银行存款管理办法45118174385.docx

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1、银行存款管理办法第1章 总则第1条 为保证银银行存款收收付准确、使使用合法，公公司应严格格按照国家家金融法律律、法规办办理银行存存款的各项项业务。为为保证本公公司银行存存款的安全全、完整，确确保有效使使用银行存存款，避免免营私舞弊弊行为，特特制定本制制度。第2条 本办法适用于于涉及银行行存款业务务的相关事事项。第3条 本办法中的银银行存款是是指公司存存放在银行行或其他金金融机构的的货币资金金。第2章 银行账户户管理规定定第4条 公司银行行账户开户户工作统一一由财务部部负责，日日常管理也也由财务部部指定专人人负责。第5条 在银行开开立的账户户，只供本本公司业务务经营范围围的资金收收付，不准准出租

2、、出出借或转让让给其他单单位或个人人使用。第6条 公司开设设账户的审审批程序，如如下图所示示。出纳申请财务主管核准总经理审批公司开设账账户审批程程序图第7条 公司银行行账户应依依据国家有有关规定开开立，并用用于办理结结算业务、资资金信贷和和现金收付付，具体可可设基本存存款账户、一一般存款账账户、临时时存款账户户与专用存存款账户，各各账户功能能如下。1基本存存款账户基本存款账账户是指办办理公司日日常转账结结算与现金金支付的账账户，如日日常经营活活动的资金金支付，工工资、奖金金等现金支支取等。2一般存存款账户一般存款账账户是指办办理公司的的借款转存存、借款归归还和其他他结算的账账户，此账账户只可办

3、办理现金缴缴存，不可可办理现金金支付。3临时存存款账户临时存款账账户是指办办理临时机机构或存款款人临时经经营活动发发生的资金金收付的账账户，此账账户在国家家现金管理理的规定范范围内可办办理现金支支取。4专用存存款账户此账户是公公司为对特特定用途资资金进行管管理和使用用而开设的的，如基本本建设资金金、更新改改造资金、证证券交易结结算资金、期期货交易保保证金、信信托资金、社社保基金、住住房基金等等。第8条 出纳开设公公司银行账账户时要依依据上述审审批程序进进行，需有有各级管理理人员的审审批意见。不不得私自以以公司名义义开设账户户。第9条 开立银行行账户时，开开户银行要要尽量选择择全国性的的、信誉和

4、和服务良好好的大银行行。第10条 对于银银行账户的的账号必须须保密，非非因业务需需要不准外外泄。财务务部应定期期检查银行行账户开设设及使用情情况，对不不再需要使使用的账户户，及时清清理销户。检检查中一旦旦发现问题题，应及时时清理、销销户。第11条 公司银银行账户的的开户、存存储资金的的分配、销销户要立足足于和银行行发展长期期的合作关关系，不得得随便因个个人关系而而转移。第12条 由财务务主管牵头组组织不定期期地审查银银行账户，发发现私开账账户或没按按规定及时时清理、撤撤销账户等等问题时，须须严肃处理理，涉及犯犯罪的须移移交司法机机关，追究究当事人的的法律责任任。第13条 根据公公司业务发发展的

5、需要要，可以选选用银行本本票、支票票、汇票、委委托收款或或托收承付付等结算方方式进行银银行结算。第14条 为了及及时掌握公公司货币资资金动态，公公司应指定定专门的负负责人与公公司各开户户银行保持持联系，并并及时收取取银行结算算凭证。第15条 银行存存款的收款款、付款凭凭证都必须须附有加盖盖银行公章章的银行结结算凭证。公公司应设专专人对收款款凭证、付付款凭证、银银行凭证及及原始凭证证进行稽核核，并严格格审查，以以防套用、挪挪用资金，杜杜绝贪污等等违法犯罪罪行为发生生。第16条 银行支支票（包括括转账支票票和现金支支票）由出出纳负责保保管和签发发，出纳必必须遵守下下列条款。1不能签签发空头支支票。

