企业进出口经营行为规范管理制度（试行）23355.docx

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1、企业进出口经营行为规范 浙江 有限公司企业进出口口经营行为为规范管理制度（试行）浙江 有有限公司目 录一、 组织机构图图二、 岗位职责三、 合同评审管管理规定四、 票据管理制制度五、 印章管理制制度六、 财务管理制制度七、 出入库管理理制度八、 进出品业务务管理制度度九、 报关管理制制度十、 外汇核销管管理制度十一、 出口退税管管理制度十二、 单证议付管管理规定十三、 进出口业务务单证档案案管理制度度十四、 检验和试验验控制制度度十五、 加工贸易管管理规定十六、 进料加工采采购流程及及操作规程程十七、 加工贸易手手册管理流流程及操作作规程十八、 加工贸易手手册领用流流程及操作作规程十九、 进料

2、加工进进口和出口口报关流程程及操作规规程二十、 进料加工自自制生产与与外发加工工流程及操操作规程二十一、进进料加工车车间作业流流程及操作作规程组 织 机机 构 图图董事长常务副总经理副总经理行政部副总经理企划部销售部品管部质检部供应部技术部生产部实验室铸造车间锻造车间金工车间地漏车间装配车间总 经 理 管理者代表物流部财务部浙江 有限公公司岗位职职责1 董事长a、宣传贯贯彻党和政政府的政策策法规，包包括质量和和环境法规规；b、制定公公司的基本本管理制度度和总的经经营方针、计计划以及各各项重大投投资决策；c、决定公公司的组织织机构设置置并确认相相应职能，聘聘任或者解解聘公司总总经理，根根据总经理

3、理提名聘任任或者解聘聘公司其他他高层管理理人员；d、制订公公司的利润润分配和弥弥补亏损方方案。2 总经理理a、负责贯贯彻国家和和上级的质质量政策、法法规和标准准。b、制订质质量方针、确确定质量目目标，并传传达、贯彻彻，使全员员理解、执执行。c、任命管管理者代表表，批准、发发布质量手手册。d、识别资资源需求，建建立组织机机构，提供供充分的资资源。e、负责管管理评审，对对质量体系系的适宜性性、充分性性、有效性性负责，确确定持续改改进的方向向。3 管理者者代表a、按标准准要求负责责建立、实实施、保持持和持续改改进质量管管理体系。b、组织内内部质量审审核。c、负责组组织纠正和和预防措施施的实施。d、向

4、总经经理报告质质量管理体体系的运行行情况。e、就质量量管理体系系的有关事事宜与外部部联络。4 行政部部a、在总经经理、管理理者代表的的领导下，负负责质量管管理体系运运行、实施施的具体工工作；b、负责人人力资源、信信息、企划划、后勤保保障等工作作；c、负责人人员招聘、培培训、 奖惩、考考核工作；d、负责内内外信息的的收发工作作，负责与与政府机构构和社区进进行信息交交流；e、负责公公司质量管管理类文件件的编写、发发放、更改改、控制及及维护管理理工作；f、检查公公司不符合合项纠正预预防措施的的实施情况况，督导、5S检查工作。5 技术部部a、负责技技术文件的的编制、控控制和管理理。b、负责生生产过程工

5、工艺技术保保证及技术术性问题的的纠正和预预防措施的的实施和验验证工作。c、负责图图样及技术术文件的发发放、更改改。d、归口负负责统计技技术的实施施和应用。e、负责编编制企业标标准及技术术标准。6生产部a、负责编编制生产计计划及生产产组织、调调度工作，及及时协调解解决生产过过程的各种种问题。并并对生产计计划中的产产品质量和和交货准时时率负责。b、负责生生产全过程程的安全工工作。c、负责生生产过程的的标识、搬搬运、贮存存、包装及及防护工作作。d、负责工工艺装备的的控制和管管理。e、负责设设备的控制制和管理及及生产过程程环境控制制。7 销售部部a、负责顾顾客要求的的接收及合合同评审。b、负责合合同的

6、实施施、控制和和更改、传传递工作。c、负责顾顾客财产的的控制和管管理。d、负责产产品的售前前、售中及及售后服务务。e、负责收收集顾客的的反馈信息息，汇总、分分析，并向向总经理报报告。8 供应部部a负责制制定采购计计划及采购购计划的具具体实施工工作。b负责供供应商能力力调查及参参与评定。c负责供供应商业绩绩统计及供供应商的管管理。d负责对对供应商纠纠正措施和和整改工作作的联系、落落实及验证证。e负责采采购物料的的市场信息息收集和价价格调查及及评定。9 品质部部a、具体负负责成品检检验及检验验状态的标标识工作。b、负责成成品及交付付后不合格格品的控制制和管理。c、负责内内部信息沟沟通及处理理、传递

