货物贸易外汇管理试点指引操作规程(DOC 29页)70564.docx

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1、货物贸易外汇管理试点指引操作规程(银行、企业版)依据中华华人民共和和国外汇管管理条例（国国务院令第第532号号）、货货物贸易外外汇管理指指引（以以下简称指指引）、货货物贸易外外汇管理指指引实施细细则（以以下简称细细则），制制定本操作作规程。一、企业主主体管理项目名称管理内容管理原则注意事项名录登记1、企业依依法取得对对外贸易经经营权后，需需持细则则第三、四四条规定的的材料，到到所在地国国家外汇管管理局分支支局（以下下简称外汇汇局）办理理“贸易外汇汇收支企业业名录”（以下简简称名录）登登记手续。2、外汇局局审核相关关材料无误误后，通过过货物贸易易外汇监测测系统（以以下简称监监测系统）为为企业登记

2、记名录，并并设置辅导导期标识。完完成名录登登记后，外外汇局为企企业办理监监测系统网网上业务开开户。3、外汇局局通过监测测系统向金金融机构发发布全国企企业名录信信息。1、属地管管理原则，即即企业受注注册所在地地外汇局监监管，应当当到注册所所在地外汇汇局办理相相关业务（下下同）。2、相关材材料是否完完整、真实实。1、名录登登记的办理理程序、办办理时限等等应当符合合行政许可可相关规定定。2、金融机机构不得为为不在名录录企业办理理贸易外汇汇收支业务务。3、已办理理外汇登记记手续的保保税监管区区域企业（以以下简称区区内企业）需需要从事对对外贸易的的，应凭保保税监管区区域外汇登登记证明和和货物贸贸易外汇收

3、收支业务办办理确认书书（以下下简称确确认书），到到所在地外外汇局完成成名录登记记手续。4、个人对对外贸易经经营者名录录登记比照照具有对外外贸易经营营权企业办办理。5、外汇局局对新列入入名录企业业实施辅导导期管理。辅辅导期起始始日期为名名录登记当当日，截止止日期为企企业列入名名录后发生生首笔贸易易外汇收支支业务之日日起第900天。6、外汇局局长期留存存确认书书，留存存贸易外外汇收支企企业名录登登记申请书书原件以以及其他材材料复印件件5年备查查。名录变更1、名录内内企业的企企业名称、注注册地址、法法定代表人人、注册资资本、公司司类型、经经营范围或或联系方式式发生变更更的，应当当在变更事事项发生之之

4、日起300天内，持持相应变更更文件或证证明的原件件及加盖企企业公章的的复印件到到所在地外外汇局办理理名录变更更手续。2、外汇局局审核相关关材料无误误后，通过过监测系统统变更企业业的名录登登记信息。3、企业因因主持地址址变更导致致所属外汇汇局发生变变化的，外外汇局还应应当通过监监测系统进进行企业所所属外汇局局代码变更更操作，并并迁移该企企业业务数数据。4、发生外外汇局机构构撤并或增增加时，外外汇局应当当根据实际际情况进行行企业所属属外汇局代代码的变更更操作。1、属地管管理原则。2、相关材材料是否完完整、真实实。1、监测系系统中企业业所属外汇汇局代码变变更操作权权限在外汇汇局各分局局。中心支支局、

5、支局局辖内企业业需变更所所属外汇局局代码的，由由所在地外外汇局逐级级上报至分分局，再由由分局通过过监测系统统进行变更更操作。2、因机构构撤并或增增加等原因因导致需大大批量变更更企业所属属外汇局代代码的，分分局可上报报国家外汇汇管理局（简简称总局），由由总局统一一后台处理理。3、外汇局局留存相关关材料复印印件5年备备查。名录注销1、外汇局局可根据企企业申请、现现场核查等等情况或定定期通过下下列方式，将将符合细细则第七七、八条规规定情况的的企业从名名录中注销销：（1）通过过工商、商商务管理部部门网站或或其他方式式获取被工工商管理部部门注销或或吊销营业业执照的企企业以及被被商务管理理部门取消消对外贸

6、易易经营权的的企业信息息；（2）通过过监测系统统查询连续续两年未发发生贸易外外汇收支业业务的企业业信息。2、外汇局局通过监测测系统注销销企业名录录，并撤销销该企业网网上业务开开户。属地管理原原则。1、注销名名录后，经经申请再次次被列入名名录的企业业，视为新新列入名录录企业纳入入辅导期管管理。2、企业主主动申请注注销名录的的，外汇局局留存相关关材料复印印件5年备备查；外汇汇局强制注注销企业名名录的，留留存外汇局局确定企业业存在规定定情况的相相关材料55年备查。二、错误数数据处理项目名称管理内容管理原则注意事项进出口货物物报关单错错误数据修修正1、进出口口货物报关关单错误数数据指因核核心要素为为空

