财务管理实习项目1625.docx

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1、财务管理项目评估：东方奇韵服装公司目录：1. 项目背景1) 海南岛东方夏威威夷32) 海南岛新机机遇33) 岛服具有良良好的市场场前景42. 项目提出553. 现金流量概概算1) 初始现金流流量 52) 经营现金流流量概算773) 现金流量汇汇总表 994. 评价指标995. 结论10项目背景：海南岛东方夏威威夷 海南省省的居民，分分属于汉、黎黎、苗、回回、藏、彝彝、壮、满满、侗、瑶瑶、白、泰泰、佤、畲畲、水、京京、土、蒙蒙古、布依依、朝鲜、土土家、哈尼尼、僳僳、高高山、锡伯伯、门巴、纳纳西、仫佬佬、哈萨克克、鄂伦春春等30多多个民族。世世居的有黎黎、苗、回回、汉等族族。千百年年来，古朴朴独特

2、的民民族风情使使本岛社会会风貌显得得更加丰富富多彩。其其中最具有有特色的便便是黎族与与苗族的生生活习俗。 海南苗族族咬手定情情 海南黎族族、苗族欢欢度“三月三”的习俗 万宁文灯灯节、南山山长寿文化化节、海南南热带雨林林节、三亚亚国际啤酒酒节、三亚亚国际广告告电视艺术术节、 天涯海角角国际婚庆庆节、保亭亭七仙温泉泉嬉水节等等。海南岛新机机遇岛服具有良良好的市场场前景据统计，最最近几年海海南岛旅客客的统计（单单位：万人人）到20100年为止，来来海南岛的的旅游达到到25000多万人次次，预计22011年年将会突破破30000万人次。据据有关调查查，目前海海南岛岛服服的市场需需求大概有有300万万套

3、，随着着旅客的逐逐年递增，岛岛服的需求求量也会成成不断递增增的趋势，所所以在海南南岛生产岛岛服还是有有很大的市市场需求。项目提出：东方奇韵韵服装公司司在综合了上上述各个背背景后，我我们小组一一致认为生生产岛服具具有可供我我们公司生生长的土壤壤，只要我我们运用合合理的营销销方式，生生产符合大大众品味的的服装，我我们的公司司就能够获获得足够的的生存空间间。岛服宽松舒舒适，休闲闲，款式多多样，适合合各个年龄龄层的人穿穿着。是能能够充分体体现海南岛岛的文化，民民俗，生活活习惯的一一种服装，是是我们海南南岛的特色色服装。是是来岛旅客客带回家送送给亲朋好好友比不可可少的礼物物。岛服作为我我们公司的的主要产

4、品品，我们的的将会聘请请一些国内内外优秀的的服装设计计师，把我我们的岛服服的款式花花样设计的的更加时尚尚，流行，使使之更适合合不同人群群的需要。现金流量概概算：1、初始现现金流量厂房：地址：海口口市灵山镇镇天鹏花园园 面积：12200平米米 ，约两两亩，厂内内宿舍、 厂棚等基基设备齐全全，交通便便利，周边边环境优美美，设施齐齐全。生产设备：按一条线线计算（设设备国产）* 需要平机：15台（15000-20000/台）* 双针机：22-3台（35000-50000/台）* 码边机：三三线 2台（40000/台) 五线线 2台 (50000-66000/台）* 打结机：11台（100000/台）*

5、 圆眼机：11台（700000-800000/台)* 平眼机：11台（200000/台）* 扳带机：11台（200000-300000/台）* 扦边机：11台（15000/台）* 砸扣机：22台（10000/台）* 电剪刀：11台（50000/台）* 熨烫台：33台（30000/台）（工工厂必须备备有锅炉设设备）我们企业共共需要两条条这样的生生产线， 再加上办办公设备110万，总总的设备投投入大约为为55万元元 流动资金：员工工资平平均15000人，则则每月工资资45 0000元，工工厂必须预预留三个月月的工资共共1350000元，垫垫支管理费费用400000元，销销售费用5500000元，设

6、计计费250000元，宣宣传费，电电费等，共共预计3000 0000元综上前期一一次性投资资：250 0000+3300 0000=5550 0000东方奇韵服服装公司的的投资资金金流量单位：元年份012345固定资产550 00050 0000累计折旧100 0000200 0000300 0000400 0000500 0000折余价值450 0000350 0000250 0000150 000050 0000垫支资金300 000流量合计850 00050 00002、经营现现金流量概概算每件服装的的制造成本本 工工人平均一一天生产440件，一一个月生产产24天，一一年生产111各月，

7、每每年产量11584000件，一一年付给车车间工人的的工资共5540 0000平均每件服服装的工资资约：3.4元 材料：一件服装装平均用料料在1.55米左右，纯纯棉花布每每米7.55元，共约约10.225元。椰壳纽扣一一个0.008-0.10元，一一件衣服需需要5-66个，共0.4-0.6元之间间其他材料费费预计1元总的材料费费共约122块一件服装的的成本共:12+33.4=114.4元元其他费用： 管管理费用：250 000元元，包括厂厂长，办公公室管理人人员工资以以及厂房租租金。（厂厂长工资6600000，部门管管理人员工工资共1000 0000，厂房房租金7220 000再加上一一办公费