7、。d、负责组组织质量管管理过程纠纠正和预防防措施的原原因与分析析、制订措措施、实施施及跟踪验验证工作。e、负责实实验室的运运行和管理理10质检部部a、负责进进货、生产产加工过程程的质量检检验。b、负责进进货、生产产加工过程程不合格品品控制。c、负责进进货、生产产加工过程程检验状态态标识工作作。d、负责计计量器具的的检定和管管理工作。e、负责质质量检验记记录和汇总总、分析及及向总经理理报告质量量统计信息息。11 财务务部a、负责公公司财务运运行的总体体控制及资资金调度。b、为质量量体系运行行提供资金金保证。c、负责公公司应收账账款及时收收回，采购购供应确保保在合格供供应商内实实施。d、从财务务资

8、金的目目标出发控控制内、外外部质量消消耗成本。12 物流流部a、负责仓仓库物料的的贮存、标标识及维护护管理。b、负责物物料流转各各环节的交交接手续办办理、数据据统计。c、负责提提供数据供供财务等相相关部门进进行核算。d、负责仓仓库物料的的定期盘点点、清算。13生产车车间a、负责本本车间的生生产组织工工作，严格格执行“三按”生产（按按图样、按按标准、按按工艺）。b、负责实实施控制生生产过程及及生产计划划的实施工工作。c、对本车车间在制品品、半成品品及成品实实施标识。d、负责车车间生产装装备的日常常管理，确确保所管装装备提供满满足生产要要求的能力力。e、规范车车间生产秩秩序，落实实其它有关关质量活

9、动动。合同评审管管理规定1目的准确识别与与接收顾客客要求，通通过合同评评审，使公公司与顾客客供需双方方在合同签签订前对要要求能达成成一致，确确保合同的的履行；同同时通过跟跟单服务，保保证生产与与交付的正正确履行，保保证单证的的正确性，确确保客户顺顺利收货，确确保公司安安全收汇。2范围适用于顾客客签订的所所有销售合合同或订单单，以及合合同或订单单的售中和和售后服务务过程。3定义3.1 合合同：包括括公司与顾顾客签订的的所有销售售合同和订订单。3.1.11重大合同同：符合下下列条件之之一即为重重大合同。 a、对产产品质量或或交货期等等方面有特特殊要求，且且超出公司司正常生产产能力； b、新产产品开

10、发项项目； c、一次次性签订总总金额在1150万元元人民币以以上的合同同。3.1.22除重大合合同外，其其余销售合合同为一般般合同。3.1.33跟单：对对已下达的的订单进行行信息跟踪踪，单证处处理，及时时为客户提提供信息服服务。4 职责责4.1总经经理负责重重大合同评评审的审批批。4.2销售售部负责顾顾客要求的的识别与接接收及合同同评审的组组织协调与与管理。4.3技术术部、生产产部、供应应部、财务务部、品管管部、质检检部参加重重大合同的的会议评审审，确认有有关要求的的内容。4.4销售售部负责跟跟单服务过过程的全部部工作。4.5销售售员负责制制定并执行行跟单服务务计划。4.6技术术部、生产产部、

11、供应应部、财务务部、品管管部、质检检部为销售售部提供跟跟单服务工工作的技术术和信息支支持。5 工作作程序5.1所有有销售合同同在签订前前必须经过过评审，且且应达到如如下要求： a、顾客客的要求及及公司对产产品的规定定已最终确确定，并形形成文字条条款； b、公司司与顾客双双方对各项项要求的内内容已达成成一致； c、公司司有执行合合同的能力力和保证措措施。5.2顾客客要求的识识别与接收收5.2.11销售员了了解到顾客客明确表达达订货意向向，即使没没有签订正正式合同或或订单时，应应及时向部部门经理报报告，部门门经理应根根据公司生生产状况、订订单未尽事事宜给销售售员以明确确指示，必必要时征求求总经理意

12、意见，确保保客户顺利利完成订货货。5.2.22对顾客来来电、来函函的订货，销销售人员获获得信息后后，应就产产品的名称称、规格、数数量、价格格、交货期期、包装、交交付方式、结结算方法、质质量要求与与顾客确认认，形成有有效的合同同或订单；销售员整整理客户对对产品的要要求，并转转换成产品品生产要求求，填写QQG/SJJ27022-1-22005合合同评审表表；重大大合同以会会议形式进进行评审，会会议内容汇汇总形成QQG/SJJ27022-5-22005重重大合同会会议评审要要求，作作为合同传传递的附件件内容。5.2.33顾客要求求中所包括括的对产品品的相关法法律、法规规要求及公公司内部对对产品的规规

