企业财务报表模型图38191.docx

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1、企业财务报表模模型图一套完整企业财财务模型包括括三张表：资资产负债表、利利润表、现金金流量表，这这三张表相互互联系互相影影响，构成了了一个企业财财务运营完整整模拟。通过对模型参数数调整，可对对企业各种运运营状况进行行研究，从而而对现金流和和估值有深入入的分析，才才能深入了解解公司运营本本质。财务人的思维方方式1完成你自以为为做不到的事事情不要拒绝困难的的任务，因为为这些任务最最能让你提高高。不要以大大学里没学过过相关知识为为借口，认为为自己没法完完成项目。如如果领导把困困难任务交给给我时，我退退缩，或者嫌嫌麻烦而拒绝绝掉，那我的的进步不可能能有这么快。如如果进入职场场的人一直满满足于做那些些本

2、来就会的的任务，那他他永远没法提提高，顶多是是把以前的技技能变得更熟熟练一点。所所以，遇到那那些看起来很很有挑战性的的工作要兴奋奋起来，因为为那些任务最最能提高自己己的水平，让让你超过同辈辈，更快进步步。2没人理应对你你好，要学会会感恩在学校里，我们们是教育服务务的对象，老老师或多或少少对我们很照照顾。但是，到到了工作岗位位上，同事并并没有义务照照顾我们。另另外，同事跟跟同学也有很很大区别。大大学生活节奏奏相对来说很很慢，每天写写写作业，保保证每学期考考试及格就能能完成大学的的基础学习要要求。但是工工作中不一样样，每个人压压力都不小，如如果他们能腾腾出时间来帮帮你，自己的的工作可能就就会受到影

3、响响。他们愿意意帮我们，除除了说明公司司的团队建设设好之外，也也说明同事很很nice，我们要学会感恩。同事这种角色，说白了都是最熟悉的陌生人，大家的交集也只是工作中，如果有人愿意帮我们，我们真的要学会感谢。3把枯燥的任务务做到超出别别人预期不得不说，一些些职场人士对应应届生有歧视视，他们觉得得刚从学校出出来的大学生生还是毛手毛毛脚的孩子，什什么都不会做做，所以只会会把最简单的的事情分配给给我们。但是，要想证明明自己，就要要看谁能先熬熬出头。如果果你能把别人人看起来很简简单的事情做做到超出别人人的想象，你你在职场中的的发展，就能能比同届毕业业生快一步。如果你能采用以下两种态度对待枯燥的工作，你会

4、表现得更好：如果一个人能把把枯燥的事情情做得比别人人都好，那将将会得到更多多佩服。如果你推掉了，那那么本来是你你的任务，就就必须由别人人来承担，这这会严重破坏坏同事关系。要要想摆脱这些些枯燥的任务务只能靠正面面迎接，而不不是逃避。如如果你推掉了了，下次这些些枯燥的任务务还是会找到到你，因为你你的职位没有有变。但是，如如果你能把枯枯燥的工作当当成一次施展展拳脚的机会会，然后尽力力做到最好，当别人看到你的才华，你会更快得到升职，如果没有，你也有资本跳到别家公司获得更好的待遇。4慢慢来，职场场能力需要一一点点积累培养任何技能，只只要坚持一年年，都会比大大多数人强。如如果现在还没没有能拿的出出手的技能

5、，那那是因为你一一年前没有开开始积累。过过去时间追不不回来了，我我们能做的只只有抓紧未来来。我当初因因为自己都220多岁了，还还不能有一项项特别拿的出出手的技能，就就开始着急。但但是着急也没没用。能做的的只有从现在在开始一点点点积累。如果果今天没有开开始积累，一一年之后大部部分人只会接接着后悔。5看书，可能是是对抗迷茫的的最好方式刚进入职场的时时候，其实很很迷茫，不知知道自己的职职业该如何规规划，不知道道自己能不能能实现财务自自由。但是，看书能让你获得很多经验和技能。比如，我所在的的大部门是品品牌公关，很很多东西我是是没有学过的的（我本科是是学工科的），我我要了解这个个领域可以去去网上搜索，但

6、但是网上的知知识基本上不不成体系，作作为开胃菜读读一下还是挺挺好的。但是是要想获得系系统性的知识识，看书应该该是最可行的的方式。而且且，我发现周周围最优秀的的职场人都在在不停地看书书，他们从书书中获得了新新视野，也开开辟了自己的的圈子。如果你读过一些些书，就有机机会融入他们们的圈子，跟跟他们聊两句句，能获得不不少帮助。而而且，互联网网上也有很多多平台来专门门建立这种学学习的圈子，比比如单向街书书店、拆书帮帮。在这些圈圈子里还能找找到志同道合合的朋友，能能进一步帮你你摆脱迷茫。6自己要为自己己打工，而不不是为老板打打工如果一个员工认认为自己只是是给老板打工工，那其实没没有什么动力力把事情做好好，

