财务管理制度肖编辑-确认文件29499.docx

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1、财务制度汇编目录一、财务科科工作制度度1二、会计工工作人员岗岗位职责2（一）会计计工作人员员组织结构构图3（二）财务务科长岗位位职责3（三）会计计主管岗位位职责5（四）经济济核算主管管岗位职责责6（五）出纳纳岗位职责责8（六）工资资核算会计计岗位职责责9（七）总帐帐报表会计计岗位职责责11（八）收入入核算会计计岗位职责责12（九）费用用核算会计计岗位职责责13（十）科室室核算会计计岗位职责责14（十一）财财产会计岗岗位职责15（十二）药药品会计岗岗位职责17（十三）往往来结算会会计岗位职职责18（十四）社社会保障金金、住房公公积金会计计岗位职责责19（十五）税税收管理会会计岗位职职责19（十六

2、）稽稽核会计岗岗位职责20（十七）票票据档案管管理会计岗岗位职责21（十八）物物价管理员员岗位职责责22（十九）门门诊、住院院收费负责责人岗位职职责23（二十）门门诊、住院院收费员岗岗位职责23三、财务管管理制度25四、医院预预算管理制制度28五、财务开开支管理规规定35六、财务监监督制度37七、货币资资金管理制制度39八、存货管管理制度40（一）低值值易耗品管管理制度40（二）药品品管理制度度41（三）高值值耗材、植植入性材料料管理制度度44（四）劳保保用品发放放制度47（五）印刷刷品的管理理规定48九、固定资资产管理制制度49（一）医疗疗器械管理理制度49（二）光学学仪器管理理制度52（三

3、）电子子管仪器管管理制度 53（四）大型型设备管理理制度 53（五）房屋屋管理制度度 57（六）车辆辆管理制度度558（七）公务务用车管理理规定559十、医院无无形资产管管理制度660十一、医院院负债管理理制度62十二、项目目资金管理理制度65十三、专项项资金管理理制度66十四、往来来资金管理理制度67十五、医院院收入管理理制度68十六、医院院支出管理理制度69十七、医院院收支结余余管理制度度70十八、医院院成本核算算制度71十九、财产产物资管理理制度76二十、公物物管理及赔赔偿制度78二十一、禁禁止设立“小金库”的财务管管理规定80二十二、物物价相关制制度84（一）医院院药品价格格管理制度度

4、84（二）医疗疗服务价格格管理制度度85（三）医疗疗收费价格格公示查询询制度86（四）住院院病人收费费一日清单单和出院病病人医药费费用签字认认可制度87（五）新增增医疗服务务项目申报报制度88（六）价格格违纪违法法行为责任任追究制度度89（七）医药药收费复核核制度91二十三、收收费处工作作制度92二十四、门门诊住院收收费室应急急制度93二十五、收收费窗口服服务环境制制度94二十六、收收费停电应应急管理制制度95二十七、急急危重病人人诊疗结算算制度95二十八、“先诊疗后后结算”服务工作作的管理制制度和工作作机制96二十九、票票据管理制制度97三十、会计计档案管理理制度98三十一、会会计档案保保密

5、借阅制制度100三十二、信信息网络管管理制度101三十三、政政府采购限限额标准和和集中采购购目录及招招标数额标标准 105 内部控制相相关制度目目录一、医院内内部控制目目标108二、内部控控制应当遵遵循的基本本原则108三、医院“三重一大大”事项集体体决策和联联签制度1109（一）、“三重一大大”制度的具具体内容 109（二）、集集体决策规规划109（三）、集集体决策程程序110（四）、建建立落实“三重一大大”决策的保保障机制1111（五）、责责任追究112四、预算控控制114五、货币资资金控制117六、采购业业务控制119七、资产管管理控制121 （一）药药品及库存存物资控制制121 （二）