13、定也应纳纳入合同评评审。5.3合同同评审5.3.11一般合同同由销售部部负责人评评审，评审审时应核对对有关要求求，确认无无误后，经经其签字生生效。5.3.22重大合同同的评审由由销售部负负责人主持持，技术部部、生产部部、供应部部、财务部部、品管部部、质检部部负责人参参加的会议议形式评审审，销售部部征集各部部门意见，讨讨论确定后后，形成QQG/SJJ27022-5-22005重重大合同会会议评审要要求，经经评审人员员确认签字字，并报总总经理批准准后生效，并并传递至各各相关部门门。5.3.33所有销售售合同评审审后方可与与顾客签订订正式合同同，顾客签签署的合同同草稿经评评审后公司司代表方可可签字确

14、认认。5.3.44如销售人人员异地或或订货会、展展销会签订订合同时，对对一般合同同销售部负负责人可以以授权委托托销售人员员自行评审审，对合同同的有关内内容应用电电话或传真真等方式与与销售部负负责人联络络。对重大大合同可先先签订意向向书，待评评审后再正正式签订合合同。5.3.55合同和合合同评审表表由销售部部统一编号号，并建立立QG/SSJ27002-3-20055合同台台帐，由由销售部经经理负责记记录和管理理。 a、销销售员接到到客户的订订单后，向向销售部经经理申请合合同编号，由由销售部经经理在QGG/SJ22702-3-20005合合同台帐登登记合同编编号，并通通知销售员员； b、合合同正式

15、传传递前，销销售员把合合同的各项项明细登入入QG/SSJ27002-6-20055合同明明细表； c、合合同更改后后，销售员员应及时更更新QG/SJ27702-66-20005合同同明细表的的内容，保保持合同明明细的内容容为最新状状态；合同同发生撤销销后，销售售人员应及及时删除明明细内容。5.4合同同的实施及及更改5.4.11合同履行行过程中，销销售部应利利用电话、传传真及其它它信息传递递的方法加加强与顾客客的联系和和沟通，利利用电话、传传真及其它它信息传递递的方法，并并按顾客客对产品要要求的登记记填写有有关内容。5.4.22合同生效效后，由销销售部按订订单合同内内容编制QQG/SJJ2702

16、2-2-22005合合同传递单单发生产产部、技术术部、供应应部、财务务部、质检检部、品管管部组织生生产。5.4.33合同执行行过程中，顾顾客提出更更改/撤销销合同时，可可要求其出出具书面文文件。5.4.44如公司原原因要求更更改/撤销销合同时，应应征得顾客客同意。5.4.55合同更改改/撤销应应填写QGG/SJ22702-4-20005合同更改改/撤销通通知单。5.4.66必要时，由由销售部负负责人决定定，在合同同更改前按按本程序55.3.11及5.3.2条的要要求进行评评审。5.4.77合同更改改撤销后，销销售员应及及时登记QQG/SJJ27022-7-22005合合同更改/撤销记录录，并更

17、更新QG/SJ27702-66-20005合同同明细表的的内容5.5合同同的更改/撤销5.5.11合同更改改/撤销生生效后，由由销售部以以合同更更改/撤销销通知单的的复印件的的形式发有有关部门执执行，或直直接修改合合同传递单单。合同同更改后，在在原合同上上注明更改改内容或写写明“撤销”字样，标标明日期及及经办人签签字,同时应更更新QG/SJ27702-33-20005合同同台帐、QQG/SJJ27022-7-22005合合同更改/撤销记录录及QGG/SJ22702-6-20005合合同明细表表5.6 跟跟单服务5.6.11所有销售售合同在下下达的同时时并须制定定文件编号号：QG/SJ27702

18、-88-20005 跟跟单服务计计划单，且且应达到如如下要求：a、跟单计计划制定的的目的：保保证跟单工工作按计划划、正确执执行； b、合同同涉及的重重要项目必必须列入跟跟单计划，并并执行相应应跟踪； c、计划划日期必须须明确规划划，并按期期执行； d、合同同发生更改改之后，跟跟单服务计计划单必必须得到及及时的、相相应的更新新； e、销售售员应及时时记录计划划的进度； d、当计计划的执行行无法进行行，甚至严严重威胁到到订单的履履行时，销销售人员应应主动与部部门经理或或总经理汇汇报。票据管理规规定1目的规范票据行行为，保障障票据活动动中当事人人的合法权权益，根据据中华人人民共和国国票据法结结合本公

