绩效评估体系操作手册（DOC 38）15617.docx

《绩效评估体系操作手册（DOC 38）15617.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《绩效评估体系操作手册（DOC 38）15617.docx（39页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、绩效评估体体系操作手册文件编号：Q/RKSS PM0001版本号：1.0编制部门：审计委员会会编制日期：2000年年12月11日目录页码第一部分 绩效效评估体系系概述一、绩效评评估循环二、绩效评评估的目标标三、绩效评评估的责任任部门和总总体流程第二部分 企业业战略的制制定一、概述二、企业战战略的制定定第三部分 关键键绩效评估估指标和目目标的制定定一、概述二、关键绩绩效评估指指标的复审审及修改三、关键绩绩效评估指指标的制定定四、关键绩绩效评估目目标的复审审及修改第四部分 绩效效计划的制制定与执行行一、概述二、绩效计计划的制定定三、绩效计计划的执行行四、绩效计计划的修改改第五部分 监控控与评估一、

2、概述二、监控与与评估第六部分 奖励励与指导一、概述二、奖励三、指导附件：文件编号企业战略声声明图Q/RKSS PM0010绩效评估体体系流程图图Q/RKSS PM0020关键绩效评评估指标Q/RKSS PM0030综合计分卡卡Q/RKSS PM0040第一部分绩效评估估体系概述述一、绩效评评估循环绩效评估循循环是绩效效管理中一一个密不可可分的组成成部分。它它通过建立立绩效评估估体系及相相应的激励励机制，引引导员工积积极努力地地实现企业业的战略目目标。完整的绩效效评估循环环包括五个个步骤：企企业战略的的制定、关关键绩效评评估指标和和目标的制制定、绩效效计划的制制定与执行行、监控与与评估和奖奖励与

3、指导导。整个绩绩效评估循循环以回路路相连以保保证关键绩绩效评估指指标和企业业战略的紧紧密连接。各各步骤的主主要目标和和任务如下下：企业战略的制定远景目标价值 股东价值 客户服务 内部运作 公司和员工素质关键绩效评估指标和目标的制定 绩效指标 短期目标 长期目标绩效计划的制定与执行 绩效计划 资源分配奖励与指导 奖励 表扬 承认监控与评估 综合计分卡 绩效预警图 绩效趋势图我们的目标是什么？我们如何设定方向？我们是否鼓励了正确的行为？我们应该如何 计划和执行方案？我们进步了多少？（一）企业业战略的制制定企业战略的的制定是绩绩效评估循循环的基础础。企业战战略的制定定为企业的的发展提供供了明确的的目

4、标，绩绩效评估循循环中的其其他环节都都是为了达达成企业战战略目标服服务的。企业的使命命是根据企企业的远境境目标和价价值而设定定的；结合合市场差异异化因素，企企业根据其其使命发展展出战略目目标并确定定达成战略略目标的关关键成功要要素。企业业的战略目目标和关键键成功要素素为企业的的关键绩效效评估指标标和目标的的制定提供供了方向和和基础。（二）关键键绩效评估估指标和目目标的制定定关键绩效评评估指标和和目标的制制定是绩效效评估循环环的起点和和核心。关键绩效评评估指标是是根据企业业所设定的的各项战略略目标而制制定的可量量化目标，一一旦企业的的战略目标标得以确定定，关键绩绩效评估指指标就可以以为企业提提供

5、明确而而直观的方方法以衡量量企业各项项战略目标标达成与否否。此外，企业业还需要为为每一个关关键绩效评评估指标设设定短期和和长期的目目标，以定定义企业当当年的成功功标准和企企业对未来来的期望。关键绩效评评估指标和和目标的制制定采取自自上而下的的方法。企企业首先根根据企业的的战略目标标制定出企企业层级的的关键绩效效评估指标标和目标；这些企业业层级的关关键绩效评评估指标和和目标自上上而下细分分成为功能能层级的关关键绩效评评估指标和和目标；功功能层级的的关键绩效效评估指标标和目标再再通过同样样的方法细细分成流程程层级的绩绩效指标和和目标。这这种自上而而下的细分分方法体现现了流程和和功能层级级的关键绩绩