6、固固定资产控控制 122 （三）无无形资产控控制 124八、工程项项目控制125九、收入控控制129十、支出控控制132十一、债权权债务控制制133十二、内部部信息传递递控制136十三、信息息系统控制制137内部审计制制度目录一、医院内内部审计工工作制度140二、内部审审计工作基基本程序142三、审计科科工作职责责143四、审计科科长职责144五、审计员员职责145六、工程项项目审计146七、内部控控制审计147八、绩效审审计149九、对舞弊弊行为的检检查和报告告151一、财务科科工作制度度财务科是医医院的一个个经济核算算与管理的的职能部门门，在院长长的领导下下开展工作作，为领导导深化医院院改

7、革、经经济决策当当好参谋。负负责全院的的财务预算算和决算编编报、财务务分析、财财务检查以以及会计档档案方面的的工作。一、按照会会计法、医医院财务制制度、医医院会计制制度的要要求，遵照照国家的财财经纪律以以及上级主主管部门的的规定，结结合本院的的实际情况况，制定本本财务管理理办法。二、积极宣宣传、认真真贯彻执行行党和国家家的有关财财经方针、政政策法令制制度、规则则，严格执执行收费标标准，合理理组织收入入，严格控控制支出。三、做好财财务计划工工作。根据据国家对医医院实行的的预算管理理办法，编编制各项收收入、支出出预算计划划，并负责责监督执行行。四、认真做做好会计核核算工作。按按照医院会会计制度的的

8、规定，办办理设置帐帐户、填制制凭证、登登记帐簿、收收入支出的的核算、财财产的清查查、编制报报表等工作作，做到手手续完备，数数字准确，报报送及时。五、认真做做好财务分分析，搜集集资料，掌掌握情况，数数字对比，指指标分析。抓抓住主要矛矛盾，采取取有力措施施，促进医医院的增收收节支工作作。六、认真搞搞好资金的的安排、使使用和清理理工作，办办理医院经经营所需资资金的筹集集和合理安安排使用，办办理对外有有关经济往往来的清算算，办理与与国家预算算和上级主主管部门的的缴拨款业业务及专用用基金的提提取和使用用。办理有有关经济合合同的签署署、审查和和执行情况况的监督。七、认真做做好会计检检查工作，定定期或不定定

9、期的开展展内部稽查查工作，发发现问题及及时向领导导汇报和处处理。八、负责起起草财务工工作报告、总总结、通知知等文件。九、认真做做好会计档档案管理，整整理会计凭凭证、帐簿簿、报表及及其它会计计档案。建建立登记卡卡，整理文文件等。十、加强财财会人员的的自身建设设，负责全全院财务人人员的思想想教育、业业务培训和和指导。采采取多种形形式提高财财会人员的的工作能力力和业务水水平。组织织实施医院院会计工作作规范化和和信息论工工作。二、 会计工作人人员岗位职职责为了适应经经济管理和和医院发展展的需要，我我院财务会会计工作岗岗位分五个个核算组：财务核算算组、收支支核算组、财财产物资核核算组、门门诊收费组组和住

10、院收收费组。具体岗位分分为财务科科长、会计计主管、科科室核算主主管、总帐帐会计、费费用核算会会计、财产产会计、药药品会计、收收入核算会会计、科室室核算会计计、稽核会会计、票据据档案管理理会计、税税收管理会会计、社会会保险金及及住房公积积金管理会会计、往来来结算会计计、物价管管理员、出出纳、门诊诊收费负责责人、门诊诊收费员、住住院收费负负责人、住住院收费员员等岗位。这这些岗位，有有一人多岗岗或一岗多多人。为了了使各岗坚坚守职责，分分工合作，齐齐心协力为为医院经济济管理作出出贡献，特特拟定各岗岗工作职责责如下，请请遵照执行行。（一）会计计工作人员员组织结构构图（二）财务务科长岗位位职责1、在院长长