19、司司实际，特特制订本规规定。2支票的管管理2.1空白白支票和支支票印鉴，必必须分别设设专人负责责管理，支支票必须随随签发、随随盖章，不不得事先盖盖章备用，杜杜绝支票遗遗失和被盗盗。2.2出纳纳人员负责责支票的购购买及使用用，并建立立支票登记记本，按照照支票号码码逐一进行行登记。对对签发出的的支票要及及时催注销销，度定期期核对，做做到心中有有数。发现现丢失短少少，必须及及时查找，同同时向领导导汇报。2.3签发发支票时，支支票用途内内容要填写写真实、齐齐全，字迹迹要清晰，不不得更改大大小写金额额。为避免免签发空头头支票，财财会人员应应准确在控控制银行存存款余额，及及时正确地记记载账薄，及及时与银行

20、行对账单进进行核对，发发现问题及及时解决。2.4严格格结算方法法，必须做做到：A、不签发发空头支票票或空期支支票；B、不准将将支票出租租、出借或或转让其他他单位和个个人使用；C、不准将将支票做抵抵押；D、不准签签发印鉴不不全、印鉴鉴不符的支支票。3出口票据据3.1财务务部指定专专人管理出出口相关票票据。3.2出口口发票由发发票管理员员负责向税税务部门办办理购买、注注销等相关关事宜。3.3发票票购买后，转转交销售部部单证人员员，以便使使用，转交交时要做好好转交的发发票起止号号码、交接接日期及交交接人记录录。3.4销售售部根据实实际出口情情况和出库库单填开并并打印发票票，然后将将记帐联交交财务部记

21、记帐。3.5发票票需要缴销销时，由销销售部将发发票存根交交财务人员员度作好交交接记录；由财务人人员查明发发票的作废废、遗失情情况并及时时进行相应应的处理。3.6财务务部在收汇汇后，应将将收汇水单单交销售部部，以便进进行收汇核核销。移交交时，要做做好交接登登记工作。3.7销售售部在核销销外汇后，应应将核销单单、相应报报关单、及及发票退税税联一并交交财务部，并并做好移交交手续，以以便财务人人员进行出出口退税。3.8财务务人员在收收齐一票二二单后，应应将其一一一对应，同同时做好登登记，填制制相关的报报表。如发发现有差异异的，应及及时查明原原因，并做做好相应的的补救措施施。在将出出口退税的的相应单证证

22、移交税务务机关时，应应办理好移移交手续。印章管理制制度企业的印章章具有权威威性、合法法性和有效效性。为了了完善印章章管理程序序，正确使使用印章，妥妥善保管，使使印章使用用规范、合合理化、防防止因管理理疏忽而发发生工作失失误，造成成公司不必必要的损失失，特制订订本制度。一、公司的的印章管理理各负其责责，责任分分工如下：1、公司行行政印章由由公司行政政部经理掌掌管，若遇遇出差或请请假，须将将印章交指指定人员代代管。2、公司党党、团支部部印章，由由公司党、团团支部书记记掌管，支支部书记出出差或请假假时，委托托支部委员员妥善代管管。3、公司工工会印章，由由工会主席席掌管，工工会主席出出差或请假假时，委

23、托托工会其他他人员妥善善代管。4、公司财财务印章，由由财务部经经理掌管，财财务部经理理因故长时时间离开本本单位时，经经财务部经经理同意委委托代理人人员代管。5、公司合合同专用章章，由公司司供应部经经理负责掌掌管，供应应部经理因因故长时间间离开本单单位时，委委托供应部部其他人员员代管。6、报关专专业章仅供供报关使用用，由报关关员和单证证经理分别别负责掌管管。7、其他专专业用章，由由公司经理理委托相关关责任人代代管。二、所有印印章的使用用，都必须须符合相关关程序的规规定，任何何违反程序序规定使用用印章的行行为，一律律视为个人人行为。有有关责任人人应负相应应的责任。三、公司行行政印章、受受公司委托托

24、掌管的合合同专用章章、财务专专用章对外外使用时，须须经相关主主管领导的的同意后方方能使用。经经签署的对对内文函，行行政部可直直接使用行行政章。四、公司印印章不得为为本公司外外的文件、证证明、信函函、发票、收收据等盖印印，印章一一般情况下下只能在保保管在行政部内内使用，不不得擅自带带出行政部部；如需带带出，须进进行登记说说明用途和和归还时间间，并签字字确认。如如另有特殊殊情况需总总经理进批准。五、公司印印章不得在在空白信纸纸、信封或或空白介绍绍信上加盖盖。六、公司印印章使用时时必须按规规定登记，写写明印章名名称、时间间、用途、份份数、经办办人等。凡违反上述述规定，对对公司造成成危害或经经济损失或