7、或代码码类数据项项在监测系系统基础代代码表中不不存在，无无法正确入入库而被自自动存入错错误数据表表的报关单单数据。2、企业可可通过下列列方式修正正报关单错错误数据：（1）提交交下列材料料原件及加加盖企业公公章的复印印件，到外外汇局办理理手工修正正：进口虎屋屋报关单或或出口货物物报关单；外汇局要要求的其他他材料。（2）到海海关办理相相应数据的的修改或删删除手续，通通过部门间间数据交换换自动完成成监测系统统数据修正正。3、对于已已正确入库库的报关单单数据，企企业如需修修改或删除除，应当到到海关办理理相应数据据的修改或或删除手续续后，再通通过部门间间数据交换换自动完成成监测系统统数据修正正。1、属地

8、管管理原则。2、外汇局局按下列原原则对报关关单错误数数据进行手手工修正：（1）报关关单核心要要素不全的的，修改补补全相关数数据。（2）监测测系统基础础代码表缺缺失的，可可由分局以以书面形式式向总局申申请，由总总局审核并并在监测系系统中增加加相应代码码后，再修修改相关数数据。1、核心要要素包括企企业代码、进进出口日期期、贸易方方式、成交交币种和成成交总价；代码类数数据项包括括贸易方式式和币种。2、报关单单错误数据据类型包括括：（1）企业业代码为空空（2）进进口日期为为空（3）出出口日期为为空（4）贸贸易方式为为空（5）币币种为空（66）成交总总价为空或或零（7）超超代码范围围。3、外汇局局应定期

9、清清理监测系系统汇总的的报关单错错误数据。对对于企业代代码为空的的，外汇局局可根据管管理需要，按按照企业名名称等进行行判断并处处理。4、可修改改的报关单单数据要素素包括企业业代码、进进出口日期期、贸易方方式、商品品明细记录录的成交币币种和成交交总价。5、外汇局局留存相关关材料复印印件5年备备查。贸易收付汇汇错误数据据修正1、贸易收收付汇错误误数据指外外汇局在日日常管理或或现场核查查过程中发发现的监测测系统中与与企业贸易易收付汇实实际业务情情况不符的的收付汇数数据。2、外汇局局通过监测测系统，将将错误数据据及错误原原因告知相相关金融机机构。金融融机构应当当通知企业业进行数据据修改或删删除，再将将

10、修正后的的信息及时时报送外汇汇局。1、属地管管理原则。2、外汇局局按下列原原则对收付付汇错误数数据进行处处理：（1）属于于贸易外汇汇监测范围围的，通过过金融机构构从源头修修改并重新新报送；（2）不属属于贸易外外汇监测范范围的，在在监测系统统中直接删删除。贸易收付汇汇数据错误误原因主要要包括企业业代码、收收付汇日期期、币种、金金额、交易易编码、收收付汇性质质等信息与与实际业务务情况不符符。三、出口收收入待核查查账户管理理项目名称管理内容管理原则注意事项待核查账户户开立管理理1、金融机机构为企业业开立出口口收入待核核查账户（以以下简称待待核查账户户）时，应应通过外汇汇账户信息息交互平台台，查询该该

11、企业是否否已在开户户地外汇局局进行基本本信息登记记；基本信信息已登记记的，金融融机构可直直接为其开开立待核查查账户。2、金融机机构为企业业开户后，应应于次日按按照外汇账账户管理信信息系统报报送数据的的要求将相相关数据及及时报送外外汇局。1、金融机机构应按规规定为企业业开立待核核查账户。2、待核查查账户按活活期存款计计息。待核查账户户纳入外汇汇账户管理理信息系统统，代码为为11011.待核查账户户收支管理理1、金融机机构为企业业办理外汇汇资金入账账前，应查查询企业名名录状态，确确定外汇资资金性质，无无法确定的的要及时与与企业联系系，要求企企业说明，并并将企业贸贸易外汇收收入划入待待核查账户户。2

12、、企业一一笔收汇既既有货物贸贸易也有服服务贸易的的，其中货货物贸易部部分应当进进入待核查查账户，服服务贸易部部分金融机机构在审核核相应合同同、发票后后可根据企企业要求直直接结汇或或进入经常常项目外汇汇账户。企企业暂无法法区分资金金性质和相相应金额或或无法提供供服务贸易易相应单证证的，整笔笔资金应一一并进入待待核查账户户。3、代理出出口业务应应当由代理理方收汇。代代理方收汇汇后可凭委委托代理协协议将外汇汇划转给委委托方，也也可结汇将将人民币划划转给委托托方；委托托方收取代代理方外汇汇局划出款款项时，无无需进入其其待核查账账户。4、转让信信用证项下下贸易收汇汇，金融机机构应当根根据转让信信用证相关