11、和分管财财务院长的的领导下，负负责医院的的经济管理理及其他有有关财务制制度和财务务管理工作作。领导财财务人员认认真履行职职责，做好好各项财务务管理工作作，为医疗疗第一线提提供优质的的服务，保保证医疗任任务的完成成。2、贯彻国国家财政财财务相关法法律法规制制度，遵守守国家财经经纪律，按按照会计计法、医医院财务制制度和医医院会计制制度的要要求，建立立相应的部部门管理制制度以及岗岗位责任制制，监督和和指导会计计主管，科科室核算主主管等财务务人员的工工作。根据本单位位的实际情情况，制定定各项内部部会计控制制制度和财财务制度。督督促财务人人员严格遵遵守财经纪纪律和各项项规章制度度，保证本本单位各项项财务

12、制度度健全有效效。接受上级主主管部门的的领导和监监督，接受受财政税务务部门的指指导和监督督，协调与与银行、医医保等相关关单位的关关系。3、按照医医院财务管管理需要和和内部控制制的要求，合合理设置财财务人员工工作岗位，按按照医院会会计制度组组织财务人人员进行会会计核算，对对医院的财财务工作进进行计划、布布置、检查查、总结，按按照规定的的格式和期期限报送会会计报表。4、根据事事业计划和和按照规定定的统一收收费标准，合合理的组织织收入。根根据医院特特点、业务务需要和节节约原则，精精打细算，节节约各项开开支，监督督资金流动动的合理性性、合法性性，提高资资金使用效效率、效果果。5、根据医医院收入增增减因

13、素和和事业需要要、业务活活动需要和和财力可能能，正确、及及时地组织织人员编制制年度和季季度（或月月份）的预预算，组织织人员定期期对预算执执行情况进进行分析，并并按照国家家规定编制制和上报预预决算。6、保证房房屋及建筑筑物、设备备、家具、材材料、现金金等国家财财产的安全全，进行经经常的监督督和必要的的检查并经经常清查库库存，杜绝绝浪费和物物资积压，以以防止不良良现象的发发生。7、按照按按劳分配、效效率优先，兼兼顾公平的的原则，组组织好单位位的奖金分分配工作。8、按照国国家物价制制度，做好好本单位的的物价管理理工作。9、定期对对单位财务务状况进行行分析，及及时向医院院管理层提提供全面、真真实、可靠

14、靠的财务信信息。对医医院的修建建工程、大大型设备购购置、对外外投资，审审查或参与与拟定有关关经济活动动的合同、协协议，从财财务角度进进行可行性性分析和论论证，为领领导决策当当好参谋。10、组织织财务人员员学习政治治理论和财财会专业知知识，组织织培训和业业务考核，研研究应用现现代化的管管理方法和和计算技术术及财务软软件，不断断提高管理理水平。11、遵守守医德医风风的相关规规定、完成成领导交办办的其他工工作。（三）会计计主管岗位位职责1、在单位位领导和财财务负责人人的领导下下，具体管管理本单位位财务会计计工作。根根据医院财财务管理的的范围，编编制并执行行财务预算算，做好收收入、支出出、财产物物资、

15、货币币资金等的的管理和结结算。2、严格遵遵守财经纪纪律和各项项规章制度度。协助拟拟定本单位位管理制度度、规定、办办法，解答答并宣传财财务会计法法规。3、依据法法规和制度度审核会计计凭证；编编制或审签签会计报表表，按期报报送；分析析检查预算算收支执行行情况；发发现违反财财经纪律、财财务会计制制度的，要要及时制止止和纠正，重重大问题应应向领导或或财务负责责人报告，保保证会计资资料合法、真真实可靠。4、会同有有关部门做做好物资供供应、劳动动工资的计计划工作，并并将各项计计划、定额额指标分解解下达落实实，督促执执行。审查或参与与拟定经济济合同、协协议及其他他经济文件件，对于违违反国家法法律和规章章制度

16、、损损害国家和和集体利益益，以及没没有经济和和法律保障障的经济合合同、协议议，应拒绝绝执行，并并向本单位位直接领导导报告，特特殊情况直直接向更高高级别管理理层报告。5、根据会会计核算资资料，按规规定提取和和使用专用用基金向领领导提供经经济信息，为为领导决策策当好参谋谋助手。6、办理一一项或多项项会计事务务工作，做做到不脱离离具体的会会计核算岗岗位。7、负责组组织或办理理会计档案案验收、入入库、调出出的登记和和保管工作作。8、指导会会计人员学学习业务技技术，参与与会计人员员的考核，参参与研究会会计人员的的任用和调调配，对一一般会计人人员的工作作交接进行行监交。9、协助财财务科长组组织资产盘盘点、