6、效评估指指标和目标标与企业层层级的关键键绩效评估估指标和目目标的紧密密联系，从从而确保企企业中每一一个员工都都在为实现现企业的总总体战略目目标而努力力。同时，企企业管理层层需要对关关键绩效评评估指标和和目标进行行定期复审审，针对公公司的发展展战略目标标和发展中中遇到的问问题，对关关键绩效评评估指标和和目标作出出相应调整整。（三）绩效效计划的制制定与执行行为了达到绩绩效目标，绩绩效评估循循环的第三三步是针对对关键绩效效评估指标标制定绩效效计划。绩绩效计划不不单为各层层级提供具具体的行动动计划，而而且也为每每一个绩效效目标的最最后达成作作出阶段性性分解。同同时，绩效效计划也为为现有资源源的分配和和

7、未来资源源的投入提提供了基础础。功能层级和和流程层级级应按照绩绩效目标设设计出相应应的关键绩绩效评估目目标达成计计划和财务务预算，并并通过企业业管理层审审批以确保保关键绩效效评估目标标达成计划划和财务预预算与企业业层级相一一致。当关键绩效效评估目标标达成计划划和财务预预算制定并并通过后，各各部门和流流程应按照照计划运作作并接受审审计委员会会的监督和和控制。（四）监控控与评估监控与评估估是根据绩绩效目标对对各部门和和流程的实实际绩效表表现进行衡衡量和考核核，及时了了解企业内内部的运行行情况和发发现存在的的问题与差差距。监控与评估估是根据关关键绩效评评估指标进进行的。由由于部门和和流程的绩绩效评估

8、存存在互相关关联、互相相影响的关关键绩效评评估指标，为为了均衡各各项绩效目目标，使绩绩效评估能能公平地反反映每一个个评估单位位的绩效情情况，有必必要采用综综合计分卡卡作为监控控与评估的的工具之一一。综合计计分卡设定定的重点是是确定各项项绩效目标标在某一评评估单位中中的权重。在在某一评估估单位中，对对相对重要要的或需要要特别强调调的关键绩绩效评估指指标选用较较高的权重重；对其他他的关键绩绩效评估指指标选取较较低的权重重。权重的的选择，是是企业管理理层把握企企业整体发发展、鼓励励部门和员员工正确行行为的重要要手段。因因此，在制制定绩效目目标的同时时，企业需需要确定各各项关键绩绩效评估指指标的具体体

9、权重，作作为对于各各评估单位位进行绩效效评估的标标准。（五）奖励励与指导奖励与指导导是绩效评评估循环的的最后一个个环节。通通过奖励环环节的设立立和运行，绩绩效评估循循环鼓励企企业内部的的正确行为为、激励企企业员工为为达到企业业目标而共共同努力；同时，通通过指导环环节的设立立和运行，绩绩效评估循循环对企业业内部运作作中出现的的问题进行行指导和纠纠正，以达达至企业的的整体进步步。指导环环节和关键键绩效评估估指标和目目标的制定定环节的相相互联系，使使绩效评估估体系形成成一个连续续的循环，促促使企业绩绩效的不断断提高。二、绩效评评估的目标标（一）绩效效评估目标标综述有效的绩效效评估能使使： 企业管理层

10、层集中精力力，为企业业指明方向向 企业管理层层随时监控控达成目标标的进度 企业业绩便便于与同业业进行比较较 企业推动变变革，持续续改善通过有效的的绩效评估估循环，企企业可以达达到以下目目标： 使各部门和和流程的活活动都以实实现企业的的战略目标标为方向 使企业的资资源能够被被最优化地地运用 使企业运作作的各个方方面都能被被实时地监监控并及时时与同行业业的情况进进行比较，从从而使企业业能够及时时地发现并并纠正运行行中出现的的问题 建立激励体体系，培养养具有工作作积极性和和创造性的的高素质员员工队伍（二）浪潮潮电子信息息产业股份份有限公司司（以下简简称“浪潮信息息”）绩效评评估的目标标建立科学完完善

11、的绩效效评估体系系、加强企企业绩效管管理是为了了促使浪潮潮信息的各各部门和流流程全面贯贯彻落实浪浪潮信息的的整体战略略，齐心协协力围绕公公司的整体体利益开展展工作和拓拓展业务，确确保部门和和流程的目目标和公司司战略保持持高度一致致。根据浪潮信信息“以人的解解放为目标标，建立团团结奋进的的工作氛围围，围绕着着高科技，围围绕着信息息产业，以以相关多元元化为切入入点，追求求企业快速速持久地发发展”的远景目目标，结合合企业的使使命和价值值，确定企企业层级、功功能层级以以及流程层层级的关键键绩效评估估指标和目目标。通过过以这些指指标和目标标为基础的的计划制定定与执行、监监控与评估估和奖励与与指导，达达到