8、用用） 设计计费用：100 000 （主要要包括设计计师的工资资等） 销售售费用：200 000，聘聘用四个业业务员，一一个人工资资保底工资资900，外加每件衣衣服提成00.5 元元，另外销销售过程中中的运费，出出差费等等等，宣传费用：300 000 工业业电费2元一度，115台平成成一年共需需374440元，再再加上其他他的用电，一一年预计得得600000元水费2.77元一度，一一个工人平平均2度水一个个月，一年年共19444元其他费用平平均一件：5.755元一件衣服总总的成本约约为：200元根据海南省省岛服得市市场需求状状况，我们们的岛服每每件按300元出售。我我们预计第第一年的销销售额为

9、1120 0000件，并并逐年递增增10%,岛服的市市场销售价价格第一年年为每件330元，由于通通货膨胀和和竞争因素素,售价每年年将以2%的幅度增增长；岛服服的单位付付现成本第第一年为每每件20元,以后随着着原材料价价格的大幅幅度上升,单位成本本每年将以以5%的比率率增长。第第五年库存存的服装一一件按100元出售。经济收入与与成本预测测表 单位位：元年份销售量（个个）单价销售收入单位成本成本总额1120 000030.03 6000 000020.02 4000 00002132 000030.64 0399 200021.02 7722 00003145 220031.24 5300 240

10、022.03 1944 40004159 772031.85 0799 096623.03 6733 56005175 669232.55 7099 990024.04 2166 6088东方奇韵服服装公司的的生产力状状况东方奇韵服服装公司的的营运资金金流量 单位：元元年份12345销售收入3 6000 00004 0399 20004 5300 24005 0799 09665 7099 9900付现成本2 4000 00002 7722 00003 1944 40003 6733 56004 2166 6088折旧100 0000100 0000100 0000100 0000100 00

11、00税前利润1 1000 00001 1677 20001 2355 84001 3055 53661 3933 3100所得税275 0000291 8800308 9960326 3384348 3327.55税后净利825 0000875 4400926 8880979 11521 0444 9822.5营业现金流量925 0000975 44001 0266 88001 0799 15221 1444 9822.53、 现金流量汇汇总表东方奇韵服服装公司的的现金流量量 单单位：元年份012345固定资产投投资-550 000营运资金垫垫支-300 000营业现金流流量925 00009

12、75 44001 0266 88001 0799 15221 1444 9822.5营运资金回回收300 0000固定资产残残值50 0000现金流量合合计-850 000925 0000975 44001 0266 88001 0799 15221 4944 9822.5评价指标：1、回收期期=原始投投资额/每每年NCFF =85500000/9255000 =0.91年2、净现值值 NPV= -850 000+ 9255 0000（P/F，10%，1）+ 9775 4000（P/F，10%，2）+ 1 026 880（P/F，10%，3）+ 1 079 152（P/F，10%，4）+ 1

13、144 982.5（P/F，10%，5） =3 8665 7553.6995-8550 0000 =3 0115 7553.7（元元） NPV00，说明该该项目能够够获利，3、获利指指数* PI=未来来现金流量量的总现值值/初始投投资额=30155753.7/85500000=3.554PI=3.54，说说明没投资资1元可获获利3.554元的净净现值收益益4、内含报报酬率测算算过程时间（t）NCF测试 800%现值012345-8500000925 0000975 44001 0266 88001 0799 15221 4944 9822.5-8500000513888830092251761

14、3371027776790999NPV3228225可以看出该该项目的内内涵报酬率率远远大于于80%，所所以这个项项目的回报报大。资金金收回成本本快。结论：虽然该项目目的获利能能力较强，但但是依然存存在着各种种不确定的的风险，如如：1、市场风风险：市场场竞争大，由由于岛服生生产厂家多多，对于我我们产品能能否打入市市场是一个个挑战。2、通货膨膨胀的风险险：，根据据目前的国国内外经济济发展的大大趋势，不不排除再次次发生通货货膨胀的可可能，这会会对我们企企业产生巨巨大的影响响。3、用工短短缺的风险险：服装厂厂是劳动力力密集型的的企业，工工人的数量量对企业的的生产有着着重大的影影响。目前前我国的沿沿海地区都都存在着用用工短缺的的现象。4、财务风风险：在项项目运行过过程中，也也有出现资资金短缺的的风险，这这就需要我我们在公司司财务方面面有一定的的预防。.（.）成立立于20004年，专专注于企业业管理培训训。提供60万万企业管理理资料下载载，详情查查看：./map.htm提供5万集集管理视频频课程下载载，详情查查看：./zzz/提供2万GGB高清管管理视频课课程硬盘拷拷贝，详情情查看：./shoop/2万GB高高清管理视视频课程目目录下载：./122000GGB.raar高清课程可可提供免费费体验，如如有需要请请于我们联联系。咨询电话：020-.值班手机：.网站网址：.- 13 -