13、关约定判断断款项归属属，并按照照“谁出口谁谁收汇”的原则进进行解付，其其中属于第第二受益人人的出口收收汇应直接接划入第二二受益人的的待核查账账户。5、货物贸贸易项下人人民币收入入不进入待待核查账户户，可直接接划入企业业的人民币币账户。6、出口贸贸易融资业业务项下资资金，在金金融机构放放款及企业业实际收回回出口货款款时，均无无需进入企企业待核查查账户，可可直接划入入企业经常常项目外汇汇账户。7、金融机机构为企业业办理待核核查账户资资金结汇或或划出手续续时，应查查询企业名名录状态与与分类状态态，并按规规定对交易易单证的真真实性及其其与贸易外外汇收支的的一直行进进行合理审审查。1、待核查查账户的收收

14、支应当符符合细则则第十三三条规定的的范围。2、待核查查账户之间间资金不得得相互划转转。3、待核查查账户中的的外汇资金金必须先划划入企业经经常项目外外汇账户后后方可用于于对外支付付货款、还还贷等支出出。4、待核查查账户资金金直接结汇汇的，相应应人民币可可按实际支支付需要使使用。1、由于企企业错误说说明或金融融机构工作作失误导致致资金误入入待核查账账户的，应应区分下列列情况处理理：（1）属于于待核查账账户收入范范围的资金金误入经常常项目外汇汇账户的，金金融机构应应根据企业业说明，为为其办理该该笔收汇划划入待核查查账户手续续。（2）服务务贸易项下下收汇误入入待核查账账户的，金金融机构可可根据企业业说

15、明及相相关合同、发发票等有关关单证，直直接为其办办理从待核核查账户结结汇或划出出手续。（3）出口口贸易融资资款误入待待核查账户户的，金融融机构可直直接为企业业办理从待待核查账户户结汇或划划出手续。（4）资本本项目项下下收汇误入入待核查账账户的，金金融机构应应当凭外汇汇局出具的的货物贸贸易外汇局局业务登记记表（以以下简称登登记表）为为企业办理理从待核查查账户划出出手续。2、待核查查账户中的的外汇不能能用于质押押人民币贷贷款、外汇汇融资或理理财业务。3、公检法法等执法部部门可以依依法凭强制制执行证明明文件等直直接从待核核查账户划划款。四、企业报报告管理项目名称管理内容管理原则注意事项贸易信贷业业务

16、报告1、A类企企业30天天以上（不不含）的预预收货款或或预付货款款、B类和和C类企业业在监管期期内发生的的预收货款款或预付货货款，企业业应当在收收款或付款款之日起330天内，通通过监测系系统企业端端向外汇局局报告相应应的预计出出口或进口口日期、预预计出口或或进口对应应的预收或或预付金额额、关联关关系类型等等信息。2、A类企企业90天天以上（不不含）的延延期收款或或延期付款款、B类或或C类企业业在监管期期内发生的的30天以以上（不含含）的延期期收款或延延期付款，企企业应当在在出口或进进口之日起起30天内内，通过监监测系统企企业端向外外汇局报告告相应的预预计收款或或付款日期期、延期收收款或延期期付

17、款对应应的报关金金额、关联联关系类型型等信息。3、对于按按上述1、22规定应当当报告的贸贸易信贷业业务，企业业未在货物物进出口或或收付款业业务实际发发生之日起起30天内内通过监测测系统企业业端向外汇汇局报告的的，应提交交下列材料料到外汇局局现在报告告：（1）情况况说明（说说明未能及及时通过监监测系统企企业端网上上报告的原原因、需报报告的事项项和具体内内容）。（2）外汇汇局要求的的相关证明明材料。4、对于上上述1、22规定范围围以外的贸贸易信贷业业务，企业业可根据相相关业务对对其贸易外外汇收支与与进出口匹匹配情况的的影响程度度，自主决决定是否向向外汇局报报告相关信信息。对于于需报告的的，企业可可

18、在货物进进出口或收收付款之日日起30天天内通过监监测系统企企业端向外外汇局报告告，或在进进出口或收收付款之日日起30天天后（不含含）到外汇汇局现场报报告。1、属地管管理原则。2、企业未未按规定进进行报告的的，外汇局局可按下列列原则处理理：（1）对于于按规定应应当报告而而未报告的的，若因企企业自身原原因造成，可可按规定移移交外汇检检查部门或或将其列为为B类企业业；（2）对于于因逾期到到现场报告告的，外汇汇局审核相相关材料无无误后将报报告数据录录入监测系系统。对于于按规定应应当报告的的业务，若若因企业自自身原因造造成逾期，可可按规定移移交外汇检检查部门或或将其列为为B类企业业。（3）对于于企业报告