12、企业快快速持久发发展的战略略目标。浪潮信息的的关键绩效效评估指标标基本可分分为四个类类别：股东东价值、客客户服务、内内部运作以以及公司和和人员素质质。1. 股东东价值实现股东价价值最大化化是企业的的最根本的的目标。浪浪潮信息的的股东利益益是通过销销售的增长长和利润的的提高来实实现的。在在销售方面面，通过对对销售增长长和市场份份额的监控控，可以了了解由于销销售的增加加为股东带带来的价值值。此外，由由于信息产产业的飞速速发展和信信息产品快快速地更新新换代，企企业只有不不断地根据据市场需要要推出新产产品，才能能保证销售售的长期快快速的发展展。因此，可可以制定新新产品销售售比例等指指标来监测测企业保持

13、持销售增长长的能力。在利润方面面，可以通通过对每股股盈利和产产品利润率率等指标来来衡量企业业在利润方方面对股东东价值的贡贡献。把浪浪潮品牌变变为国际知知名品牌是是企业的远远景目标，也也是提高股股东价值行行为的重要要组成部分分。通过对对浪潮品牌牌价值的监监控，能够够清楚地了了解在这方方面的进步。2. 客户户服务随着市场的的成熟，行行业内部的的竞争越来来越激烈。如如果要在这这种竞争环环境中生存存下去并最最终达到企企业的战略略目标以及及远景目标标，提供高高质量的客客户服务、培培养和维护护浪潮品牌牌在客户心心目中的形形象是成功功的关键。因因此，浪潮潮信息把向向客户提供供一流的产产品和优质质的服务作作为

14、企业的的主要价值值之一。企企业可以建建立外部客客户满意度度和客户重重复购买率率等关键绩绩效评估指指标，并且且通过不断断的细分，把把客户服务务的重要性性明确到每一个部门门和流程。值得强调的的是，客户户服务不单单是对外部部门的责任任，而且还还是企业内内部每一个个部门和流流程的责任任。为了提提高企业内内部服务部部门的服务务质量，应应把客户服服务的概念念贯彻到企企业的每一一环节当中中，可以通通过设定内内部客户满满意度等指指标，确保保服务部门门能提供更优质的服服务。3. 内部部运作企业、各部部门和流程程的高效运运作是实现现企业战略略目标的基基本条件。为为了监测企企业内部运运作的效率率，督促和和激励各部部

15、门和流程程高效地完完成工作任任务，针对对各部门和和流程应设设计各项内内部运作指指标，如：人均客户户回访率、人人均生产率率等。4. 公司司和人员素素质公司和人员员素质的提提高是企业业长期稳定定发展的基基础，也是是企业在长长期竞争中中的核心竞竞争优势。公公司和人员员的素质包包括公司的的向心力水水平、公司司管理的成成熟和规范范程度、员员工的技术术素质、员员工学习和和持续发展展的机会和和能力等。为为了监控公公司整体素素质的提高高和人员素素质的进步步，可以制制定有针对对性的关键键绩效评估估指标，如如：员工的的满意度、管管理和运作作的规范性性、员工的的素质等。三、绩效评评估的责任任部门和总总体流程为了使绩

16、效效评估体系系有效地发发挥作用，企企业需要明明确专门的的绩效评估估部门和制制定规范化化的绩效评评估流程。根根据浪潮信信息的组织织架构情况况，绩效评评估体系的的主要责任任部门和总总体流程设设定如下：（一）绩效效评估的责责任部门企业绩效评评估的主要要责任部门门包括：部门职能董事会负责绩效评评估流程中中重要决策策的审批及及确定执行委员会会负责绩效评评估流程中中主要环节节和主要决决策的审批批及确定审计委员会会负责绩效评评估流程的的具体组织织和执行，分分析绩效评评估结果并并向执行委委员会和董董事会报告告（二）绩效效评估的总总体流程（参参阅“绩效评估估体系流程程图”，文件编编号：）1. 企业业战略的制制定

17、（参阅阅本操作手手册第二部部分）每年十月，董董事会、执执行委员会会和审计委委员会负责责对本年度度的企业战战略进行复复审并制定定下一年度度的企业战战略。董事事会于十月月二十日前前完成对下下一年度企企业战略的的审批，并并由审计委委员会传达达至各部门门。2. 关键键绩效评估估指标和目目标的制定定（参阅本本操作手册册第三部分分）每年十至十十一月，审审计委员会会根据下一一年度的企企业战略进进行关键绩绩效评估指指标和目标标的复审、修修改或重新新制定。每每年十一月月三十日前前，下一年年度的关键键绩效评估估指标和目目标经执行行委员会和和董事会审审批后，由由审计委员员会传达至至各部门。3. 绩效效计划的制制定与