17、个人人所得税计计算、工伤伤鉴定收费费、年终报报表决算和和相关单位位下达的临临时性的各各项财务工工作。负责责完成上级级单位规定定完成的任任务，依法法申报医院院应交的各各种款项。10、遵守守医德医风风的相关规规定，做好好医院交办办的其他工工作。（四）经济济核算主管管岗位职责责1、在院领领导和财务务负责人的的领导下，严严格遵守财财政纪律，负负责组织核核算全院各各科室的收收入、支出出及绩效工工资奖金，积积极宣传医医院经济核核算政策，并并不断改进进核算工作作。2、认真执执行会计制制度和本单单位的核算算制度，参参与制定经经济核算管管理制度并并督促贯彻彻执行，发发现问题及及时纠正，协协助院领导导和财务负负责

18、人，根根据医院总总体目标任任务，参与与拟定医院院科室核算算方案及实实施办法。3、根据综综合目标责责任制管理理的规定和和要求，组组织科室人人员严格按按照收入支支出核算标标准，审核核汇总并计计算各核算算科室的总总收入、总总支出和工工作量，及及时准确核核算各科室室绩效工资资奖金。4、根据医医院管理规规定，结合合增收节支支要求，认认真对各科科室的收入入、支出、收收支结余及及收支比情情况进行考考核和分析析，找出收收支异动的的原因，协协助科室控控制支出，将将有关情况况及时上报报院领导。5、组织科科室人员及及时准时汇汇总计算全全年收入、支支出和工作作量数据，正正确划分固固定费用与与变动费用用，协助院院领导、

19、财财务负责人人和相关职职能部门拟拟定医院综综合目标任任务。6、经常深深入临床科科室，了解解具体情况况，指导各各科室成本本核算工作作；认真听听取科室意意见，做好好成本核算算的咨询解解释工作和和科室之间间的协调工工作，及时时向有关领领导汇报科科室反馈信信息和日常常核算中存存在的问题题，认真履履行工作职职责。7、根据医医院科室核核算实施细细则要求，正正确界定核核算主体-成本中中心，全面面准确收集集成本中心心的收入、成成本费用，正正确计算其其所发放的的奖金。8、组织科科室核算相相关人员熟熟悉相关财财务会计知知识，掌握握成本核算算和医院绩绩效管理的的相关知识识，逐步完完善医院的的核算方案案，掌握成成本核

20、算操操作流程和和相关成本本核算软件件。9、编制科科室核算的的相关会计计报表，及及时报送院院领导和财财务负责人人，加强成成本管理的的基础工作作，会同相相关科室建建立标准成成本、内部部结算价格格等制度，为为正确计算算我院成本本提供可靠靠依据。10、保存存好成本核核算相关会会计资料。11、遵守守医德医风风的相关规规定，做好好医院安排排的临时工工作。（五）出纳纳岗位职责责1、在财务务科长的领领导下，办办理现金收收付和银行行结算业务务。（1）根据据会计审核核签章的收收、付款凭凭证（记帐帐凭证），进进行复核，确确认会计人人员审核无无误并符合合审批制度度后，办理理收付款项项，收付款款后，并在在收付款凭凭证上

21、签章章。（2）执行行先收付款款后填制记记帐凭证的的，其收入入款项除在在开具收款款收据或交交款单上签签章外，并并由交款人人签章；付付出款项，财财务负责人人在付款原原始凭证上上审核签章章后，方可可付款。收收付款后，填填报现金收收支日报表表。在所附附原始凭证证上加盖“收讫”、“付讫”戳记，在在收支日报报表上签章章后，一并并交会计人人员填制记记帐凭证。（3）库存存现金不得得超过银行行核定限额额，超过部部分要及时时存入银行行，不得以以白条、存存折抵充库库存现金，更更不得挪用用现金。（4）计算算机处理的的会计凭证证，要在处处理后的凭凭证上补办办盖章。（5）正确确签发、使使用和妥善善保管银行行各种结算算票证