7、他的工作作能对的起老老板发的工资资就已经不错错了。多数情情况下，他还还会偷懒来占占点小便宜。这这种人如果没没把工作做好好，根本不会会找自己的原原因，而是抱抱怨老板给的的工资低，只只值得他花这这么点精力来来工作。如果果是这种心态态，怎么可能能提高自己的的职业水平？如果认为是给自自己打工，行行为方式会完完全不一样。就就算当前的工工资很低（应应届生的工资资通常都不高高，所以这一一点对应届生生尤其适用），也也会使劲干。因为他们觉自己是在给自己打工，要对的起自己的时间，既然来上一天班，就要有一天的产出，而且尽可能多的产出。正是因为这种心态，他们的技能会比“为老板打工”的人进步的快，最终在薪水上实现超越。

8、7很多技能需要要自学，不要要抱怨没人教教你很多人抱怨大学学没有教会自自己需要的工工作技能，但但是，我觉得得抱怨是没有有用的。进入入职场的人都都是成年人，应该有自学能力。大多数毕业生都缺少职业技能，这是大家都面临的问题。但是，区别就在于有人抱怨，有人却努力学习。这样的区别在工作两三年后会明确的凸显出来。甚至，在第一次调整薪资时就会有所体现。如果你现在还没有拿到梦想职位，或许是因为你的技能还不够。所以，赶快投入时间去学习新技能、开拓新视野吧，假以时日你会比别人厉害的。8巧妙拒绝别人人，不做老好好人学会拒绝别人很很重要。职场场中总会碰到到一些人，自自己能力差又又不愿意学习习，每次都来来找你帮忙。他他

9、们就是在浪浪费你的生命命，如果你总总是帮他们，做做老好人，你你自己的工作作就会受到影影响。但是拒拒绝别人也要要巧妙一些。虽虽然帮助对方方不是你的义义务，但是也也不要态度蛮蛮横的拒绝别别人。有些人人心眼还是挺挺小的，跟他他们发生冲突突不值得。拒拒绝他们时，说说话的态度要要友好一点，最最好能带着笑，然然后说明一下下自己真的有有事情在忙（如如果你做到了了前面几条，工工作中你是闲闲不下来的），表表示一下抱歉歉。如果自己己能用几分钟钟给对方一些些指导，就跟跟对方说说，但但不要把大块块的时间都给给对方。如果对方坚持找找你帮忙，你你就态度友好好的，把刚才才的理由再说说一遍，给他他讲讲你具体体在忙什么事事。别

10、耳根一一软，就听信信了他们说“就就耽误你100分钟”之类类的话。不可可能的，一旦旦你接手，他他们会把好几几个10分钟钟都占用的。所以，不如一开始就拒绝他们。这时候不用担心破坏同事关系，对于这种只会耽误别人时间的人，不交这个朋友也罢。新上任的财务经经理、财务总总监如何做好好工作？作为新上任的财财务经理，一一般会遇到一一些比较棘手手的问题，对对于刚上任的的财务经理如如何开展工作作。 （1）平平时的同事，现现在的下属，如如何树立威信信有效开展工工作？个人看法：首先要尊重重他们，把同同事和下属当当成朋友当然，上司司和下属很难难做到真正的的朋友，我只只是想提醒的的是，当成朋朋友来对待，不不要先把自己己摆

11、得很高，认认为自己了不不起。再者就就是业余时间间多和他们单单独沟通，虚虚心地请教他他们。另外就就是如版主说说的，一定要要有部门计划划和目标，定定期召开部门门例会，检查查工作完成情情况。在可以以的情况下，多多替下属争取取一些可能的的利益。（2）如果果对下面会计计一些具体工工作不是很熟熟悉，如果指指导下属工作作？交流、交流、再再交流，自己己平时要多学学习，了解下下属的工作。在在开部门会议的的时候，多让让他们发言，这这个时候你要要做个最好的的听众。在学学习和工作中中，多帮助下下属，比如探探讨专业学习习和职业规划划，等等。如果我来做这个个财务总监，可可能会这样做做：首先搞清楚楚：这个私企企多大的规模模

12、？有几个分分公司、子公公司？也就是是公司的架构构首先必须要要了解，同时时要搞清楚它它的主营、副副营项目。如果这个公公司只是一个个独立的公司司，没有分支支机构，其实实这个财务总总监就相当于于是一个财务务经理，只需需要按照财务务经理的职责责着手开展工工作，就基本本能够应付了了。当然既然然是财务总监监，一般这种种规模私营企企业的老板不不外乎就看重重两点：资金金的控制和成成本费用的控控制。对于一一个财务经理理来说，这个个是轻车熟路路的事情。个个别老板或许许还会考虑向向银行融资的的情况。避税税的问题，一一般财务主管管都能解决。如果这个公司是是一个集团性性质的公司，有有很多下属分分支机构，我我会这样做：1