18、执行行（参阅本本操作手册册第四部分分）审计委员会会根据各部部门上交的的下一年度度关键绩效效评估目标标达成计划划及财务预预算汇总成成企业年度度计划并上上报执行委委员会和董董事会审批批。审批通通过的下一一年度关键键绩效评估估目标达成成计划及财财务预算于于十二月三三十一日前前由审计委委员会传达达至财务部部和各部门门备案。各各部门按年年度计划进进行运作并并按月向审审计委员会会提供月度度计划执行行结果和月月度资金运运用情况的的报告。4. 监控控与评估（参参阅本操作作手册第五五部分）审计委员会会按月对企企业的运行行情况进行行监控，对对企业层级级、功能层层级和流程程层级的绩绩效进行评评估并完成成计划执行行分

19、析报告告和综合计计分卡的制制作。5. 奖励励与指导（参参阅本操作作手册第六六部分）执行委员会会和审计委委员会根据据计划执行行分析报告告与综合评评分卡制定定奖励计划划和指导方方案并报董董事会审批批。人力资资源部和财财务部执行行奖励计划划；各部门门执行指导导方案并对对绩效评估估体系作出出反馈。第二部分企业战略略的制定一、概述（一）制定定企业战略略的目的通过建立和和沟通简明明扼要的企企业战略目目标，可以以使企业朝朝着既定的的方向发展展。同时，制制定企业战战略可以使使企业总体体目标与企企业内各层层面的目标标紧密地联联系在一起起。（二）制定定企业战略略的方法企业战略的的制定一般般通过战略略声明图完完成：

20、使命远景目标价值市场差异化因素战略目标关键成功要素（三）企业业战略制定定过程中的的基本概念念1. 远景景目标概念远景目标描描述了企业业的基本目目标、特征征和哲学思思想。远景景目标指引引着企业未未来发展的的方向。重要性建立远景目目标有助于于企业员工工、供应商商和顾客等等与企业密密切相关的的群体朝企企业的发展展方向共同同努力。特征 可以激励整整个企业共共同向上 明确、有特特色且集中中 简明扼要 在决策的过过程中用作作准绳 强调客户的的长期需要要 依据现有优优势而建立立 与企业价值值一致 需要付出艰艰巨的努力力才能实现现2.价值概念价值指企业业在实现目目标时应遵遵循的原则则。构成 企业文化 员工 道

21、德观 质量 服务3.使命概念使命描述了了企业的基基本业务和和客户群体体。构成 企业准备满满足何种客客户的需要要？ 企业的基本本客户群体体是什么？ 企业掌握的的基本技术术是什么？ 如何反映企企业的远景景目标和价价值？衡量标准 企业使命应应该是企业业价值、信信念和哲学学思想的集集中反映； 企业使命对对于每个员员工来说都都应该是简简明扼要且且易于理解解的； 企业使命应应该明确企企业的业务务； 企业使命应应该能清晰晰地表述并并作为企业业动力的源源泉； 企业使命应应该能体现现企业的优优势。二、企业战战略的确定定（一）浪潮潮现有的企企业战略1. 远景景目标用几代人的的努力，把把浪潮品牌牌变为国际际知名品牌

22、牌，把浪潮潮公司建成成世界级企企业，从而而实现促进进世界信息息产业发展展，造福于于人类的愿愿望。2. 价值值为顾客提供供一流的产产品，优质质的服务；为员工提提供满意的的职业和工工作；为股股东创造最最大价值；为供方提提供继续合合作的机会会；为社会会提供认真真负责的社社会服务、环环境保护和和社会保障障。3. 使命命以人的解放放为目标，建建立团结奋奋进的工作作氛围，围围绕着高科科技和信息息产业，以以相关多元元化为切入入点，追求求企业快速速持久地发发展。4. 战略略声明图（参参阅“企业战略略声明图”，文件编编号：）（二）企业业战略复审审1. 企业业战略复审审的频率企业战略复复审每年度度进行一次次，时间