22、，不不签发空白白支票，严严格遵守银银行结算办办法。2、登记现现金和银行行存款日记记帐。（1）根据据已经办理理完毕的收收付款凭证证或收付款款原始凭证证，逐笔顺顺序登记现现金和银行行存款日记记帐，并结结出余额。现现金的帐面面余额要同同实际库存存现金核对对相符。银银行存款的的帐面余额额要及时与与银行对帐帐单核对，月月末要编制制“银行存款款余额调节节表”，使帐面面余额与对对帐单上余余额调节后后相符。对对于未达帐帐款，要及及时查询。（2）要掌掌握门诊、住住院及其他他有关部门门收费员的的收费情况况，督促及及时上缴或或解缴银行行。（3）要随随时掌握银银行存款余余额，不准准签发空头头支票，不不得将银行行帐户出

23、租租、出借给给任何单位位或个人办办理结算，不不得将公款款以私人名名义或用存存折方式存存入银行（信信用社）。（4）不得得兼管收入入、费用、债债权、债务务帐簿的登登记、稽核核和会计档档案管理工工作。3、保管库库存现金和和各种有价价证券。对于现金和和各种有价价证券，要要确保其安安全和完整整无缺。如如有短缺，要要负赔偿责责任，升溢溢现金按规规定入帐，不不得以溢补补损。4、保管有有关印章、空空白收据和和空白支票票。出纳人员所所管的印章章必须妥善善保管，严严格按照规规定使用，签签发支票、办办理支付款款业务所使使用的各种种印章，不不得全部由由出纳一人人保管。5、遵守医医德医风的的相关规定定，完成医医院交办的

24、的临时工作作。（六）工资资核算会计计岗位职责责1、遵照执执行会计计法及相相关财务制制度、财经经政策、会会计法规的的相关规定定。2、严格按按程序办事事，应发工工资及相关关扣款变动动须有主管管科室（部部门）的书书面通知或或授权，主主动作好沟沟通与协调调。3、熟练掌掌握住房公公积金、养养老保险、医医疗保险、失失业保险劳劳动工资的的政策依据据、文件要要求、单位位缴款及个个人扣款比比例。每月月同人事科科核对全院院职工应发发工资金额额，确保无无误。作好好工资数据据备份工作作。4、监督工工资基金的的使用。根据批准的的工资基金金计划，会会同人事部部门，严格格按照规定定掌握工资资基金和各各种奖金、补补贴的支付付

25、，分析工工资基金计计划的执行行情况。对对于违反工工资政策，超超过工资计计划，以及及不按规定定滥发津贴贴、奖金的的，要予以以制止，或或向单位领领导和财务务负责人报报告。5、审核发发放工资、奖奖金。根据实有职职工人数、工工资等级和和标准，编编造或审核核工资计算算表，办理理代扣款项项，计算实实发工资。根据规定审审查资金计计算表，按按照科室、班班组和部门门归类，编编制工资、奖奖金、各种种补贴汇总总表。经由由会计人员员审核填制制记帐凭证证后，会同同出纳人员员提取现金金，组织发发放，发放放的工资、奖奖金等表册册，必须由由领款人签签名或盖章章，并及时时清理作记记帐凭证附附件。若另另行装订成成册，必须须注明记

26、帐帐凭证编号号，妥善保保管。暂时时未发放的的工资、奖奖金，要及及时收回入入帐或妥善善保管。由银行转存存的工资，要要认真做好好核对工作作，有银行行付出凭证证，并将工工资计算情情况通知到到个人。发发放大额现现金的，由由出纳组织织相关人员员协作完成成。6、负责工工资分配的的核算按照工资支支付对象和和科室核算算要求，编编制工资分分配表，并并向有关科科室提供工工资分配的的明细资料料。7、遵守医医德医风的的相关规定定，做好科科室临时的的工作安排排。（七）总帐帐会计岗位位职责1、登记总总帐根据医院院会计制度度规定的的会计科目目，设置总总帐户。采采用借贷记记帐法按照照会计核算算形式（记记帐凭证或或汇总记帐帐凭