13、. 先摸摸底。老板关心的的重点，也许许是会计帐务务的问题，也也许是资金安安全的问题，也也许是成本费费用的控制的的问题，还有有也许是融资资的问题，这这个在和老板板面谈的时候候应该已经谈谈得比较清楚楚了。摸底的的时候，要特特别关注老板板关心的地方方。作为一个财财务总监，今今后的财务工工作能否做得得顺利，重点点还是财务基基础的建设，包包括会计基础础和内控基础础。只有夯实实了基础，有有了全面的准准确的基础数数据的积累，才才能使今后的的财务分析、资资金计划、预预算化管理等等工作得以顺顺利开展。所所以，首先要要摸底，了解解下面企业的的生产程序、财财务控制程序序、财务工作作的基础状况况。（1）看。先先在总公

14、司调调取各种财务务报表、财务务报告，大致致浏览一下，基基本了解到这这个集团的财财务工作状况况。并向集团团公司的财务务主管咨询一一些情况，也也许从他那里里什么都了解解不到，但谈谈一谈，总会会有收获。（2）聊。也也就是尽量下下到各个分支支机构去走一一圈，这也是是所谓的下基基层。首先和和下面的财务务主管聊，再再到车间和车车间主管聊，见见到总经理和和总经理聊，到到库房和库管管聊等。聊不不是单纯的聊聊天，东拉西西扯始终要围围绕想了解的的情况去聊。通通过聊，能够够了解到这个个企业的很多多情况和问题题，也能大致致了解聊的人人的能力水平平。（3）查。查看库房，查看车间，重点是查看财务。财务上是查看报表、查看帐

15、务处理、查看财务管理制度，这些是为下一步进行财务工作调整的关键。到了财务部还要继续多聊，和任何会计人员聊。有过审计工工作经验的人人都明白，在在内部审计工工作当中，善善于聊，能使使审计工作少少走很多弯路路！同时，在查查账的时候，不不能让下面人人员感觉到这这是在“办案案”，否则，工工作会寸步难难行！2. 通过过对全集团的的调查摸底，整整个集团的情情况大致就掌掌握了，尤其其是财务工作作下一步的整整改方向也就就明确了。这这样要开展的的工作就容易易了：（1）调整整程序，包括财务内内控程序和会会计处理程序序，更改、修修正、制定财财务内部管理理制度。（2）调整整会计帐务的处理方式式，包括一些基基本的设置。在

16、在进行这些调调整的时候，要要考虑到今后后进行财务分分析、资金计计划、预算管管理的需要去去做。（3）统一一报表，并统统一财务分析析的结构和内内容。内部报报表的设计重重点要考虑到到财务分析的的需要。财务务分析的结构构和内容首先先要考虑到老老板的需求，同同时结合财务务专业的需要要。这个是能能否影响老板板的决策的关关键，也就是是把老板没有有考虑到的重重要的内容设设计进去。（4）财务的人人员培训和调调整。财务人员水水平高低不同同，我的原则则是，只要配配合、服从，可可以尽力培训训、指导，只只要愿意学，我我不担心谁的的水平超过我我！如果这个个人实在胜任任不了这个岗岗位，可以考考虑调动岗位位，一般不炒鱿鱼。但

17、但如果始终不不配合甚至故故意作对，就就只好打发给给人力资源部部去处理了。3. 一个财务务总监，是否否能够让下面面财务人员真真心实意地服服从，德是关关键，其次是是业务水平。所谓德，就就是不能把成成绩全部归自自己，错误全全部归下属；不能只考虑虑自己的利益益，还要照顾顾下属的利益益；当下属和和别的部门领领导发生冲突突时，要敢于于帮他们说话话为他们撑腰腰；下属有功功要赏，即使使只是口头表表扬，也要做做，有过却不不一定要罚，因因为财务部不不是军队！有有过，提出警警告，屡教不不改的，就象象征性进行惩惩罚，起到杀杀一儆百的作作用。当然，如如果下属碰贪贪污和泄露财财务机密这个个底线，就必必须开除！至于业务水水

18、平嘛，不多多说了。既然然都做财务总总监了，总不不至于在业务务水平方面还还被下属给难难倒吧？第一点、作作为下属的中中层副职，要要对主管上司司负责1）正确认认识副职的地地位和作用，以以积极态度配配合主管上司司的工作，站站在上级的角角度看问题；2）勇于承承担责任，树树立全局意识识和配合意识识，积极做好好参谋工作，并并善于提出自自己的思路和和想法；3）跟主管管正职做好及及时、顺畅的的沟通。经常常就工作思路路、下属的各各种情况主动动、及时与上上司交换意见见；4）要时刻刻注意维护团团结和形象，维维护正职的威威信和权威。5）要在职权范范围内做事，不不超出目前所所拥有的权限限范围。第二点、作作为上司的中中层副