25、或不良影响响的，要严严厉追究有有关责任人人的责任。财务管理制制度总则为了加强公公司内部财财务管理，规规范公司财财务行为，依依据中华华人民共和和国会计法法、企企业会计制制度以及及企业会会计准则等等相关国家家法律、法法规的要求求，结合本本公司生产产经营特点点和实际情情况，特制制订本制度度。本制度规定定了财务管管理职责、管管理内容要要求与方法法、报告和和记录，适适用于本公公司内的财财务管理工工作。各职职能部门如如涉及本制制度的，原原则上应参参照本制度度具体操作作。1 职责1.1根据据企业会会计制度、企企业会计准准则，按按照本公司司和生产经营特特点，设立立会计科目目和帐册。1.2对本本企业发生生的每一

26、笔笔经济业务务，按照企企业会计制制度、企企业会计准准则进行行核算、分分析。1.3负责责资金调配配、管好用用好资金。收收支有计划划、预算，执执行有检查查；运用会会计数据，定定期进行资资金分析，提提高资金使使用效果；及时提出出合理建议议，当好领领导参谋、助助手。1.4按财财务制度规规定成本、开开支范围和和费用标准准，及时结结算；加强强成本管理理，由事后后结算逐步步变为事前前控制，分分解成本考考核指标，健健全原始记记录，实行行定额管理理，达到降降低成本，提提高效益的的目的。1.5配合合其他部门门做好新产产品成本核核算及报价价工作。1.6遵守守国家外汇汇管理制度度，按政策策做好外汇汇收支平衡衡及外汇收

27、收支管理1.7负责责编报会计计报表，定定期进行财财务分析或或财务说明明。1.8根据据公司生产产经营特点点和加强管管理工作的的需要，做做好原材料料立帐和分分类工作，配配合其他部部门制定原原材料消耗耗定额，控控制和降低低原材料消消耗。1.9经常常深入仓库库，了解原原材物料进进出库存情情况，检查查仓库帐、卡卡、物，做做到帐帐相相符、帐实实相符，在在保证生产产任务完成成前提下，协协助仓库经经常分析储储备资金合合理性，及及时制订与与落实改正正措施。1.10负负责办理各各款项的收收付结算及及发放工作，负负责对公司司员工差旅旅费审核和和报销工作作。1.11负负责保管好好现金、有有价证券和和空白凭证证、支票。

28、1.12负负责对进口口材料核算算及核销进进口材料抵抵税工作，按按规定办理理出口退税税核算及其其他日常事事务。1.13负负责对原始始凭证、记记帐凭证、各各类帐簿装装订及保管管工作。2会计凭证证、科目、帐帐册2.1会计计凭证主要要是指各种种原始凭证证和记帐凭凭证。2.2会计计凭证的内内容必须填填写规范。如如原始凭证证相关信息息不完整的的，财务人人员应退还还经手人重重填。原始始凭证不得得涂改、挖挖补。2.3财务务人员应根根据审核无无误的原始始凭证制作作记帐凭证证。填制记记帐凭证时时，有关会会计科目、编编号金额等等必须填写写齐全。2.4记帐帐凭证填写写后，经相相关主管审审核后方可可记帐。2.5会计计凭

29、证及时时传递，不不得积压。凭凭证登记完完毕后，应应装订成册册，并注明明单位名称称、年度、月月份、起讫讫号码等，不不得乱丢失失。2.6会计计凭证不得得外借。其其他单位或或个人需要要，需经财财务负责人人同意并登登记，由提提供人和收收取人签字字认可后，方方可复印。2.7财务务部根据企企业会计制制度有关关要求，设设立帐册和和会计科目目。会计帐帐册主要包包括总帐、明明细帐、日日记帐和其其他辅助类类帐册，按按照资产类类、负债类类、所有者者权益类、成成本类、损损益类，设设置一级会会计科目。2.8根据据核算需要要，应在相相应的科目目下专设子子科目进行行核算，例例如进料加加工科目，科科技立项科科目等进行行专门独