19、告信息错误误且严重影影响其外汇汇收支与进进出口匹配配情况的，可可移交外汇汇检查部门门或将其列列为B类企企业。3、企业频频繁到外汇汇局现场进进行已报告告数据的修修改或删除除操作且涉涉及金额较较大的，外外汇局要严严格审核，并并可根据报报告数据变变动对总量量核查结果果的影响程程度进行评评估，将存存在异常的的企业列入入重点监测测。1、对于已已报告信贷贷业务信息息，在货物物进出口或或收付款业业务实际发发生之日起起30天内内，企业可可通过监测测系统企业业端进行数数据修改或或删除操作作；在货物物进出口或或收付款业业务实际发发生之日起起30天后后（不含），企企业可通过过监测系统统企业端对对截至上月月末贸易信信

20、贷未到期期部分信息息进行数据据调整操作作，或携带带情况说明明及外汇局局要求的相相关证明材材料到外汇汇局现场进进行报告数数据的修改改或删除。2、对于已已报告的贸贸易信贷业业务信息，若若对应报关关单数据或或收付款数数据被修改改或删除，企企业应当通通过监测系系统企业端端或携情况况说明及外外汇局要求求的相关证证明材料到到外汇局现现场对相应应报告数据据进行修改改或删除。企企业未及时时修改或删删除报告数数据的，外外汇局可直直接相关数数据进行相相应处理。3、区内企企业的保税税和非保税税业务均应应当按照规规定办理贸贸易信贷业业务报告。如如用于报告告的报关单单或收付款款数据在监监测系统中中不存在，则则无需报告告

21、。4、外汇局局可通过监监测系统记记录企业报报告违规情情况，并留留存相关材材料5年备备查。贸易融资业业务报告1、对于990天以上上（不含）的的远期信用用证、海外外代付以及及其他进口口贸易融资资业务，预预计付款日日期在货物物进口日期期之后的，企企业应当在在货物进口口之日起330天内，通通过监测系系统企业端端向外汇局局报告预计计付款日期期、对应报报关金额、业业务性质等等信息。2、对于按按规定应当当报告的远远期信用证证、海外代代付以及其其他进口贸贸易融资业业务，企业业未在货物物进口之日日起30天天内通过监监测系统企企业端向外外汇局报告告的，应提提交下列材材料到外汇汇局现场报报告：（1）情况况说明（说说

22、明未能及及时通过监监测系统企企业端网上上报告的原原因、需报报告的事项项和具体内内容）。（2）外汇汇局要求的的相关证明明材料。3、对于990天以内内的远期信信用证、海海外代付以以及其他进进口贸易融融资业务，企企业可根据据相关业务务对其贸易易外汇收支支与进出口口匹配情况况的影响程程度，自主主决定是否否向外汇局局报告相关关信息。对对于需报告告的，企业业可在货物物进口之日日起30天天内通过监监测系统企企业端向外外汇局报告告，或在货货物进口之之日起300天后（不不含）到外外汇局现场场报告。1、属地管管理原则。2、企业未未按规定进进行报告的的，外汇局局可按下列列原则处理理：（1）对于于按规定应应当报告而而

23、未报告的的，若因企企业自身原原因造成，可可按规定移移交外汇检检查部门或或将其列为为B类企业业。（2）对于于因逾期到到现场报告告的，外汇汇局审核先先关材料无无误后将报报告数据录录入监测系系统。对于于按规定应应当报告的的业务，若若因企业自自身原因造造成逾期，可可按规定移移交外汇检检查部门或或将其列为为B类企业业。（3）对于于企业报告告信息错误误且严重影影响其外汇汇收支与进进出口匹配配情况的，可可移交外汇汇检查部门门或将其列列为B类企企业。3、企业频频繁到外汇汇局现场进进行已报告告数据的修修改或删除除操作且涉涉及金额较较大的，外外汇局要严严格审核，并并可根据报报告数据变变动对总量量核查结果果的影响程

24、程度进行评评估，将存存在异常的的企业列入入重点监测测。1、按规定定应当报告告的贸易融融资业务，系系指企业通通过银行表表外贸易融融资产品（如如远期信用用证、海外外代付）导导致实际对对外付款日日期迟于货货物进口日日期超过990天的业业务，不包包括进口押押汇。其中：后屋屋进口日期期以进口货货物报关单单上标明的的进口日期期为准；实实际对外付付款日期以以国际收支支申报单证证上标明的的付款日期期为准。2、对于已已报告的进进口贸易融融资业务信信息，若企企业拟通过过表外贸易易融资展期期或续办新新的表外贸贸易融资产产品延迟对对外付款日日期，或特特殊情况下下需要提前前偿付的，在在货物进口口之日起330天内，可可通