6、2不能签签发超出时时间规定的的支票，即即远期或过过期支票。3不能将将支票交由由收款公司司或个人代代为签发。4不能签签发印鉴不不全、不符符合规定的的支票。5不能出出租、出借借支票或将将支票转让让给别的公公司或个人人使用。6不能将将支票用做做抵押。第17条 公司可可对符合审审批程序、手手续完备、核核实无误并并有用款计计划的付款款业务签发发支票。如如有银行支支票遗失或或被盗等意意外发生，出出纳必须及及时向财务务主管，同时时向开户银银行挂失，并并登报声明明作废。第18条 撤销账账户时，应应将剩余的的空白支票票全部交回回原开户银银行注销。第3章 银行存款款结算业务务管理流程程第19条 授权办办理业务业务

7、部门经经理根据公公司的规定定和需要授授权业务经经办人员办办理涉及银银行存款收收支的经济济业务或收收付往来账账款事项。第20条 签订结结算合同业务经办人人员办理业业务时，应应与对方商商定收付款款的结算方方式和结算算时间等，并并以合同或或其他契约约的形式加加以明确。第21条 填制或或取得原始始凭证业务经办人人员按照财财务会计制制度规定填填制或取得得原始凭证证，作为办办理银行存存款收支业业务的书面面凭证，如如购货发票票、销货发发票等。第22条 审签原原始凭证业务经办人人员在原始始凭证上填填清业务内内容并签字字盖章；业业务部门经经理或公司司指定审核核人员审核核签字，批批准办理结结算业务。第23条 填制

8、和和取得结算算凭证会计根据已已审签的原原始凭证，按按照会计规规定手续和和结算方式式填制或取取得银行存存款结算凭凭证。第24条 编制记账账凭证会计根据审审签的计算算凭证及原原始凭证编编制银行存存款收付记记账凭证。第25条 登记日日记账出纳根据审审签的记账账凭证，逐逐笔登记银银行存款日日记账。第26条 登记明明细账及总总账分管会计根根据审签的的记账凭证证，登记相相应的明细细账；总账账会计按照照规定的核核算形式登登记总账。第27条 编制银银行存款余余额调节表表每月月末，会计应根据银行对账单，编制银行存款余额调节表（附表1）。会计将银行存款余额调节表按时间顺序装订成册，并报财务主管审批，审批通过后据以

9、调账核对。第28条 核对账账目由非记账人人员核对银银行存款日日记账和有有关明细账账、总分类类账，如发发现误差应应上报，经经批准后予予以处理。第4章 网上银行行存款的管管理第29条 开办网网上银行账账户时，应应严格按照照开设银行行账户的审审批流程办办理。第30条 网上银银行的银行行存款业务务审批与管管理应严格格按照普通通银行存款款的相关管管理规定执执行。第31条 至少应应设操作员员、复核员员与转账员员三级对网网上银行的的银行存款款业务进行行管理。第32条 电子银银行卡与密密码的保管管人员不得得将卡交予予其他人员员，需定期期更换密码码电子银行行卡丢失时时需及时挂挂失、上报报，否则一一切后果由由保管

10、人员员自负。第5章 附则第33条 本办法法由财务部部负责制定定、修订及及解释。第34条 本办法自自批准之日日起实施。附表1： 银行存款余余额调节表表企 业 名名 称编 制 日日 期开 户 银银 行币 别银 行 账账 号银行对账单单金额 （截至 年 月 日）加：公司已已收，银行行尚未入账账事项的金金额其 中1金 额2金 额减：公司已已付，银行行尚未入账账事项的金金额其 中1金 额2金 额调整后银行行对账单金金额公司银行存存款日记账账金额 （截至 年 月 日）加：银行已已收，公司司尚未入账账的事项及及金额其 中1金 额2金 额减：银行已已付，公司司尚未入账账金额其 中1金 额2金 额调整后公司司银行存款款日记账金金额出 纳会 计财务主管审审核意见