30、立立核算。2.9必须须依据已审审核无误的的会计凭证证和科目汇汇总表，登登记明细帐帐和总帐。记记帐时应将将相关的内内容登记齐齐全，做到到数字准确确、摘要清清楚、登记记及时。3财务付款款和报销制制度3.1财务务部必须按按规定的用用途和支付付程序合理理支付货币币资金，对对有关的原原始凭证都都要经过严严格审核，凡凡不符合规规定要求的的，可拒绝绝接受。3。2采购购生产用材材料物资进进厂后，有有关部门必必须进行数数量验收和和质量验收收，合格后后，经手人人、验收人人均要在入入库单或发发票上签字字，手续办办妥后方可可办理付款款手续。凡凡不符合规规定手续的的应拒付。外外加工费支支付视同。3.3凡出出差人员暂暂领

31、差旅费，必须须填制领款单，经经部门领导导、财务主主管、总经经理授权签签字同意后后方可领取取，否则有有关财务人人员有权拒拒付。出差差人员返回回后，一星星期内办理理报销手续续；差旅费费报销时按按公司制度度标准执行行，差旅费费报销时，附附出差报销销单，报销销单上必须须按规定附附有凭证，费费用报销必必须填制费费用报销单单；按规定定办理一切切手续后，方方可报销。4 流动资资产管理办办法流动资产是是指可以在在一年或一一个营业周周期内变动动或运用的的资金，包包括现金及及各种存款款、存货、应应收及预付付款项等。4.1货币币资金管理理。货币资资金包括各各种现金、银银行存款、其其他货币资资金。现金金使用范围围应严

32、格按按照国家相相关制度的的规定，只只准用于支支付工资、津津贴、奖金金、个人劳劳动报酬、附附带差旅费费结算起点点以下的零零星支出，不不得用于往往来款项的的结算。现现金超过库库存限额的的，应按时时送存银行行，不得坐坐收、坐支支；现金收收付应做到到日清月结结，确保库库存现金的的帐面余额额与实际库库存额相符符，银行存存款余额与与银行对帐帐单余额相相符，现金金、银行存存款日记帐帐数额分别别与现金银银行存款总总帐相符；不得开空空白支票，作作废支票要要加盖作废废章。4.2物料料管理制度度。物料即即存货所括括各种原材材料、燃料料、包装物物、低值易易耗品、在在产品、产产成品、自自制半成品品等。本公公司存货按按实

33、际成本本计价，领领用或者发发出的存货货按；加权权平均法计计价，领用用低值易耗耗品，一次次摊销。存存货应当期期盘点，年年度终了前前进行全面面清查，对对盘盈、盘盘亏以及报报废的存货货，各部门门应当及进进查明原因因，报总经经理批准，分分别情况及及时处理，一一般在年终终结帐前处处理完毕。4.3为了了准确核算算存货，原原材料仓库库、成品仓仓库必须在在月末300日之前上上报原材料料、成品库库存月报表表，做到帐帐物相符。各各制造部门门在月末330日前上上报车间在在产品情况况月报表。4.4根据据企业实际际情况对应应收款项按按不同客户户分别核算算，企业计计提坏帐准准备按应收收款年末余余额的3%计提。销销售部及时

34、时提供出口口销售发票票，做到票票面发生数数量与仓库库发出数量量、品种相相符，单价价、金额与与信用证相相符，减少少坏帐损失失。5 固定资资产管理办办法5.1固定定资产标准准，单位价价值在20000元以以上，使用用期超过一一年的。5.2本公公司固定资资产构成包包括：A 生产用固固定资产、房房屋及建筑筑物、机器器设备、动动力设备、工工具仪器、运运输设备及及其他。BB 非生产产用固定资资产、房屋屋建筑物及及其他。5.3固定定资产计提提折旧方法法，采用平平均年限法法。新增固固定资产，当当月不计提提折旧，从从下月用起起计提折旧旧；月份内内减少、停停用的固定定资产，当当月仍计提提折旧，从从下月起停停止计提折

35、折旧。5.4公司司实行固定定资产归口口分级管理理，固定资资产帐目由由财务部管管理，实物物由设备科科负责具体体管理，充充分利用固固定资产使使用效率。财财务部配合合具体管理理部门组织织固定资产产清查、核核实工作，保保证固定资资产的完整整无缺。设设备由设备备管理部门门办理固定定资产的内内部转移、启启用、封存存及情况报报废事项，要要将处理情情况通知财财务部。6成本核算算内容、方方法6.1成本本核算内容容是指对费费用的支出出核算和产产品成本的的计算。具具体地讲，就就是对费用用的支出要要进行审核核和控制，并并且正确及及时地计算算产品的总总成本和单单位成本。6.2成本本核算的目目的通过成本核核算，控制制费用