25、过监测测系统企业业端进行数数据修改或或删除操作作；在货物物进口之日日起30天天后（不含含）可通过过监测系统统企业端对对截至上月月末未到期期部分信息息进行数据据调整操作作，或携情情况说明及及外汇局要要求的相关关证明材料料到外汇局局现场进行行报告数据据修改或删删除。3、对于已已报告的进进口贸易融融资业务信信息，若对对应进口报报关单数据据被修改或或删除，企企业应当通通过监测系系统企业端端或携情况况说明及外外汇局要求求的相关证证明材料到到外汇局现现场对相应应报告数据据进行修改改或删除操操作。企业业未及时修修改或删除除报告数据据的，外汇汇局可直接接对相关数数据进行相相应处理。4、区内企企业的保税税和非保

26、税税业务均应应当按照规规定办理贸贸易融资业业务报告。如如用于报告告的报关单单数据在监监测系统中中不存在，则则无需报告告。5、外汇局局可通过监监测系统记记录企业报报告违规情情况，并留留存相关材材料5年备备查。转口贸易收收支业务报报告1、 对于单笔合合同项下转转口贸易收收支日期间间隔超过990天（不不含）且先先收后支项项下收汇金金额超过等等值50万万美元（不不含）的业业务，企业业应当在收收款之日起起30天内内，通过监监测系统企企业端向外外汇局报告告相应的预预计付款日日期、付款款金额等信信息。2、 对于单笔合合同项下转转口贸易收收支日期间间隔超过990天（不不含）且先先支后收项项下付汇金金额超过等等

27、值50万万美元（不不含）的业业务，企业业应当在付付款之日起起30天内内，通过监监测系统企企业端向外外汇局报告告相应的预预计收款日日期、收款款金额等信信息。3、 对于按上述述1、2规规定应当报报告的转口口贸易外汇汇收支业务务，企业未未在收款或或付款后330天内通通过监测系系统企业端端向外汇局局报告的，应应提交下列列材料到外外汇局现场场报告：（1） 情况说明（说说明未能及及时通过监监测系统企企业端网上上报告的原原因、需报报告的事项项和具体内内容）（2） 外汇局要求求的相关证证明材料。4、对于上上述1、22规定范围围以外的转转口贸易外外汇收支业业务，企业业可根据相相关业务对对其贸易外外汇收支与与进出

28、口匹匹配情况的的影响程度度，自主决决定是否向向外汇局报报告相关信信息。对于于需报告的的，企业可可在收款或或付款之日日起30天天内通过监监测系统企企业端向外外汇局报告告，或在收收款或付款款之日起330天后（不不含）到外外汇局现场场报告。1、属地管管理原则。2、企业未未按规定进进行报告的的，外汇局局可按下列列原则处理理：（1）对于于按规定应应当报告而而未报告的的，若因企企业自身原原因造成，可可按规定移移交外汇检检查部门或或将其列为为B类企业业。（2）对于于因逾期到到现场报告告的，外汇汇局审核相相关材料无无误后将报报告数据录录入监测系系统。对于于按规定应应当报告的的业务，若若因企业自自身原因造造成逾

29、期，可可按规定移移交外汇检检查部门或或将其列为为B类企业业。（3）对于于企业报告告信息错误误且严重影影响外汇收收支与进出出口的匹配配情况的，可可移交外汇汇检查部门门或将其列列为B类企企业。3、企业频频繁到外汇汇局现场进进行已报告告数据修改改或删除操操作且涉及及金额较大大的，外汇汇局要加大大对其数据据修改和删删除操作的的审核力度度，并可根根据报告数数据变动对对总量核查查结果的影影响程度，将将存在异常常的列入重重点监测。1、对于已已报告转口口贸易外汇汇收支业务务信息，在在收款或付付款之日起起30天内内，企业可可通过监测测系统企业业端进行数数据修改或或删除操作作；在收款款或付款之之日起300天后（不

30、不含），企企业可通过过监测系统统企业端对对截至上月月末未到期期部分信息息进行数据据调整操作作，或携情情况说明及及外汇局要要求的相关关证明材料料外汇局现现场进行报报告数据修修改或删除除。2、对于已已报告的转转口贸易外外汇收支业业务信息，若若对应收付付款数据被被修改或删删除，企业业应当通过过监测系统统企业端或或携情况说说明及外汇汇局要求的的相关证明明材料到外外汇局现场场对相应报报告数据进进行修改或或删除操作作。企业未未及时修改改或删除报报告数据的的，外汇局局可直接对对相关数据据进行相应应处理。3、区内企企业应当按按照规定办办理转口贸贸易收支业业务报告。4、外汇局局可通过监监测系统记记录企业报报告违