27、证等）及及时记帐。月月份终了，要要编制总帐帐科目余额额表试算平平衡，并与与有关明细细帐核对，保保证帐帐相相符。2、编制会会计报表。根据会计报报表及编制制说明，分分别按要求求编制月报报、季报、年年报（决算算），按时时报送单位位领导和财财务负责人人及有关部部门。会计计报表要根根据总帐和和有关明细细帐的记录录编制，资资金平衡表表要与其他他会计报表表核对，有有对应关系系的数字必必须保持一一致，核对对无误后，将将各种会计计报表连同同财务情况况分析加具具封面，依依序装订成成册，提交交相关领导导审阅签名名或盖章，有有关经办人人签章，及及时报出。3、管理会会计凭证和和报表对各个岗位位记帐凭证证的编号、整整理、

28、装订订，提出规规格化的要要求。每月月终了，要要整理各个个岗位的会会计资料，集集中保管。年年终办理决决算后，应应将全年的的会计资料料收集齐全全，整理清清楚，分类类排列，以以便查阅。需需要归档的的会计资料料，应按有有关规定及及时归档。4、统筹协协调各岗位位的会计做做好记帐凭凭证，所有有会计岗位位职责未明明确由谁做做的记帐凭凭证由总帐帐会计完成成。5、做好金金算盘账务务处理软件件日常业务务设置的修修改调整和和维护工作作，收集软软件操作过过程中需解解决的问题题，及时与与软件公司司联系解决决。6、做好计计算个人所所得税所需需的表格，调调出涉及个个人所得税税的凭证号号码，经科科室组织相相关人员抄抄出职工每

29、每月所有工工资后，导导入金算盘盘软件，计计算出全院院职工的应应交个人所所得税，并并打印出来来装订归档档。7、编制除除应由出纳纳、科室核核算编制之之外的零星星工资表。8、遵守医医德医风的的相关规定定，做好医医院临时安安排的工作作。（八）收入入核算会计计岗位职责责1、根据医医院会计制制度的规规定，负责责“医疗收入入”、“药品收入入”、“其他收入入”明细核算算，按会计计科目规定定核算内容容在财务负负责人、会会计主管的的组织指导导下，完成成核算任务务。2、监督门门诊、住院院医疗收费费标准执行行情况，做做到应收则则收，应收收不漏。3、具体负负责督促、检检查门诊、住住院收费管管理工作情情况，按照照收费管理

30、理制度，对对门诊、住住院病人发发生的医药药费用，应应在发生当当日入帐，并并按月结算算。4、负责监监督其他部部门应由财财会部门统统一管理的的收入，凡凡开展的家家庭病床、业业余医疗收收入、横向向联合以及及咨询服务务、社会劳劳务收入等等，均纳入入收入统一一核算，并并制定管理理办法。5、审核收收入凭证收收入金额的的真实性、合合法性、准准确性。6、按照分分工及时归归集收入原原始记录。填填制收费员员往来记帐帐凭证，登登记帐簿，按按月结转余余额，提供供科室核算算需要的会会计资料。7、督促门门诊、住院院部门加强强病人医疗疗欠费管理理以及其他他借欠的催催收结算工工作；处理理经领导批批准同意报报销的医疗疗欠费和其

31、其他呆帐。8、遵守医医德医风的的相关规定定，做好医医院临时安安排的工作作（九）费用用核算会计计岗位职责责1、按照医医院会计制制度的规规定，负责责“医疗业务务成本”、“药品支出出”、“财政项目目补助支出出”、“科教项目目支出”、“在加工材材料”、“管理费用用”、“其他支出出”的明细分分类核算。2、掌握各各项支出的的分级归口口管理，监监督有关职职能部门按按照有关制制度规定及及定额标准准支付款项项；对超计计划和标准准定额的开开支，要由由有关科室室提出书面面报告，经经审核审批批后执行。3、按照会会计人员工工作规则填填制凭证的的要求，审审核支付款款项的原始始凭证，填填制记帐凭凭证，及时时记帐，按按月结算