23、是是每年的九九月十五日日至十月十十五日。如如遇特殊情情况，由执执行委员会会三分之二二以上成员员或董事会会过半数成成员提出，可可以临时对对企业战略略进行复审审。2. 企业业战略复审审的执行部部门企业战略复复审的执行行部门包括括：部门职能董事会负责复审过过程中企业业战略的审审批及确定定执行委员会会负责决议企企业战略是是否需要修修改审计委员会会负责向执行行委员会汇汇总并提交交原有企业业战略各部门负责为企业业战略的复复审提供基基础依据3. 企业业战略复审审的流程（参参阅“企业战略略复审流程程图”，文件编编号：）3.1每年年九月十五五日前，审审计委员会会向执行委委员会汇总总并提交原原有企业战战略报告；企

24、业发展展部汇总市市场平台部部及各核心心业务部门门（包括事事业部和子子公司）市市场策划部部提供的信信息于九月月十五日前前向执行委委员会提交交当年度市市场研究报报告。若董董事会认为为企业价值值有修改的的必要，亦亦应在九月月十五日前前以书面形形式向执行行委员会传传达关于企企业价值修修改的董事事会决议。3.2执行行委员会就就审计委员员会提交的的原有企业业战略报告告、企业发发展部提交交的当年度度市场研究究报告和董董事会传达达的企业价价值修改决决议（指如如有而言）于于九月二十十日前作出出是否对企企业战略进进行修改的的决定。3.3若执执行委员会会决定修改改当前企业业战略，则则进入企业业战略修改改流程（参参阅

25、本操作作手册第112页）；若执行委委员会决定定维持原有有企业战略略不变，则则于九月二二十日前以以书面形式式向董事会会提交不予予修改的决决定并附上上原有企业业战略报告告。3.4董事事会在十月月十五日前前完成对原原有企业战战略延用为为下一年度度企业战略略方案的审审批工作，并并将下一年年度的企业业战略下发发到审计委委员会。审审计委员会会将下一年年度的企业业战略传达达至各部门门后进入关关键绩效评评估指标复复审及修改改流程（参参阅本操作作手册第116页）。（三）企业业战略修改改1. 企业业战略修改改的前提企业战略复复审过程中中，在执行行委员会作作出修改企企业战略决决定的情况况下，由董董事会对该该项决定进

26、进行审批后后，执行委委员会负责责对企业战战略进行修修改。2. 企业业战略修改改的执行部部门企业战略修修改的执行行部门包括括：部门职能董事会负责企业战战略修改过过程中新企企业战略的的审批及确确定执行委员会会负责企业战战略修改过过程中企业业战略重心心的回顾和和修改以及及企业战略略目标的修修改或重新新制定审计委员会会负责将新企企业战略传传达至各部部门各部门负责为新战战略重心和和战略目标标的制定提提供反馈意意见3. 企业业战略修改改的流程（参参阅“企业战略略修改流程程图”，文件编编号：Q/RKS PM0220-2）3.1执行行委员会决决定对企业业战略进行行修改的同同时作出是是否对战略略重心进行行修改的

27、决决定。3.2若执执行委员会会决定对战战略重心进进行修改，则则于九月三三十日前根根据各部门门的反馈意意见制定出出新战略重重心的初稿稿，并提交交给董事会会审批；若若执行委员员会认为不不需要对战战略重心进进行修改，则则于九月二二十日前将将不予修改改战略重心心的意见报报董事会审审批。3.3董事事会对执行行委员会的的意见和新新战略重心心的初稿（指指如有而言言）进行审审批，并于于十月十日日前对执行行委员会的的意见进行行反馈并传传达战略重重心的定稿稿。3.4执行行委员会根根据战略重重心的定稿稿和各部门门的反馈意意见进行新新战略目标标的制定，并并于十月十十五日前向向董事会提提交新战略略目标的初初稿。3.5董

28、事事会对新战战略目标的的初稿进行行审批后于于十月二十十日前将新新战略目标标的定稿下下发至审计计委员会。审审计委员会会将新战略略重心及战战略目标的的定稿合并并后形成下下一年度的的企业战略略并传达至至各部门，然然后进入关关键绩效评评估指标制制定流程（参参阅本操作作手册第118页）。第三部分关键绩效效评估指标标和目标的的制定一、概述（一）关键键绩效评估估指标的制制定关键绩效评评估指标是是用以监控控企业战略略目标达成成程度的量量化绩效衡衡量标准。关键绩效评估指标的制定必须为企业战略的达成服务，以企业战略作为出发点。关键绩效评评估指标的的制定包括括草拟和检检验两个环环节：1. 关键键绩效评估估指标的草草