31、规情情况，并留留存相关材材料5年备备查。差额业务报报告1、对于单单笔进口报报关金额与与相应付汇汇金额、单单笔出口报报关金额与与相应收汇汇金额存在在差额的，企企业可根据据该笔差额额对其外汇汇收支与进进出口匹配配情况的影影响程度，自自主决定是是否向外汇汇局报告差差额金额及及差额原因因等信息。2、对于存存在多收汇汇差额或多多付汇差额额的，企业业可在收款款或付款之之日起300天内通过过监测系统统企业端向向外汇局报报告，或在在收款或付付款之日起起30天后后（不含）到到外汇局现现场报告。对于存在多多出口差额额或多进口口差额的，企企业可在出出口或进口口之日起330天内通通过监测系系统企业端端向外汇局局报告，

32、或或在出口或或进口之日日起30天天后（不含含）到外汇汇局现场报报告。1、属地管管理原则。2、企业未未按规定进进行报告的的，外汇局局可按下列列原则处理理：（1）对于于因逾期到到现场报告告的，外汇汇局审核相相关材料无无误后，将将报告数据据录入监测测系统。（2）对于于企业报告告信息错误误且严重影影响其外汇汇收支与进进出口匹配配情况的，可可移交外汇汇检查部门门或将其列列为B类企企业。3、企业频频繁到外汇汇局现场进进行已报告告数据修改改或删除操操作且涉及及金额较大大的，外汇汇局要加大大对其数据据修改和删删除操作的的审核力度度，并可根根据报告数数据变动对对总量核查查结果的影影响程度，将将存在异常常的列入重

33、重点监测。1、对于已已报告的差差额业务信信息，在货货物进出口口或收付款款业务实际际发生之日日起30天天内，企业业可通过监监测系统企企业端进行行数据修改改或删除操操作；在货货物进出口口或收付款款业务实际际发生之日日起30天天后（不含含），企业业可携情况况说明及外外汇局要求求的相关证证明材料，到到外汇局现现场进行报报告数据修修改或删除除。2、对于已已报告的差差额业务信信息，若对对应报关单单数据或收收付款数据据被修改或或删除，企企业应当通通过监测系系统企业端端或到外汇汇局现场对对相应报告告数据进行行修改或删删除操作。企企业未及时时修改或删删除报告数数据的，外外汇局可直直接对相关关数据进行行相应处理理

34、。3、外汇局局可通过监监测系统记记录企业报报告违规情情况，并留留存相关材材料5年备备查。贸易主体不不一致业务务报告贸易主体不不一致业务务报告1、对于下下列业务，收收汇或进口口企业可向向所在地外外汇局报告告，并办理理收汇或进进口数据的的主体变更更手续：（1）因企企业分立、合合并等原因因导致进出出口与收付付汇主体不不一致。（2）捐赠赠进口项下下进口与付付汇主体不不一致。（3）经外外汇局认定定的其他进进出口与收收付汇主体体不一致的的情况。2、对于上上述贸易主主体不一致致业务，企企业可根据据相关业务务对其贸易易外汇收支支与进出口口匹配情况况的影响程程度，自主主决定是否否向外汇局局报告相关关信息。对对于

35、需报告告的，企业业应在收汇汇或进口业业务实际发发生之日起起30天内内，提交下下列材料到到外汇局现现场报告：（1）情况况说明（说说明贸易主主体不一致致的原因、需需报告的收收汇申报号号或进口货货物报关单单号、相应应的收汇金金额或进口口金额及其其变更后的的企业代码码和名称、企企业所属外外汇局）。（2）出口口合同或进进口合同。（3）收入入申报单或或进口货物物报关单。（4）捐赠赠协议（仅仅捐赠业务务提供）。（5）相关关部门出具具的分立、合合并证明文文件（仅企企业分立、合合同的提供供）。（6）外汇汇局要求的的其他材料料。企业超过规规定期限报报告的，还还应说明未未能及时报报告的原因因。3、已报告告的贸易主主

36、体不一致致业务信息息有误的，企企业应当提提交下列材材料到外汇汇局现场申申请撤销变变更：（1）情况况说明（说说明撤销原原因和原报报告事项及及具体内容容）。（2）外汇汇局要求的的其他材料料。4、外汇局局审核相关关材料无误误后，通过过监测系统统为企业办办理数据主主体变更或或变更撤销销操作。1、属地管管理原则。2、企业未未按规定进进行报告的的，外汇局局可按下列列原则处理理：（1）对于于因逾期报报告的，外外汇局审核核相关材料料无误后，将将报告数据据录入监测测系统。（2）对于于企业报告告信息错误误且严重影影响其外汇汇收支与进进出口匹配配情况的，可可移交外汇汇检查部门门或将其列列为B类企企业。1、已报告告的