19、职，认认清所管辖的的范围内，自自身处于管理理者和激励者者的角色1）要有明明确的工作目目标和坚定的的意志；2）对于自自己分管的科科室工作，尽尽职尽责。遇遇事有主见；3）了解下下属，熟悉每每位下属的性性格及工作能能力特点，善善于引领、激激励下属，努努力成为下属属的主心骨。第三点、作作为同级关系系的中层副职职，把对方当当作内部客户户努力将对方方的满意视为为自己职责履履行好坏的标标准，根据对对方需求来实实现自己的工工作。(一)业务务方面1，明确部部门的工作目目标和职责范范围，一定要要与老板反复复沟通，最好好有书面文件件，或形成书书面资料；2，组建财财务团队，即即使原来已经经有财务部门门，也要按自自己的

20、思路重重新规划，但但要逐步推进进千万不不能意气用事事3，分析目目前的现状，初初步找出从现现状出发要达达到你的工作作目标的战略略安排；4，制定各各种财务管理理规定和工作作流程；5，制定考考核和激励标标准；6，把你的的团队打造成成一个真正的的团队；7，尽量多多的与其他部部门沟通；(二)办公公室政治方面面1，保护自自己和保护自自己的团队；2，不会有有永远的朋友友，也不会有有永远的敌人人，只有永远远的利益；3，在处理理控制公司五五大资源的部部门的关系上上一定要慎重重（五大资源源：采购、销销售、人力资资源、信息、资资金）；4，永远对对老板和对公公司忠诚，如如果你这点都都做不到，收收拾行李走人人；5，维护

21、自自己独立和尊尊严；(三)工作作技巧方面1，永远关关心你的团队队建设，永远远以人为本；2，时刻关关注现金流3，成本控控制是成本责责任的落实，不不是成本项目目的分解4，我理解解的财务和会会计职业，不不是天然具有有控制和监督督职能的，任任何监督和控控制都来自管管理的需要，任任何监督和控控制都需要管管理层的单独独授权没没有授权，财财务不要想当当然的认为自自己就有监督督和控制权(四)稳定定压倒一切1，把业务务流程搞清楚楚，进货渠道道、采购流程程、验收保管管流程、差价价处理、退货货流程、商品品陈列、定价价和调价流程程、租户管理理、专柜管理理2，与供应应商对帐3，彻底搞搞清楚公司的的现金流（有有几条？来源

22、源在那里？流流向何处？到到底有几个人人在控制现金金流？等等等）4，团结财财务部的同事事5，与其他他部门经理做做充分的沟通通6，分析公公司的利润来来源即到底哪哪些地方让公公司赚钱7，分析费费用结构8，采购战战略和成本战战略安排9，商业企企业的一个重重要课题是防防损，看看存存在哪些问题题，什么地方方需要改进，但但这个问题是是业务的事，但但会吞噬公司司利润，要慢慢慢来，不能能操之过急10，最后后一个，也是是最重要的一一个，要有自自信，做事要要专业，做人人要正直，要要处理好与管管理层的关系系，要处理好好与当地银行行、财政、税税务、海关、外外汇管理等政政府部门的关关系。我是2002年年加入现在这这家金融

23、行业业公司的，之之前在互联网网行业。经历历了近二个月月五轮艰苦的的面试，被委委任为财务部部副经理（主主持工作）。如如何在新岗位位上稳住阵脚脚，迅速打开开局面，我很很是费了一番番心思。当时的情况况是这样：我我的前任是公公司元老级人人物，02年年4月升任副副总。财务经经理职位空缺缺，内部没有有合适的人选选，决定从外外招聘。首选选当然是有同同行业工作经经历的，但是是没有招到。后后来放宽范围围，我就在这这种情况下加加入公司。财务部一共共16名员工工，半数以上上已经在公司司工作了五年年以上。已有有一位副经理理，94年入入司；三位主主管，最晚的的一个是977年入司。副副经理和主管管们基本与我我同龄，其他他

24、的员工年龄龄在25-336岁之间。公司老大是是业务出身，强强势，对下属属要求极严，在在经营管理上上信奉“文化化治司，狼性性精神”，注注重细节。002年初从副副总升任一把把，决心大干干一场。022年3月公司司开始向社会会广泛招聘人人才，到我77月份入司前前已经从外部部引进了业务务副总一位、业业务部门经理理三名、人力力资源副经理理、办公室副副主任和培训训部经理各一一名，另有约约40名新员员工在这段时时间入司。其其他的部门经经理都是在公公司任职5年年以上，从内内部提拔上来来的。我在入司面面试时的最后后一关是总经理理，被问到最最关键的一个个问题是：“你你对全面预算算了解多少？”谈了约一一小时，我并并没