36、支出出，考核和和分析产品品成本计划划的完成情情况，促使使企业节约约开支、降降低消耗，不不断降低产产品成本，为为编制新的的成本计划划和利润预预测提供数数据资料，有有助于企业业改善决策策和经营管管理，加强强核算，提提高经济效效益。6.3产品品核算的方方法、程序序A、本公司司生产成本本的核算采采用品种法法。B、对生产产费用进行行审核和控控制，确定定计入产品品成本的界界限。C、将应计计入本月产产品成本的的各种要求求费用，在在各种产品品之间，按按照成本项项目进行分分配和归类类，算出各各种产品成成本。D、将月初初在产品与与本月生产产费用之和和，在完工工产品和月月末在产品品间进行分分配归类。计计自出该种种产

37、品成本本。E、对于海海关保税材材料成品，进进行单独成成本核算。6.4配合合销售部做做好新产品品报价工作作。6.5加强强成本管理理，由事后后核算逐步步转变为事事前控制。指指标分解，健健全原始记记录，实现现定额管理理，达到降降低成本、节节约开支、提提高效益的的目的。7收入、利利润及利润润分配管理理7.1主营营业务收入入的确认，一一般于产品品已发生、劳劳务已经提提供，同时时收讫价款款或取得价价款的凭证证，确认主主营业务收收入的实现现。7.2利润润总额包括括：A、营业利利润；B、营业外外收支净额额。7.3本公公司从税后后利润提取取储备基金金，职工奖奖励及福利利基金（分分别按税后后利润的110%提取取）

38、。8财务报告告档案管理理8.1财务务报告是反反映企业的的财务状况况和经营成成本总结性性书面文件件，包括资资产负债表表、损益表表、财务状状况变动表表、有关附附表及财务务情况说明明书。8.2按月月、季、年年度编制资资产负债表表、损益表表、财务状状况变动表表和统计报报表，报总总经理。8.3财务务报告和统统计报表按按会计法、统计法规定保存存期限执行行。8.3.11银行存款款与现金日日记帐，保保管25年。8.3.22原材料、产产成品帐、生生产设备帐帐、入库单单、出仓单单、送货单单、退货单单等，保管管15年。8.3.33反映资金金往来等情情况的其他他有关帐册册，保管115年。8.3.44一般贸易易项下的进

39、进出品货物物所涉及的的进出口报报关单、税税单、往来来业务函电电、协议、运运输单据、发发票、合同同等业务资资料，需自自进出口货货物放行之之日起，保保管3年。8.3.55保税货物物项上的进进出口报关关单、手册册、往来业业务函电、协协议、运输输单据、发发票、合同同等业务资资料，需在在办理海关关核销手续续后，保管管3年。8.3.66减免税货货物项下的的进口报关关单、减免免税批件、往往来业务函函电、协议议、运输单单据、发票票、合同等等业务资料料，需在海海关办理解解除监管手手续后，保保管3年。8.3.77各种档案案保管期限限满后，可可由档案管管理人员提提出销毁意意见，编制制销毁清册册，列明档档案名称、卷卷

40、号，册数数等内容，并并由公司领领导在销毁毁清册上签签字同意，然然后才能销销毁。销毁毁时应由财财务负责人人进行监督督。出入库管理理制度1目的规范物料管管理，做到到帐物卡相相符。2 范围这里所称物物料指库存存原材料、包包装物、辅辅助材料、易易耗品及半半成品、成成品等。3 原材料料进仓的制制度3.1原材材料进仓时时，采购人人员应及时时填写完整整的进仓单单、送检单单，仓库管管理员应凭凭单入库，做做到单、货货相符。3.2仓库库员应根据据物料的属属性，特点点和用途规规划仓库，不不同的物料料应放置在在不同的区区域，物料料的堆放应应该整齐有有序，并挂挂好标识卡卡，便于查查点。3.3在货货到发票未未到的情况况下

41、，采购购人员也应应及时填写写完整的进进仓单，应应准确无误误填写数量量、单价、金金额（不含含税）。3.4如遇遇采购当事事人不在或或因客观事事由无法完完成手续时时，采购员员可委托他他人办理原原料进仓手手续。受托托人员必须须按照要求求履行职责责。3.5未办办妥进仓手手续的任何何原材料都都不准入库库堆放，只只能放入待待检区作为为代管物料料临时存放放，仓库员员应催促采采购人员及及时办理入入库手续。3.6采购购人员应及及时按质量量要求送样样检验，并并取得质检检合格单，仓仓库管理员员应根据质质检合格单单验收物资资入库。如如发现物料料有质量或或数量问题题时，应及及时向仓库库主管或主管管部门经理理报告。3.7仓