29、拟关键绩效评评估指标的的草拟一般般包括以下下三个步骤骤：1.1明确确了解企业业现有的战战略重心和和战略目标标。1.2根据据企业现有有的关键绩绩效评估指指标和企业业运行中发发现的问题题，设计相相应的关键键绩效评估估指标。1.3将关关键绩效评评估指标按按“股东价值值”、“客户服务务”、“内部运作作”和“公司和人人员素质”进行归类类。2. 关键键绩效评估估指标的检检验当关键绩效效评估指标标草拟完毕毕后，需要要进行有效效性检验。关关键绩效评评估指标的的有效性检检验包括以以下三个部部分：2.1对独独立的关键键绩效评估估指标进行行有效性检检验。独立立的关键绩绩效评估指指标需要具具备以下七七项特性：l 与战

30、略目标标的联系性性关键绩绩效评估指指标是否和和战略目标标相符合l 可控性指指标评估结结果能否在在绩效范围围内可控l 可实施性能否通过过采取行动动以提高绩绩效l 简明性关关键绩效评评估指标是是否简单并并能被清楚楚理解l 可信性指指标评估结结果是否可可信l 可整合性关键绩效效评估指标标是否能有有机地将整整个企业联联系起来l 可衡量性关键绩效效评估指标标能否被量量化2.2平衡衡同一类别别中关键绩绩效评估指指标的关系系。平衡同同一类别中中的关键绩绩效评估指指标时要考考虑以下三三点：l 关键绩效评评估指标在在“成本”、“质量”和“时间”三者之间间的平衡。“成本”是指完成工作所需资源的成本；“质量”是工作

31、令人满意的程度；“时间”是指完成工作所需的时间。在同一类别中应同时具备上述三方面的衡量指标。如果指标只侧重于效率（时间）因素，则会忽略了指标的效果（质量）；而过于注重质量指标，又会令作业成本上升。因此在这三方面的衡量指标之间应达到一定程度的平衡。l 关键绩效评评估指标数数量的选择择。关键绩绩效评估指指标数量过过多会导致致绩效评估估整体的失失控。一般般而言，为为保证关键键绩效评估估指标的可可控性，对对于某一个个评估单位位，关键绩绩效评估指指标的数量量应限制在在六到十个个的范围内内。l 同一类别中中关键绩效效评估指标标的关联性性检测。同同一类别中中的关键绩绩效评估指指标通过关关联性检测测以确保各各

32、指标之间间不存在冲冲突。2.3联系系各类别的的关键绩效效评估指标标。为保证证关键绩效效评估指标标和企业战战略的联系系，对各类类别的关键键绩效评估估指标需要要进行横向向和纵向的的关联性检检测：l 横向关联性性检测。同同一层级中中不同类别别的关键绩绩效评估指指标的横向向关联性检检测用以确确保各类别别指标之间间不存在冲冲突。l 纵向关联性性检测。不不同层级中中同一类别别的关键绩绩效评估指指标的纵向向关联性检检测用以确确保各层级级指标之间间的一致性性。（二）关键键绩效评估估目标的制制定为了使关键键绩效评估估指标的结结果能反映映企业战略略目标的达达成程度和和企业的绩绩效情况，需需要为关键键绩效评估估指标

33、制定定相应的目目标。关键绩效评评估目标的的制定包括括以下四个个步骤：1. 回顾顾企业的战战略目标长期和短期期关键绩效效评估目标标的制定应应以企业的的长期和短短期战略目目标为基础础。2. 搜集集关键绩效效评估目标标的相关资资料关键绩效评评估目标的的相关资料料主要有三三方面来源源：企业内内部表现突突出的部门门或流程的的绩效数据据、行业平平均绩效数数据/竞争争对手的绩绩效数据以以及企业内内部绩效的的历史数据据。3. 设计计初步的关关键绩效评评估目标值值基于企业的的战略目标标并参考关关键绩效评评估目标的的相关资料料，设计出出初步的关关键绩效评评估目标值值。4. 确定定关键绩效效评估目标标值根据企业战战

34、略和企业业的现状对对初步设定定的关键绩绩效评估目目标值进行行可行性分分析，并最最终确定短短期和长期期的关键绩绩效评估目目标值。二、关键绩绩效评估指指标的复审审及修改1. 关键键绩效评估估指标复审审及修改的的频率关键绩效评评估指标的的复审原则则上每年进进行一次。董董事会在十十月十五日日前将下一一年度的企企业战略定定稿下发到到审计委员员会，审计计委员会开开始组织关关键绩效评评估指标的的复审及修修改。如遇遇特殊情况况，由审计计委员会提提出，经执执行委员会会批准后可可临时对关关键绩效评评估指标进进行复审和和修改。2. 关键键绩效评估估指标复审审及修改的的执行部门门关键绩效评评估指标复复审及修改改的执行

