财务部工作流程及规章制度29218.docx

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1、财务部工作流程及规章制度为加强财务务管理，发发挥财务在在公司经营营管理和提提高经济效效益中的作作用，根据据国家有关关法律、法法规及财务务制度，结结合本公司司具体实际际，特制定定本公司财财务制度流流程。一、 公司财务部部门的职能能和工作任任务是：财务管理工工作必须在在加强宏观观控制和微微观搞活的的基础上，严严格执行财财经纪律，认真贯彻执行国家有关的财务管理制度；建立健全财务管理的各种规章制度，加强经营核算管理，合理使用资金；及时完成需要上交的税费；反映、监督财务计划的执行情况，对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，应主动提供相关资料。积极为经营管理服务，以提高经济效益，壮大企业经济

2、实力为宗旨。财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止浪费和一切不必要的开支，降低生产成本，提高企业利润。 二二、 会计计的主要工工作职责是是：1、按按照国家会会计制度的的规定、记记账、报账账做到手续续完备，数数字准确，账账目清楚，按按期报账。2、按按照经济核核算原则，定定期检查，分分析公司财财务、成本本和利润的的执行情况况，挖掘增增收节支潜潜力，考核核资金使用用效果，及及时向总经经理提出合合理化建议议，当好公公司领导的的参谋。3、妥善保保管会计凭凭证、会计计账簿、会会计报表和和其他会计计资料。4、监监督公司财财务计划的的执行；详详细核对公公司的各项项与财务有

3、有关的数字字、金额、期期限、手续续等是否准准确无误。5、审审阅公司的的计划资料料、合同和和其他有关关经济资料料，以便掌掌握情况，发发现问题，向向公司有关关部门反应应并督促解解决。6、针针对公司财财务工作中中出现问题题产生的原原因提出改改进建议和和措施，规规范公司的的经济行为为。出纳的主要要工作职责责是：8、认认真执行现现金管理制制度。现金金收支做到到日清月结结，确保库库存现金的的帐面余款款与实际库库存额相符符。严格现现金收支管管理，除一一般零星日日常支出外外，其余支支出都必须须通过银行行支票汇款款办理转帐帐结算，不不得直接兑兑付现金。严格执行库存现金限额，（库存现金限额定为2000元）超过部分

4、必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。9、建建立健全现现金出纳各各种账目，严严格审核现现金收付款款凭证。10、银行行帐户往来来要逐笔登登记入帐，不不准以收抵抵支记帐。按按月与银行行对帐单核核对，银行行存款余款款与银行对对帐单必须须相符，未未达收支，需需作出调节节平衡表。严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。11、积积极配合银银行做好对对账、报账账工作。12、配配合会计做做好各种账账务处理。三、公司关关于发票管管理规定：加强和控制制公司的发发票管理和和使用，保保证企业正正常生产经经营的顺利利进行，根根据中华华人民共和和国税收征征管条例，结结合公司的的具

5、体情况况制定本制制度。1、公司建建立发票专专用登记簿簿。购买发发票及时在在登记簿上上登记， 对于已购购入的各类类发票，应应该加强管管理、专人人负责、妥妥善保管。 2、禁止转转借发票、禁禁止代开增增值税专用用发票、禁禁止擅自拆拆本使用发发票。丢失失发票的，必必须及时向向企业领导导报告情况况。3、开具发发票时要按按国家规定定实事求是是填开，内内容摘要真真实，数量量相符，大大小写金额额相符，注注明日期，必必须加盖发发票专用章章或财务专专用章等，填填写开人印印章。 4、凡作废废的发票要要收齐所有有联次加盖盖作废印章章，一般作作废发票只只作废开票票当月发票票，没有及及特殊原因因不能作废废当月以外外的发票

6、；特别是增增值税专用用发票和增增值税普通通发票。作作废发票要要与存根一一起妥善保保存备查。 5、使用后后的发票存存根和作废废发票，要要按照发生生的时间顺顺序妥善保保管，公司司领导定期期进行检查查。四、公司员员工业务借借款和差旅旅费借款、领领用支票和和报销的规规定：1、公司员员工业务借借款和差旅旅费借款流流程，都要要首先填写写现金借款款单（附后后）总经理审审批签章财务审核核借款人签签章。差旅旅费借款还还要写，出出差计划和和部门经理理审批签章章，按上述述借款流程程办理借款款。按还款款日期还款款，借款人人如不能按按期还款要要书面写明明原因报总总经理批准准。前帐不不清后账不不借，借款款超过10000元

7、，需需两日前告告知财务备备款。现金借款单单年 月月 日日今借到现金金￥： 元元，人民币币(大写)： 元整用用於 之之用。还款款日期 。审批： 部门门经理： 借款款人：2、公司员员工需借用用支票购置置原材料、办办公用品、外外出结账等等，要填制制公司统一一转账支票票领用单据据（附后），取取得发票背背面要有经经手人和总总经理审批批签章，之之后到财务务冲账。转账支票领领用单年 月月 日日今借到转账账支票 张，支支票号： 金额￥： 元。人民民币(大写写)： 元整整，用於 之用。审批： 部门经经理： 借借款人：3、公司报报销制度：、一般性性报销流程程：如购置置办公用品品、工具、零零星材料等等，填写：费用报