25、有觉得他他对我特别满满意。以上是我刚刚入司时的背背景。我分析了一一下我的处境境，发现其实实十分尴尬。其其一，这个行行业对我来说说完全陌生，我我能否胜任，老老大一定是有有怀疑的。其其二，我的前前任因为做得得出色得以升升职，其他人人不免要将我我和前任进行行对比。每一一个人的风格格都不一样，但但我想只要我我做的和前任任不一样，一一定会有人讲讲，“以前谁谁谁谁是怎么处理理的，你为什什么”等等等。其三，上上级升值，却却从外面招聘聘。部门几位位主管（包括括副经理）多多多少少会有有些想法。当然，也有有有利的一面面。毕竟新经理不不只我一个人人，公司这么么大范围的引引进人才，必必然会给新经经理们必要的的支持。在

26、分析了形形势以后，我我做了三个方方面的事情：第一，我能能否顺利的开开展工作，最最重要的因素素是上级的支支持。由于我是新入这这个行业，熟熟悉情况必然然要有一个过过程，所以最最关键的一件件事情就是管管理好老板的的期望。因此此在正式上班班第一天的下下午，我主动动找总经理谈谈了一次话，交交给他一份为为期三个月的的学习计划。我我提出了一个个请求，在这这三个月内，即即使我犯了什什么“幼稚”的的错误，都希希望他能无条条件的支持我我。在我的预预期之中，他他同意了。但但出乎我意料料的是，他在在第二天主动动到我的办公公室来找我，并并和我在办公公室谈了约110分钟的话话。据说他以以前他是很少少到财务部办办公室来的，

27、这这一件事带来来了意想不到到的效果，在在我处理与部部门员工关系系方面起到了了助力作用。在在之后的三个个月里，我每每周写一个专专题邮件给他他，汇报我一一周的学习进进展，并就一一些行业的问问题向他请教教。当然，我我也是真正花花了功夫去学学的。慢慢地地，我感觉和和他之间形成成了一层类似似师生的关系系。这是我没没有预期到的的效果。第二，除了上级级的支持，就就是获得部门门员工的认可可最重要了。我在具体业务技技能和本行业业的专业上当当然远不如他他们，乐观的的看也只能寄寄希望于半年年一年以后了了。我必须从从其他方面入入手。我了解解到，公司之之所以不从内内部提拔，是是因为公司认认为财务部的的现有主管在在业务技

28、能上上虽然都是好好手，但在领领导和管理能能力上还有差差距。另外，通通过一段时间间的接触，我我发现部门的的员工知识面面比较窄，仅仅限于本行业业的财务操作作。其时，公公司正在倡导导建立学习性性组织。我充充分利用这个个机会，在部部门建立了一一个每两周进进行一次培训训的制度。我我自己担任讲讲师，分四次次讲解了6西西格玛的基本知识识（我在原来来的单位全程程参与了一个个6西格玛项目）。由由于以前没有有接触过，部部门员工很感感兴趣。通过过培训，我慢慢慢在部门建建立了信任。我我于是趁热打打铁，要求各各位主管按照照培训中用的的方法对现有有的工作流程程进行分析，籍籍此比较快的了了解了部门的的作业流程。最最可喜的是

29、，当当几个月后我我把员工们的的流程图和说说明汇在一起起并装订成财财务部岗位操操作手册（后后来被戏称为为葵花宝典典）的时候候，大家都感感到一种创作作的成就感。第三，其他他部门经理的的认可也很重重要。新经理理们不成问题题，关键是老老经理们。这这无非是社交交问题，就不不细说了。2004年年公司又进行行了一次组织织结构和人事事调整，022年入司的一一批新经理们们，只有我和和培训部经理理没有动，其其他的都在这这次调整中走走人。大凡新上任任的财务经理理人，都有这这个感觉不知知道工作从何何做起，有老老虎吃天无处处下嘴的感觉觉，工作上更更是感觉顾此此失彼，甚至至因此出现管管理上的风险险和漏洞。我也是刚从从一个

30、分公司司的财务经理理到任总部的的财务经理，我我的经验是根根据目前岗位位的职责进行行落实日常需需要督导、监监控和落实的的工作，保证证工作的系统统性，全面性性。新上任的财财务经理人，人人事生疏，工工作一下子了了无头绪，我我的经验是从从人和事两方方面入手，“人人”，既是部部门里的同事事，和他们混混熟，与他们们多交流、询询问、请教，争争得下属的理理解、配合和和支持，不能能端起主管的的架子高高在在上。“事”是是了解部门各各岗位职责，自已的职责，在都促、指点中知道部门的工作流程、工作内容。近期集团（民民营企业）子子公司一财务经理处处理事务后，使使得大股东感感到其有些不不忠诚，有意意更换。而我我是集团总公公