42、库库管理员应应认真负责责，严禁凭凭发票进仓仓、出仓，严严禁不验收收货物就入入库。在特特殊情况下下，物料供供方将材料料直接运往往公司下属属加工点时时，必须凭凭加工单位位收料凭据据及时办理理进、出仓仓手续。加加工单位收收料凭据视视同已实收收单据上显显示的数量量和合格物物品。采购购人员取得得公司下属属加工单位位收料凭据据后，应及及时到仓库库办理入库库手续。出出仓单由采采购人员凭凭加工单位位收料凭据据开具，并并附收料凭凭据方才有有效。一个个月内不办办理进、出出仓手续，财财务部有权权拒付货款款，责任由由供方自负负。3.8车间间生产结束束或材料换换批号时，材材料使用部部门应将剩剩余材料及及进退回仓仓库。仓

43、库库管理人员员验货准确确无误后，开开具入库单单。4原材料出出仓的制度度4.1仓库库管理员仅仅对进仓的的物料具有有发放权力力。未办妥妥入库手续续的原材料料不许发出出使用，否否则，造成成的质量事事故应由仓仓库管理员员负全责。4.2原材材料出仓的的计量单位位、单价必必须与进仓仓单相对应应，做到单单、货相符符。有些物物料进出仓仓计量需要要换算的，必必须在出仓仓单上填明明换算标准准。4.3仓库库管理人员员凭生产部部的发料通通知单和领领料单限额额发料，领领料人员必必须填写完完整的领料料单，经车车间主任签签字后方可可领料。仓仓库管理员员应时核对对发料通知知数与实发发数，定额额数量一经经发足，则则不许再发发料

44、。如果果生产用料料确实难以以满足需再再领，要经经过部门经经理审批后后，仓库才才能发料，严严防无计划划发料，而而造成生产产车间材料料剩余积压压浪费。4.4生产产部门不得得领用没有有入库的物物料，否则则，因此造造成产品质质量事故，由由领用人员员和仓库发发料人员共共同承担责责任。5半成品仓仓库管理5.1半成成品系指完完成本车间间所有加工工工序，需需进仓流入入下一道工工序的物件件。（外协协件依此程程序办）5.2半成成品入库，经经质检部检检验合格后后，由车间间主任填入入库单，检检验员签字字，仓管员员核对数量量，由杂工搬运运到指定位位置。5.3为了了防止半成成品发生变变质，应采采取隔、垫垫、包等防防护措施

45、。5.4半成成品的出库库，领料人人员根据生生产部发料料通知单填填写领料单单，经车间间主任签字字后方可领领料。6成品库管管理6.1车间间完工产品品，经质检检部检验合合格后，填填写产品品入库单一一式五联，经经检验员签签字，仓管管员复核填填写实际入入库数，一一联返回生生产车间，一一联自存，一一联交财务务，一联交交销售部，一一联备查。必必要进车间间指定成品品堆入区域域，并张贴贴产品标标识牌。6.2成品品出库管理理6.2.11销售部下下达出口装装箱单，仓仓管员根据据装箱单准准确发货，并并准确填写写箱单号，封封号和车号号，必要时时填上驾驶驶员姓名及及联系方法法。防止误误发、错发发、漏发。6.2.22交付后

46、，仓仓管员应填填写产品品出库单。7对于加工工贸易进口口的物资及及其半成品、产产成品属于于海关监管管的货物。物物料分开堆堆放，并对对其单独设设置帐册，由由专人进行行保管，有有关帐册要要详细记录录监管物资资的有关手手册的编号号、出入库库存详细信信息并注明明报关单号号，仓管员员对物资要要定期进行行清查盘点点，发现问问题立即向向有关部门门或人员汇汇报。8其他有关关事项的规规定8.1公司司办公用品品、工具、器器具不属于于原材料仓仓库管理范范围，故不不许在材料料帐上登记记，应单独独建立台帐帐逐笔登记记。零星生生产使用的的工具经车车间主任批批准方可领领用，仓库库管理员应应详细记录录。8.2仓库库非相关的的人员不得得入内。仓仓库严烟火火，仓管员员要懂得消消防器材的的使用和具具备必要的的防火知识识，保管的的物资未经经公司领导导同意，不不得擅自借借出，仓管管员平时应应加强对仓仓库的巡查查，对各种种物料的堆堆放位置应应做心中有有数，发现现霉变、损损坏的物资资应及时处处理或向领领导汇报。8.3由公公司统一印印制的进、出出仓单，使使用部门应应妥善保管管，不得