37、贸易主主体不一致致业务只能能由原报告告企业向所所在地外汇汇局申请撤撤销变更。2、对于已已进行贸易易信贷、贸贸易融资、转转口贸易或或差额等业业务报告的的收汇或进进口数据，不不得再进行行贸易主体体不一致业业务报告。3、外汇局局可通过监监测系统记记录企业报报告违规情情况，并留留存相关材材料5年备备查。辅导期业务务报告辅导期业务务报告1、企业应应当根据辅辅导期内实实际业务发发生情况，逐逐笔对应货货物进出口口与贸易外外汇收支或或转口贸易易外汇收入入与支出数数据，如实实填写进进出口收付付汇信息报报告表（以以下简称报报告表），并并在辅导期期结束后110个工作作日内将加加盖企业公公章的报报告表报报送所在地地外

38、汇局。2、报告告表应当当包括但不不限于下列列内容：（1）出口口/付款与与相应收款款/进口的的逐笔匹配配情况。（2）转口口贸易收入入与相应支支出的逐笔笔匹配情况况。1、属地管管理原则。2、外汇局局应对企业业报告的辅辅导期业务务信息进行行抽查，必必要时可要要求企业提提供相关有有效凭证、商商业单据或或其他证明明材料。3、对于抽抽查范围内内的企业，外外汇局可按按下列原则则处理：（1）报告告数据逐笔笔对应的，进进一步审查查企业的非非现场监测测情况与报报告数据是是否相符、若若不相符可可将其列为为重点监测测企业。1、外汇局局可结合实实际情况按按一定比例例进行抽查查。2、外汇局局自行确定定报告表表格式。3、外

39、汇局局可通过监监测系统记记录企业报报告违规情情况，并留留存报告告表原件件及其他相相关材料复复印件5年年备查。其他特殊交交易报告对于货物进进出口与贸贸易收付款款业务中发发生的其他他特殊交易易，企业可可根据相关关业务对其其贸易外汇汇收支与进进出口匹配配情况的影影响程度，自自主决定是是否向外汇汇局报告相相关信息。对对于需报告告的，企业业可在进出出口或收付付款之日起起30天内内通过监测测系统企业业端向外汇汇局报告，或或在进出口口或收付款款之日起330天后（不不含）到外外汇局现场场报告。1、属地管管理原则。2、企业报报告的其他他特殊交易易业务不纳纳入非现场场监测。3、外汇局局可定期查查看企业报报告的其他

40、他特殊交易易业务信息息，若企业业报告金额额较大或显显著影响其其外汇收支支与进出口口的匹配情情况，外汇汇局可进一一步审查相相关业务具具体情况及及其合理性性，并通过过监测系统统“监测记录录”模块记录录备查。1、对于已已报告的其其他特殊交交易业务信信息，在进进出口或收收付款之日日起30天天内，企业业可通过监监测系统企企业端进行行数据修改改或删除操操作；在进进出口或收收付款之日日起30天天后（不含含），企业业可到外汇汇局现场申申请数据修修改或删除除。2、对于已已报告的其其他特殊交交易业务信信息，若对对应进出口口或收付款款数据被修修改或删除除，企业应应当通过监监测系统企企业端或到到外汇局现现场对相应应报

41、告数据据进行修改改或删除操操作。企业业未及时修修改或删除除报告数据据的，外汇汇局可直接接对相关数数据进行相相应处理。3、外汇局局可通过监监测系统记记录企业报报告违规情情况，并留留存相关材材料5年备备查。五、登记管管理项目名称管理内容管理原则注意事项C类企业贸贸易外汇支支出登记1、企业办办理进口付付汇或开证证手续前，应应当持书面面申请（说说明需登记记的事项和和具体内容容）和下列列相关证明明材料原件件及加盖企企业工作的的复印件到到所在地外外汇局办理理登记手续续：（1）以信信用证、托托收方式结结算的，提提交进口合合同。（2）以汇汇款方式结结算的（预预付货款除除外），提提交进口合合同、进口口货物报关关

42、单。（3）以预预付货款方方式结算的的，提交进进口合同、发发票；单笔笔预付货款款金额超过过等值5万万美元的，还还须提交经经金融机构构核对密押押的外方金金融机构出出具的预付付货款保函函。（4）对于于进口与支支出主体不不一致的业业务，除按按不同结算算方式提交交相关材料料外，还应应区分下列列情况提交交证明材料料：属于捐赠赠进口业务务的，提交交捐赠协议议。因企业分分立、合并并原因导致致的，提交交相关部门门出具的分分立、合并并证明文件件。对外汇局局认定的其其他业务，提提交相关证证明材料。（5）对于于贸易收汇汇的退汇支支付，应在在书面申请请中具体说说明退汇原原因以及退退汇同时是是否发生货货物退运。因因错误汇