31、司的一名总总帐会计，财财务总监提名名我去接手。对于这种情情况，我感到到有些彷徨，主主要有以下几几点：1.我以前前没有此类经经理；2.这种情情况引起的换换人，子公司司总经理及各各部门经理会会是什么样的的态度。我应应该怎么去与与他们沟通。对此情况，请请各位给予指指点，在此谢谢啦。目前你在面面临最主要问问题是角色转转换问题，即即如何从一名名记帐做报告的的会计向一名名职业财务经经理转换的问问题。所以你你要明白各方方对此角色的的期望是什么么，股东方需需要的是一个个忠诚可靠的的财务经理，来来监控保护他他们的利益；子公司的总总经理需要一一个支持和配配合他的工作作，必要时能能充当与集团团沟通协调桥桥梁的财务经

32、经理；子公司司各部门经理理需要一个协协助他们控制制成本、完成成业绩，而不不是一味说不不的财务经理理。在这种情况况下，可以做做的就是向这这三方表明你你的态度，即即尽全力满足足他们对你的的期望，同时时提出你的工工作计划或思思路，比如定定期（每月一一次）向大股股东汇报重要要财务状况，关关于公司重要要决策及时向向他们请示；对总经理，需需要向总部或或大股东汇报报的东西要先先经总经理过过目同意，达达成一致意见见后再上报，同同时向总经理理强调，你的的目标是与他他一道把公司司做好。对各各部门经理，要要向他们宣传传公司的财务务政策和原则则，强调你来来是为了帮助助他们完成业业绩的，尽量量给他们多提提供各种监控控报

33、告，比如如销售业绩报报告，费用支支出报告，应应收帐款报告等。需要特别注注意的是有几几个新上任的的原则：1.少说多多听、多做，切切忌放三把火火。2.尊重所所有人，包括括你的前任。3.初期要要建立好与股股东与总经理理的日常沟通通渠道。1).先看看部门流程，一一则看看有没没有漏洞，二二则，熟悉业业务2).看公公司业务流程程，熟悉公司司业务部门流流程及人事3).确定定好自己应该该亲自干的，让让下面弟兄们们干的。并且且，定好完成成的标准根据自己的经验验简述如下：1).知道道公司有多少少钱、多少资资产、多少债债务。呵呵，知知道资金情况况咱才知道公公司可以做多多大买卖。才才谈得上战略略分析，不说说虚话。2)

34、.知道成本本特点，公司司一切收支是是围绕一个产产品（服务）展展开的，你必必须知道其成成本特点，换换句话，是整整个公司为这这个产品展开开的所有活动动的流程。不不懂业务，你你只能瞎忙。基于以上两两点，你应该该能够给老板板提些合理的建议议，不至于象象个夸夸其谈谈的吹手。为了了解公公司业务/财财务，你必须须无所畏惧的的积极骚扰老老板，得到你你需要的信息息和确认。使使自己的工作作“有章可循循”。你必须不厌厌其烦、死皮皮赖脸、必恭恭必敬、装腔腔作势地与同同事们沟通学学习。切忌幻想以以自己的才识识来翻新一家家公司，多数数情况下：你你最可能经过过努力改善一一些流程而已已。尤其在领领导还没完全全信任你的能能力时

35、！切记：先学学后卖！ 十种查账技巧经经典汇总1、收入不入账账、多收少记记或少付多记记的查账技巧巧通常发生于财会会制度不健全全的单位，特特别是开票与与收款同属于于一人最易出出现此种现象象。作案人大大都是那些直直接经手管理理财物的人员员。例如采购购员、出纳员员、仓库保管管人员以及收收款员等。这这些作案成员员有的是开票票时，提高单单价从中吃回回扣或报销后后占有，有的的是内外勾结结一票两开进进行贪污，有有的是收款后后只给交款人人开收据不记记账，情况比比较复杂。针对这种作案手手段，一般应应从以下几个个方面组织调调查：一是应将所有已已使用过的发发票和收据的的存根联都收收集起来，检检查号码是否否连续，有无无

36、缺号、缺页页以及作废的的发票和收据据的正联以及及入账联是否否粘在存根联联上，然后对对发票和收据据存根联的合合计数同入账账数进行核对对，看是否符符合。二是对收款人人员和交款人人保存的单据据相互核对，挤挤出差额，追追去向。三是是笔数、金额额相核对，挤挤差额追去向向。四是从人与人人之间，收集集人证与其他他资料相核对对。五是账实核对对，然后进行行综合分析，实实事求是地加加以判断。2、虚报冒领费费用开支的查查账技巧这类案件大都发发生在直接经经手管理财物物的人员中，作作案手段多种种多样。对这这种违纪，主主要舞弊手段段是伪造、盗盗用、涂改或或重报购货发发票和费用单单据。伪造单单据常见于利利用白条发票票或收据