32、转转帐。4、督促有有关部门或或个人对所所发生的支支付经济业业务，及时时报帐，结结算预付款款项。5、及时提提供科室核核算支出需需要的资料料；协助或或参与分析析支出情况况，修订支支出定额或或标准。6、具体负负责监督各各类专项资资金的专款款专用和计计划安排。7、遵守医医德医风的的相关规定定，完成医医院临时安安排的工作作。（十）科室室核算会计计岗位职责责1、在科室室主任领导导下，开展展收入、支支出核算，熟熟悉掌握医医院财务核核算系统和和科室绩效效核算相关关软件及流流程，掌握握收入支出出项目、分分类及构成成，按规定定准确及时时地计算科科室收入和和支出，不不多记、漏漏记。定期期编制科室室收入汇总总表和应收

33、收应减收入入表、支出出明细表、材材料费用表表。2、每月月月初按时收收集临床和和医技科室室门诊核算算联、住院院记账单，按按收入核算算规定，分分项目统计计汇总好相相关科室的的工作量和和收入，编编制跨科室室工作量奖奖金分配表表并计入科科室支出。3、每月收收集各科津津贴表、特特殊津贴表表，并汇总总输入记账账，编制津津贴汇总表表。4、每月按按照人事科科考勤表调调整各科月月奖分配额额，并把各各科月奖发发放总额下下发到科室室，由科室室反馈奖金金分配明细细表再输入入汇总发放放。5、每月根根据会计凭凭证和科室室上报支出出数据，及及时审核汇汇总科室支支出明细表表，对大额额支出和共共同支出进进行分摊，并并通过OAA

34、系统传输输到金算盘盘财务软件件。6、每季根根据收入、支支出明细表表、及各科科室材料分分摊明细表表，计算编编制收支结结余表。根根据科室结结余表、科科室人员表表、科室材材料比、结结余比、IICU收入入比、支出出比等编制制季度绩效效奖金表，并并计算科室室季度奖金金发放表。7、主动与与相关科室室和个人联联系，收集集科室核算算的相关资资料和数据据，主动提提供院内其其他部门所所需的相关关报表和数数据。8、加强业业务学习，提提高工作质质量和效率率，在保证证医疗质量量安全的前前提下协助助科室降低低支出，定定期对科室室支出相关关费用进行行分析，找找出不合理理因素，提提出改进意意见及措施施，及时反反馈帮助科科室改

35、进。9、熟练掌掌握科室核核算财务成成本软件的的功能和相相关的操作作流程，并并通过软件件网络传递递相关的表表格和报表表。做好科科室成本核核算财务软软件的日常常维护工作作。10、妥善善保管好各各项科室核核算资料和和数据，定定期装订成成册和存盘盘。11、遵守守医德医风风的相关规规定，完成成医院安排排的其他工工作。（十一）财财产会计岗岗位职责1、对医院院财产物资资的管理，贯贯彻执行“统一管理理、计划供供应、定额额分配、归归口负责”的原则。2、按照医医院会计制制度的规规定，正确确划分固定定资产，低低值易耗品品、其他材材料、专项项物资的范范围和归类类。3、建立并并实行三级级帐（卡）核核算制。负负责二级分分

36、类明细帐帐和三级明明细帐，包包括数量、金金额、品种种、规格的的核算，指指导保管部部门建立同同样的明细细帐，使用用部门建立立实物保管管帐。4、负责固固定资产的的明细核算算。编制固固定资产目目录并分类类编号；建建立固定资资产卡片；对购置、调调入、内部部转移、封封存、调出出和报废等等增减变动动情况，督督促有关部部门或人员员办理会计计手续；所所有固定资资产，按会会计制度的的规定计提提折旧。5、负责低低值易耗品品的分类明明细核算。管管理在库、在在用明细帐帐、在用低低值易耗品品单价500元以上建建立备查明明细帐薄，低低值易耗品品领用建立立以旧换新新制度。6、负责库库存物资明明细核算。建建立明细帐帐；认真填