8、销销单（附后后）总经理审审批签章财务审核核报销人签签章；按此此流程方可可报销。报报销发票必必须是正式式发票，发发票抬头要要与公司名名称相符，所所填数据金金额要字迹迹清楚不能能涂改，发发票背面要要有经手人人和审批人人签章。费用报销单单式样、差旅费费报销流程程：填写：差旅费专专用报销单单（附后）总经理审批签章部门经理审批签章财务审核报销人签章；按此流程方可报销。各种单据、票票据报销结结算时间为为每月128日期期间到财务务部报销结结算，其它它时间不能能报销，另另外当月发发生费用要要当月报销销，这样能能更加准确确的确认反反映当期损损益、收益益情况。正正常的费用用开支，必必须有正式式发票，印印章齐全，经

9、经手人、部部门负责人人签名，经经总经理批批准后方可可报销付款款。严格资资金使用审审批制度。会会计人员对对一切审批批手续不完完备的资金金使用事项项，有权拒拒绝办理。五、公司对对外销售产产品设备、采采购原材料料的财务制制度规定:1、对外签签订设备销售合合同后，办办公室将合合同复印文文本和对方方单位开票票信息交财财务一份，如如因其它原原因较长时时间无法取取得正式合合同，需公公司内部表表格方式告告之财务。（附附后）已便便对预收款款项进行管管理。财务务收到预收收款和结算算款及时告告之公司办办公室。对对外所签订订的合同字字迹一定要要清楚，内内容要完整整；避免开开票时因字字迹不清而而发生错误误，如：委委托代

10、理人人（合同签签约人）、所所售设备名名称、型号号、数量、单单价、金额额和电话。财财务人员根根据已获批批准签订的的销售合同同，及时做做好收款开开票和催款款工作。开开票需提前前一天告之之财务。开开票时间为为每月527日，其其它时间不不能开票。（增增值税票）公司内部表表格式样;本公司合同同签约人合同总金额额对方单位详详细名称电话售出商品名名称型号对方付款方方式付款时间开票时间对方单位经经办人数量单位单价2、公司外外购原材料料需有原材材料采购合合同，办公公室将合同同复印文本本交财务一一份，按合合同签约的的规定按时时支付款项项，合同中中所载明的的对方单位位名称、开开户行、帐帐号、行号号等必须要要清楚。待

11、待原材料到到货验收入入库取得正正式发票，发发票需经办办人签字、总总经理审批批签字、网网上认证通通过后，再再将原材料料结算剩余余款汇入对对方单位。六、公司公公章及各业业务专用章章的保管：公司公章及及各业务专专用章要设设专人保管管，要建立立公章的登登记制度；即公司公公章由办公公室负责人人专人保管管；公司合合同专用章章由销售部部负责人专专人保管；公司财务务专用章由由财务部负负责人专人人保管；公公司发票专专用章、法法人名章、银银行收付讫讫章、现金金收付讫章章及网银电电子钥匙由由财务部出出纳员专人人保管。进帐制度：公司所有收收回来的工工程款必须须先在前台台处登记后后，在交往往财务（或或由前台代代交财务）

12、，财财务将信息息转告总经经理，若是是银行转帐帐，必须由由财务转告告前台和总总经理；三三方每周五五核对一次次。八、固定资资产必须由由财务部合合同办公室室每年盘点点一次，对对盘盈、盘盘亏、报废废及固定资资产的计价价，必须严严格审查，按按规定经批批准后，于于年度决算算时处理完完毕。 九、因因公出差、经经总经理批批准借支公公款，应在在回单位后后七天内交交清，不得得拖欠。非非因公事并并经总经理理批准，任任何人不得得借支公款款。 十、领领用空白支支票必须注注明限额、日日期、用途途及使用期期限、并报报总经理报报批。所有有空白支票票及作废支支票均必须须存放保险险柜内，严严禁空白支支票在使用用前先盖上上印章。

13、十一、正正常的办公公费用开支支，必须有有正式发票票，印章齐齐全，经手手人、部门门负责人签签名，经总总经理批准准后方可报报销付款。 办公用用具、用品品购置与管管理 十二二、所有用用具必须统统一由综合合部专人管管理。办理理登记领用用手续。 十三、个个人领用的的办公用品品、用具要要妥善保管管，不得随随意丢弃和和外借，工工作调动时时，必须办办理移交手手续，如有有遗失，照照价赔偿。 其它事事项 3.出差补补助每人每每天1000元，其中中包括300元饭费、住住宿40元元、车费220元、电电话费100元。随同同经理出差差没有补助助，由经理理实报实销销。出差的的车票实报报实销。4.出差到到代理商处处，所花餐餐费不予报报销。