37、，主主要有：虚报报冒领职工旅旅差费、临时时工工资以及及长期支取已已死亡职工的的退休金等。对此应从以下几几个方面组织织调查：一是是要组织审查查可疑凭证的的来源，看所所报销的票据据是单位还是是个人出具的的，有没有收收款人的手印印或印章。二二是要注意审审查支出的流流向和支出形形式是不是人人为的从中作作弊。三是带着从账账目中审查的的疑点，找领领款人或领款款单位进行核核对，去获取取有无虚报冒冒领的依据。四是对已获取的证据进行技术鉴定，如笔迹、手印、印章等。3、对开假单据据报销的查账账技巧这种作案手段大大都是直接经经管财物的产产、供、销人人员或金融管管理人员，他他们在作案时时开假单据的的形式很多，而而且比

38、较复杂杂，但分析起起来不外两种种，即合法与与非法。一种种是经税务机机关登记的有有税契的合法法形式的发票票;另一种是是未经有关部部门允许而印印制的非法发发票和白条。对使用这种作案案手段进行贪贪污的案件查查法：一是组织查账账人员认真细细致地审查发发票的来源，重重点应审查票票据的出处、样样式、规格和和发票本身记记载的品名、数数量、单价、金金额等。要注注意查对发票票的出处与购购货渠道和内内容是否一致致，发票本身身反映的内容容与购货的渠渠道是否一致致，发票上反反映出的内容容与购货单位位所需要的产产品、原材料料是否相符，发发票的首尾内内容是否相一一致，是何人人书写等等。通通过审查，从从中发现疑点点，进行追

39、查查。二是发票与入入库的实物相相对照，从中中发现有无实实物入库。三三是对发票进进行科学的笔笔迹鉴定，以以证实是否伪伪造。4、隐瞒收入，搞搞“小金库”的的查账技巧这种手段是近年年来才有的，而而且较为普遍遍。这种情况况往往是公私私交融，以公公家名义达到到营私之目的的。有些“小小金库”名义义上是为集体体，而实际上上是为隐形私私利服务。“小小金库”的存存在，给贪污污受贿违纪活活动大开了方方便之门。对对这类案件，往往往是难查，不不好认定，时时常以不正之之风为借口，以以退代罚。对这种案件的查查法：一是审查支出出单位的账目目与收入单位位的账目相对对照、挤差额额，看是否入入账。二是审查单位位设立的账薄薄与科目

40、是否否合法。三是是支出账与库库存账对照，看是是否存在差额额，有差额的的是否入账。四是收货单位的支出账与发货单位的收入账相对照，看有无差额，以便从中发现账外资金。五是查销售物品或门类繁多的各种扣款、罚没款、集体存款利息以及合理的回扣是否入账。六是查“小金库”是否建账和有记载，账薄与库存相对照，看使用渠道是否合理。七是查“小金库”与账外资金的实际支配权，看是否个人支配，以及是否存入银行个人从中贪污利息。5、“对大头小小尾”查账的的技巧这种手段的作案案成员多是各各类开票人员员和业务员，他他们相互勾结结进行作案。所所谓的“大头头小尾”，也也就是存根联联、记账联上上边的数字小小，而收款联联上的数字大大。

41、在做法上上将正联撕下下另写或隔开开套写。对这种作案手段段，在查法上上：一是派人持开开票方的底联联与业务单位位的报销联相相核对;二是是票据与实物物相核对;三三是发动知情情人揭发。6、重复报销查查账的技巧重复报销，是指指一张单据报报销两次或者者正副联各入入账报销一次次，把已经挂挂失和作废的的单据又私自自报销，把前前个年度已入账账的单据抽出出在下个年度度报销。这类类作案成员一一般是直接从从事财务工作作的财会人员员或管财物的的人员。他们们钻管理混乱乱或制度不健健全的漏洞，寻寻机作案。对采取这种手段段进行贪污的的，在组织查查账时应注意意从以下几个个方面入手：一是要审查入入账的票据凭凭证是正联还还是副联，

42、一一般副联是不不能作为记账账凭据的。二二是要审查票票据的发生时时间，看是否否是当年当月月发生，发现现跨年度票据据，尤其是原原因不明的要要当做重点进行行追查。三是是账据核对，查查验是否重复复报销。7、虚设账户从从中侵吞公款款的查账技巧巧虚设账户从中侵侵吞公款的情情况，一般发发生在应收、应应付货款等往往来结算账户户上。如事先先将一笔赊销销的货款业务务记入一个虚虚设的应收销销货款账户上上，而不以客客户真实名称称开立账户，该该货款收到后后，即将该笔笔货款侵吞入入私囊，然后后再采用坏账账方法注销该该账户。其查账技巧是：一方面清查应应收销货款账账户上处理坏坏账损失的手手续是否完备备真实;另一一方面可通过过