37、填制或审核核各类材料料的收发原原始凭证，分分别按材料料的保管地地点、类别别、品种登登记明细帐帐；按制制度规定定计算价格格或成本费费用；对在在途材料要要督促清理理验收，对对已验收入入库尚未付付款的材料料，月终要要清点估价价入帐；配配合有关部部门制订消消耗定额；专项物资资按规定用用途领用和和核算。7、分析和和掌握各类类财产物资资的储备、供供应、维护护保养、交交接、安全全以及使用用情况。合合理核定财财产物资的的储备定额额，加快资资金周转，减减少积压；保证财产产物资的安安全，向财财务负责人人和行政领领导汇报。8、对各类类财产物资资的管理，要要会同物资资管理部门门和财会部部门不定期期清查、核核实，年终终

38、要全面清清查、核实实，做到帐帐帐相符，帐帐实相符；盘盈、盘盘亏、报损损均应查明明原因，按按规定或经经领导审批批进行帐务务处理，建建立健全赔赔损制度。9、参与各各类财产物物资的盘点点，编制固固定资产盘盘盈、盘亏亏、报损、捐捐赠明细表表，并报给给单位领导导批准、相相关部门批批复后进行行账务处理理。10、监督督废旧物资资的回收、利利用以及奖奖励和变价价收入分成成的核算。11、及时时办理原始始凭证的会会计事务，及及时根据原原始凭证编编制记帐凭凭证，按期期归集汇总总编制收支支报表，报报送相关部部门，为科科室核算提提供物资消消耗的会计计资料。12、做好好物资财务务软件的日日常维护工工作。13、遵守守医德医

39、风风的相关规规定，做好好科室领导导临时安排排的工作。（十二）药药品会计岗岗位职责1、遵循“定额管理理、合理使使用、加速速周转、保保证供应”的原则，按按规定实行行“金额管理理、重点统统计、实耗耗实销”的管理办办法进行核核算。2、按医医院会计制制度的要要求，负责责“药品”、“药品进销销差价”、“库存物资资”、“在加工材材料”的明细分分类核算，药药房药品和和药库药品品均按国家家规定的零零售价建立立明细帐进进行核算。3、根据湖湖南省物价价公报的通通知及时做做好调价工工作，督促促药品管理理部门，及及时对调价价药品的的的库存进行行盘点，填填制调价核核算表，按按规定进行行帐务处理理。4、对购入入和领用药药品

40、，健全全出入库手手续，参与与按规定对对药品进行行的定期盘盘点做好盘盘盈、盘亏亏的帐务处处理；重要要情况向领领导报告，参参与药库的的管理工作作，促进提提高药品周周转速度，减减少库存定定额。5、做好制制剂药品原原材料和在在加工药品品的成本核核算，及时时处理账务务。6、协助药药剂科对药药品及卫生生材料按“计划采购购、定量定定额供应”的办法，做做好供应工工作。7、不定期期检查，核核对处方销销售额与收收款情况以以及销售药药品的价格格情况，防防止差错。8、负责归归集、整理理药品增、减减的原始记记录，及时时登帐，按按月结算，并并向财会部部门报送药药品收支汇汇总报表，编编制药品及及卫生材料料相关的记记帐凭证，填填制相关业业务单位的的付款凭单单。9、努力学学习并掌握握药品基本本知识，提提高核算质质量和水平平。10、遵守守医德医风风的相关规规定，完成成医院安排排的其他工工作。（十三）往往来结算岗岗位职责1、根据医医院会计制制度的规规定，负责责“应收医疗疗款”、“其他应收收款”、“预收医疗疗款”、“其他应付付款”、“应付账款款”、“长期应付付款”的核算，并并负责按单单位或个人人和会计科科目规定的的内容，进进行明细核核算。2、建立和和健全