天府人人才网。 2、劣势势：网络虽虽然是最快快捷、覆盖盖面最广的的招聘方式式，但却不不是高效的的。（二） 人才招聘会会 11、优势：参加人才才招聘会可可以面对面面地考察应应聘者的沟沟通技巧、学学识、应变变能力和协协调能力。公公司主要是是在宇辉进进行现场招招聘，宁夏夏街成都人人才市场已已纳入考虑虑范围。 22. 劣势势：参加人人才招聘会会受时间和和空间的限限制，特别别是在中高高层人才的的招聘中，难难以锁定目目标群。（三）内部部推荐 1、优势势：用人单单位与人才才互相认知知速度快，工工作也相对对较稳定，许许多企业的的实践证明明，内部推推荐的准确确度是较高高的。 2

41、、劣势势：内部招招聘覆盖面面小。（四）财务务类培训机机构举荐 1、优势势：较校园园招聘的稳稳定性高，易易于了解被被举荐者背背景和专业业技能。 2、劣势势：范围较较小。3.4招聘聘流程整个招聘流流程包括三三个步骤，第第一步为人人力资源部部一面，第第二步为笔笔试，第三三步为用人人部门二面面，最终甄甄选出合适适的人选。（一）第一一轮人力资资源部一面面第一轮为人人力资源部部一面，在在面试中针针对面试者者的个人经经历，职业业规划以及及应变力，综综合进行考考评，在面面试的过程程中，观察察应聘者除除了会计知知识以外是是否具备完完善的人格格特质，是是否真正的的合适这个个岗位以及及是否真正正具备此项项岗位所要要

42、求的各项项能力。（二）第二二轮笔试第二轮为笔笔试，由财财务部拟定定财务专业业笔试题目目综合考虑虑应聘者的的会计素养养以及职业业道德。（三）第三三轮财务部部二面第三轮为财财务部二面面，相关负负责人根据据前两轮面面试结果以以及应聘者者简历中的的疑问提出出自己的问问题，秉持持着“严格把关关，公正批批判”的原则，筛筛选出最为为合适我公公司的人员员。4、财务部部培训管理理4.1培训训人员分类类及内容1.1新进进财务人员员培训培训目的：开始一项项新的工作作对新员工工来说是充充满压力尤尤其是财务务部门，新新员工常发发现自己要要在一个完完全陌生的的工作环境境下与不熟熟悉的人一一起工作。为为了在新的的工作岗位位

43、上取得成成功，新员员工必须学学习新的工工作方法、了了解事实、做做事的程序序、公司对对自己的期期望以及公公司的价值值观。新员员工也可能能还会因为为过低地估估计了新的的工作责任任所带来的的情绪影响响和适应新新环境的难难度而感到到吃惊。此此外，新员员工也许还还需要放弃弃一些在以以前的工作作环境中帮帮助其取得得成功的而而并不适合合新的工作作环境的一一些行事方方法。适应新组织织的过程被被称为组织织社会化。社社会化是一一个复杂而而又漫长的的过程。新新员工要想想在新的工工作环境中中熟悉组织织对自己的的期望并被被新组织的的成员所接接纳，需要要花数周甚甚至数月的的时间。成成功的组织织社会化对对员工个人人和组织都

44、都很重要，它它将关系到到新员工的的满意度、绩绩效；投资资在新员工工身上的启启动成本（如如招聘、甄甄选、培训训、员工达达到工作熟熟练所需的的时间）；员工继续续留任组织织的可能性性；替代离离职员工的的费用几个个方面。尽管组织社社会化很重重要，但一一些组织在在介绍新员员工和帮助助新员工融融入组织的的工作却做做得很少，迫迫使新员工工只好靠自自己摸索。一一些员工虽虽然通过这这种“自生自灭灭”式的学习习适应了新新的环境，但但他们在入入职的早期期有可能经经历焦虑和和挫败感。 因此，认认识组织社社会化的重重要性并采采取措施帮帮助新员工工在组织中中顺利过渡渡是必要的的。除了招招聘阶段的的现实性工工作预览外外，入

45、职培培训是普遍遍使用的一一种方法。新员工入职职培训计划划是为让新新员工了解解其即将从从事的工作作、即将与与之共事的的上级主管管、同事以以及组织的的情况而设设计的一项项计划。该该计划常常常是在新员员工同意加加入某组织织并为其效效力后即开开始实施。一一般是新员员工到岗的的第一天开开始。新员员工到岗首首日所受到到的问候及及待遇将给给其留下深深刻而长久久的印象。然然而，与着着重于组织织社会化的的预备阶段段的现实性性工作预览览不同的是是，入职培培训计划重重视社会化化过程的遭遭遇阶段，新新员工在本本阶段将会会认识组织织中的工作作与生活情情况。新员工培训训应分为五五个方面。第第一，应该该向新员工工介绍企业业

46、历史及发发展现状，介介绍企业文文化，企业业相关制度度（人力资资源制度、财财务制度、其其他制度）。第第二，调动动员工的心心态，促其其积极参与与工作；认认识企业，了了解公司员员工工作状状态。第三三，培训新新员工人际际关系交往往技巧（与与上级，与与同事的相相处之道）；培训沟通通能力，理理解沟通的的过程，避避免沟通障障碍，在沟沟通中运用用聆听、反反馈等技巧巧，理解并并合理运用用沟通模式式，掌握对对话沟通技技巧；培训训时间管理理技巧，让让员工认识识时间重要要性，如何何管理时间间，高效利利用时间。第第四，培训训新员工利利用科学的的工作方法法完成工作作任务，了了解职务的的责任、权权限及义务务。第五，在在培训过程程当中穿插插有益的游游戏活动以以活跃气氛氛，培训完完毕后邀请请企业高层层、人资部部门领导参参加新员工工联欢会。培训