35、部部门包括：部门职能执行委员会会负责关键绩绩效评估指指标的最终终审批审计委员会会负责根据企企业战略目目标结合各各部门提供供的情况对对关键绩效效评估指标标进行复审审及修改并并提交执行行委员会审审批各部门负责为关键键绩效评估估指标的复复审和修改改提供基础础依据；向向部门员工工传达修改改后的关键键绩效评估估指标3. 关键键绩效评估估指标复审审及修改的的流程（参参阅“关键绩效效评估指标标复审及修修改流 程程图”，文件编编号：）3.1审计计委员会于于十月十五五日前完成成各部门对对关键绩效效评估指标标年度反馈馈意见的收收集工作。3.2如果果董事会和和执行委员员会在企业业战略复审审流程（参参阅本操作作手册第

36、110页）中中作出不对对企业战略略进行重大大修改的决决定，审计计委员会在在收到年度度企业战略略后，于十十月十八日日前根据年年度企业战战略目标和和部门年度度反馈意见见对关键绩绩效评估指指标进行复复审并作出出是否修改改现有关键键绩效评估估指标的决决定。3.3如审审计委员会会认为现有有关键绩效效评估指标标不需修改改，则上报报执行委员员会批准后后进入关键键绩效评估估目标复审审及修改流流程（参阅阅本操作手手册第 119页）；否则，审审计委员会会对现有关关键绩效评评估指标进进行修改，于于十月二十十五日前将将初稿提交交执行委员员会审批。3.4执行行委员会于于十月三十十一日前完完成对关键键绩效评估估指标修改改

37、初稿的审审批并将结结果反馈至至审计委员员会，然后后进入关键键绩效评估估目标复审审及修改流流程（参阅阅本操作手手册第199页）。三、关键绩绩效评估指指标的制定定1. 关键键绩效评估估指标制定定的前提当企业战略略修改流程程（参阅本本操作手册册第12页页）中董事事会和执行行委员会决决定制定新新的战略目目标时，关关键绩效评评估指标需需要重新制制定。2. 关键键绩效评估估指标制定定的执行部部门关键绩效评评估指标制制定的执行行部门包括括：部门职能执行委员会会负责关键绩绩效评估指指标制定过过程中关键键绩效评估估指标的审审批审计委员会会负责根据新新的战略目目标制定出出新的关键键绩效评估估指标并提提交执行委委员

38、会审批批各部门负责为新关关键绩效评评估指标的的制定提供供基础依据据3. 关键键绩效评估估指标制定定的流程（参参阅“关键绩效效评估指标标制定流程程图”，文件 编号：）3.1每年年十月十五五日前，董董事会作出出是否修改改企业战略略的决议。如如果企业战战略不需要要修改，进进入关键绩绩效评估指指标复审和和修改流程程（参阅本本操作手册册第16页页）；如果果企业战略略需要修改改，董事会会于十月二二十日前向向审计委员员会下发企企业新战略略目标的定定稿。3.2根据据企业新战战略目标，审审计委员会会于十月二二十五日前前完成关键键绩效评估估指标制定定的相关信信息收集工工作。关键键绩效评估估指标制定定的相关信信息包

39、括：各层级负负责人对新新战略目标标关键成功功因素的意意见，各层层级负责人人对下属评评估单位关关键绩效评评估指标的的设想和建建议。3.3根据据企业新战战略目标和和各层级提提供的相关关信息，审审计委员会会于十月三三十一日前前制定出新新关键绩效效评估指标标的初稿，并并将初稿提提交执行委委员会审批批。3.4执行行委员会于于十一月十十日前完成成对关键绩绩效评估指指标初稿的的审批后进进入关键绩绩效评估目目标复审及及修改流程程（参阅本本操作手册册第19页页）。四、关键绩绩效评估目目标的复审审及修改1. 关键键绩效评估估目标复审审及修改的的前提关键绩效评评估目标的的复审及修修改需配合合关键绩效效评估指标标复审