43、入入产生的，提提交原收汇汇凭证；因因错误汇入入以外的其其他原因产产生的，提提交原收入入申报单、原原出口合同同；发生货货物退运的的，还应提提交对应的的进口货物物报关单。外汇局按照照真实性审审核原则，可可要求企业业补充提供供其他有效效凭证、商商业单据或或相关证明明材料。2、外汇局局审核企业业提交材料料无误后，向向企业出具具加盖“货物贸易易外汇业务务监管章”的纸质登登记表，并并通过监测测系统将登登记表电电子信息发发送指定金金融机构。3、企业凭凭登记表表在登记记金额范围围内、到指指定金融机机构办理相相关业务。1、外汇局局遵循属地地管理和分分机授权原原则，对CC类企业全全部贸易外外汇支出业业务实行事事前

44、逐笔登登记管理。2、审核原原则：（1）提交交材料是否否完整、真真实。（2）拟登登记的支出出要素与提提交材料之之间是否具具有一致性性。对于合合同中付款款条款规定定需对外支支付货款的的，可以办办理登记；对于合同同规定以付付款以外其其他形式抵抵偿进口货货物的，不不得办理登登记。（3）交易易是否合规规：C类企企业不得办办理90天天以上（不不含）的远远期信用证证（含展期期）、海外外代付等进进口贸易融融资业务；不得办理理90天以以上（不含含）的延期期付款、托托收业务，不不得办理转转口贸易外外汇支出。（4）出口口项下退汇汇的境内付付款人应当当为原收款款人、境外外收款人应应当为原付付款人。3、登记记表的有有效

45、期原则则上不超过过1个月。登登记表填填写要求：（1）登记记类别为：C类企业业（2）业务务类别为：付汇（3）指定定一种结算算方式（4）指定定一家金融融机构4、对于代代理进口业业务，代理理方为C类类企业的，应应当按规定定办理贸易易外汇支出出登记。1、登记业业务的办理理程序、办办理时限等等应当符合合行政许可可相关规定定。2、一份登登记表只只能在一家家金融机构构使用，可可分次使用用，可签注注多笔付汇汇信息。3、金融机机构应当根根据企业提提交的登登记表，在在监测系统统银行端查查询并核对对相应登登记表电电子信息；在登记记表有效效期内，按按照登记记表注明明的业务类类别、结算算方式和“外汇局登登记情况”，在登

46、记记金额范围围内为企业业办理相关关业务，并并通过监测测系统银行行端签注登登记表使使用情况。对对于业务类类别为“付汇”的登记记表，结结算方式为为“信用证”的，在开开证时签注注付款金额额，在信用用证实际付付款时补签签注申报单单号；结算算方式非“信用证”的，在付付款时同步步完成申报报单号和金金额的签注注。4、外汇局局留存企业业书面申请请原件及相相关证明材材料复印件件5年备查查。C类企业贸贸易外汇收收入登记1、贸易外外汇收入从从待核查账账户结汇、划划出或金融融机构向企企业发放出出口贸易融融资款项前前，企业应应当持书面面申请（说说明需登记记的事项和和具体内容容）和下列列相关证明明材料原件件及加盖企企业公

47、章的的复印件到到所在地外外汇局办理理登记手续续：（1）以信信用证、托托收方式结结算的，提提交收入申申报单、出出口合同。（2）以汇汇款方式结结算的（预预付货款除除外），提提交收入申申报单、出出口合同、出出口货物报报关单。（3）以预预付货款方方式结算的的，提交收收入申报单单、出口合合同、发票票； （4）对于于出口贸易易融资放款款，提交与与金融机构构签订的融融资协议、出出口合同、发发票；（5）对于于出口与收收入主体不不一致的业业务，除按按不同结算算方式提交交相关材料料外，还应应区分下列列情况提交交证明材料料：因企业业分立、合合并原因导导致的，提提交相关部部门出具的的分立、合合并证明文文件；对于于外汇局认认定的其他他情况，提提交相关材材料。（6）对于于贸易付汇汇的退汇收收入，应在在书面申请请中具体说说明退汇原原因以及退退汇同时是是否发生货货物退运。因因错误汇出出产生的，提提交原支出出申报单、收收入申报单单；因错误误汇出以外外的其他原原因产生的的，还应提提交原进口口合同；发发生货物退退运的，还还应提交对对应的出口口货物报关关单。（7）因汇汇路不畅需需要使用外外币现钞结结算的，办办理外