43、其他途径进进行追查，弄弄清情况。8、利用账目混混乱浑水摸鱼鱼的查账技巧巧利用账目混乱浑浑水摸鱼的情情况，通常发发生在会计制制度不健全和和机构不健全全，财务工作作无人负责的的单位。其查账技巧首先先要清理账目目，通过账证证、账账和账账表的相互核核对，清理所所有账目，然然后采取内查查外调来搞清清是属于会计计业务处理上上的问题，还还是属于违法法违纪舞弊的的问题。9、利用漏账、错错账，截留中中饱私囊的查查账技巧在往来结算中发发生漏账、错错账或者原始凭凭证的计算上上发生错误的的情况下，因因长期无人过过问，一直挂挂在账上，财财会人员便可可能乘机截留留中饱私囊。一般采用的手法法是：将收到到的其他现金金款项不如

44、实入账，而而直接冲销该该账户;或者者将该账户转转入其他应收收款账目上所所虚拟的暂付付款账目后，再再开具现金支支票，落入私私囊，并用以以冲平该项虚虚拟的暂付款款账户。其查账技巧是：前者可通过过现金收入凭凭证与该账户户进行核对验验证;后者可可通过仔细审审查其他应收收款账目上的的暂付账户，即即能查清。10、运用计算算机辅助查账账手段，巧妙妙的发现问题题涉及单位财务数数据量大，必必须要改进查查账技术方法法，可运用计计算机辅助查查账手段，提提高工作效率率上求突破。充分运用“OA”平台，实现“OA”与“AO”的交互使用，提高查账调查工作的科技含量。如运用“AO”现场审计实施系统对某金融机构信贷进行分析，通

45、过数万户的筛选搜索某个信息，发现某金融机构以活期存款户“信贷科”、“信贷股”户头命名，该账户是以虚列信贷支出，套取收入用于揽储贴息和走访费用等项开支。【经验分享】不不同性质的企企业对现金流流的管理方法法但凡一个与财务务相关的人，都都必然对现金金流关注。现金实务管理的的模式，和企企业所在的行行业、组织架架构、产权结结构、资金状状况关系极大大。就象国家的货币币政策一样，今今儿偏紧，明明天可能偏松松。下面是是我经历的比比较有代表性性的四家公司司的现金管理理。第一家家：银行刚开始职业生涯涯便记住的，就就是“失之毫毫厘，差之千千里”和“今今日事今日毕毕”。银行是绝对不允允许差一分钱钱的，只要有有差，会计

46、出出纳全部要留留在那里，一一张地一张地地查单证，挑挑明细。银行行的单式凭证证，查起来更更麻烦。短款和记账差错错很容易查出出来。但长款款差错查起来来则比较难。我我在银行将近近6年，有一一次我们办事事处结账长出出1200元元，直到我离离开银行时，都都没有查出长长在哪里。我没做过出纳，不不过查账都是是会计和出纳纳一起查。银行晚上关门的的时候，都要要打开保险柜柜万一有有窍贼，省得他他破坏了柜子子。我在银行期间，还还经历一次出出纳携款潜逃逃，到现在已已经有十多年年了，那个人人还没有被抓抓住。十多万万的现金，他他放在了抽屉屉里，塞了其其他东西进款款袋并送上了了押款车。下下班的时候把把现金拿走，从从此杳无音

47、信信。不知道这这个同事现在在何方。如果出纳故意要要做类似的事事情，基本上上是防不胜防防的。我现在查钱的速速度，估计一一把要十秒，当当年也是练过过的。至于各各种结算方式式，就十分熟熟悉了。银行的资金管理理，实在不是是我这个岗位位需要操心的的事情。我们们只要按规程程操作即可，再再加上点责任任心。如果说说有关系，那那就是，我们们要呼朋唤友友，拉关系，请请人把钱存进进我们的银行行，还要说明明是谁揽来的的，这样，我我们就可以拿拿到奖金，九九几年的时候候，奖金还很很可观的。第二家：港资资小企业老板每天最关心心的第一件事事情就是银行行存款余额，因因为该公司资资金紧张。那那时还没有网网上银行，出出纳每天做的的第一件事情情，就是电话话查银行存款款余额。当时的出纳是个个慢性子，无无论你怎么讲讲，她常常都都被老板堵在在门口，而还还不知道最新新的现金余额额。所以老板板对她常常不不满。有一些些人的这些毛毛病，永远改改不了，别