40、及修修改流程（参参阅本操作作手册第116页）或或关键绩效效评估指标标制定流程程（参阅本本操作手册册第18页页）进行。2. 关键键绩效评估估目标复审审及修改的的执行部门门关键绩效评评估目标复复审及修改改的执行部部门包括：部门职能董事会负责年度关关键绩效评评估指标和和目标的最最终审批执行委员会会负责关键绩绩效评估目目标的初审审并将初审审结果提交交董事会审计委员会会负责根据年年度关键绩绩效评估指指标制定新新的关键绩绩效评估目目标并提交交执行委员员会审批各部门负责为关键键绩效评估估目标的复复审及修改改提供基础础信息；负负责向审计计委员会提提出关键绩绩效评估目目标的修改改要求；负负责向部门门员工传达达新

41、制定的的关键绩效效评估指标标和目标3. 关键键绩效评估估目标复审审及修改的的流程（参参阅“关键绩效效评估目标标复审及修修改流 程程图”，文件编编号：）3.1在关关键绩效评评估指标复复审及修改改流程（参参阅本操作作手册第116页）中中，如果执执行委员会会决定不对对关键绩效效评估指标标进行修改改，则审计计委员会于于十月三十十一日前进进行关键绩绩效评估目目标复审并并作出是否否修改关键键绩效评估估目标的决决定。3.2若审审计委员会会决定不对对关键绩效效评估目标标进行修改改，则于十十一月五日日前提交执执行委员会会和董事会会审批。董董事会于十十一月十五五日前向审审计委员会会下发年度度关键绩效效评估指标标和

42、目标的的定稿，由由审计委员员会向各部部门传达并并进入绩效效计划制定定流程（参参阅本操作作手册第222页）。3.3对关关键绩效评评估目标进进行修改包包括三种情情况：l 在关键绩效效评估指标标复审及修修改流程（参参阅本操作作手册第116页）和和关键绩效效评估指标标制定流程程（参阅本本操作手册册第18页页）中关键键绩效评估估指标未有有变动，而而审计委员员会对关键键绩效评估估目标复审审后作出修修改的决定定，于十一一月十五日日前审计委委员会应完完成向各部部门征询对对关键绩效效评估目标标修改意见见的工作。l 如在关键绩绩效评估指指标复审及及修改流程程（参阅本本操作手册册第16页页）中对关关键绩效评评估指标

43、作作出修改，审审计委员会会在收到关关键绩效评评估指标的的定稿后，于于十一月十十五日前应应完成向各各部门征询询对关键绩绩效评估目目标修改意意见的工作作。l 如在关键绩绩效评估指指标制定流流程（参阅阅本操作手手册第188页）中对对关键绩效效评估指标标进行重新新制定，审审计委员会会在收到关关键绩效评评估指标的的定稿后，于于十一月十十五日前应应完成向各各部门征询询对关键绩绩效评估目目标修改意意见的工作作。3.4审计计委员会于于十一月二二十日前完完成对关键键绩效评估估目标的修修改，制定定出关键绩绩效评估指指标和目标标的初稿并并提交执行行委员会审审批。3.5执行行委员会于于十一月二二十五日前前完成对关关键

44、绩效评评估指标和和目标初稿稿的审批并并上报董事事会。3.6董事事会于十一一月三十日日前完成对对关键绩效效评估指标标和目标初初稿的最终终审批并将将年度关键键绩效评估估指标和目目标的定稿稿下发到审审计委员会会，由审计计委员会向向各部门传传达并进入入绩效计划划制定流程程（参阅本本操作手册册第22页页）。第四部分绩效计划划的制定与与执行一、概述（一）绩效效计划的目目的绩效计划为为企业各层层级提供了了明确的目目标，并为为各层级目目标的达成成提供了具具体的行动动计划。同同时，通过过关键绩效效评估目标标达成计划划和财务预预算，绩效效计划也为为各层级目目标的达成成提供了资资源分配最最优化的方方案。（二）绩效效计划的内内容绩效计划的的内容主要要包括关键键绩效评估估目标达成成计划和财财务预算两两部分：1. 关键键绩效评估估目标达成成计划关键绩效评评估目标达达成计划包包括计划的的目的、计计划的目标标和达成计计划的具体体行动三部部分。计划划的目的是是绩效计划划达成的结结果；计划划的目标是是绩效计划划达成结果果的量化表表述；计划划的具体行行动是指达达成目标应应采取的行行动。2. 财务务预算财务预算是是关键绩效效评估目标标达成计划划所需的各各种资源的的成本预算算。每一层层级的财务务预算根据据下一层级级各部门或或流程的财财务预算制制定。（三）绩效效计划制定定与执行的的基