会计实务训练与考核28548.docx

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1、会计实务训练练与考核电算化部分上机机指南目 录 第一章 财务务软件的操作作流程 1 第二章 系统统初始化 2 第三章 日常常业务处理 7 第四章 UFFO报表 13 第五章 现金金流量表 17 用友财务软件应应用指南 用友ERP-U8是由用用友软件股份份有限公司开开发的，是目目前国内使用用最多的软件件，国内用户户已近40万万家，徐州用用户近20000家。用友友ERP-UU8的产品很很多，包括财财务产品、供供应链产品、财财务业务一体体化、WEBB购销存、管管理驾驶舱等等等。本次考考核由于时间间和手工操作作内容的限制制，我们只选选择与手工操操作配套的部部分，即财务务产品中的系系统管理、总总账系统和

2、UUFO报表等等。 财务软件的操作作流程第二章 系统初初始化一、建立账套 为实施企业建建立一整套包包括业务处理理规则、证、账账、表等的一一套账。这项项工作在系统统管理模块下下完成。系统统管理模块提提供了一个系系统集中管理理的操作平台台，包括新建建账套、新建建年度账、账账套修改和删删除、账套备备份，操作员员的建立、角角色的划分和和权限的分配配等功能。系系统管理的使使用者为企业业的信息管理理人员：系统统管理员（AAdmin）和和账套主管。 第一步 用户户登录注册； 选【开始】-【程序】-【用友EERP-U88】-【系系统服务】-【系统管管理】，进入入系统管理模模块； 选【系统】-【注册】，进进入登

3、录系统统界面。在“操作员”栏栏：输入注册册身份：addmin在“密码”栏输输入密码：密密码为空，直直接按回车键键。 在“账套”栏栏：选入备选选数据源。 第二步 设置置用户（建账账前先指定用用户，便于为为所建账套指指定账套主管管）； 以系统管理员员（Admiin）身份注注册后，选【权限】-【用户】， 增加两位用用户：自己(账套主管)和合作者（负负责审核凭证证） 第三步 建立立账套 (考核中建立立账套前先调调整机器系统统时间为200.122.1)；以系统管理员员身份注册后后，选择【账账套】-【建建立】，输入入账套信息： 账套号：3位位数字（考考核中同用户户编号）； 账套名称：考考核中为四方方电机厂

4、； 账套路径：可可为默认或自自选（如C盘盘设还原卡，建建议路径设为为D或E）； 启用会计期：新建账套将将被启用的时时间，具体到到月，考考核为12月月； 会计期间设置置：点选企业业的实际核算算期间（考核核为12月份份、不用选）。 输入单位信信息 按提示据需需要点选相应应内容： 核算类型设置置 企业类类型：工业； 行行业性质：22007新会会计制度； 账套主管：选选自己； 按按行业预置科科目： 基础信息设置置 存货是否否分类、客户户是否分类、供供应商是否分分类和是否有有外币核算均均不选。 建账完成后后，可以继续续进行相关设设置，也可以以以后从企业业应用平台中中进行设置。 分类码设置：科目编码级级次

5、根据核算算需要设置，本本次考核可设设4级，4-2-2-22； 数据据精度：小数数点后2位； 系统启用：总账，启用用日期：200.122.1。修改账套（如如账套信息有有错） 用户以账套主主管的身份注注册（用户名名或编号），选选择【账套】-【修改】，则则进入修改账账套的功能。 第四步 为所所增用户分配配权限； 以系统管理员员身份注册后后，选【权限限】-【权权限】，进行行功能权限分分配（各模块块使用权限，如如系统管理、总总账等）。 选中欲分配权权限用户，点点【修改】，在在欲赋予的权权限前选，考考核中把合作作者只分配审审核权限和查查询权限(在在【总账】【凭证】中中) 第五步 设置置备份计划，引引入（从

6、外部部介质引入到到本机）、输输出（备份到到外部介质）账账套。（考核核要求每天业业务完成要备备份账套，以以免账套丢失失或破坏） 系统管理员或或者账套主管管在系统管理理界面单击【系系统】-【设设置备份计划划】，设置机机器自动备份份。 系统管理员在在系统管理界界面单击【账账套】-【引引入】/【输输出】，则可可引入/输出出账套。（注注意需另建文文件夹做备份份，不能与所所建账套路径径同。） 二、系统初始始设置 选择【开始】-【程序】-【用友EERP-U88】-【企企业应用平台台】，以账套套主管身份进进入企业应用用平台，企业业应用平台内内容包括三个个功能页签。 【设置】页页签：包括基基本信息、基基础档案、

7、数数据权限、单单据设置等。 【业务】页页签：显示所所有产品目录录，考核中使使用财务会计计产品中的总总账、UFOO报表、现金金流量表。 【工具】页页签：升级工工具、系统管管理、总账工工具、数据复复制等。 （一）基础信信息设置（【企企业应用平台台】-【设设置】页签下下） 本子系统可对对基本信息（系系统启用、编编码方案、数数据精度）设设置，也可在在系统管理建建账时设置；可对基础档档案（机构设设置、往来单单位、财务、收收付结算）设设置。 考核中需对财财务进行设置置。 第一步 设置置会计科目； 选【基础档案案】-【财财务】-【会会计科目】，在在已有的标准准科目中根据据需要逐级增增、删、改即即可。第二步

8、设置凭凭证类别（两两种方式，任任选其一）；选【基础档案】-【财务】-【凭证类类别】；自选： 记账凭凭证按总总字号排；或或收付转三类各有一一套流水号。 注意：转账凭凭证可设凭证证必无； 收款凭证和付付款凭证不要要设置限制类类型 （输入入凭证时对现现金流量项目目录 入有限定）。 第三步 设置置项目目录； 选【基础档案案】-【财财务】-【项项目目录】，进进行项目核算算，如存货、现现金流量核算算等。 本次考核把现现金流量作为为项目核算 在已有的项项目大类“现现金流量项目目”下增加项项目分类。 选择【项目分分类定义】-【增加】： 分类编码：000 分类名名称：现金之之间转换，点点【确定】； 同时增加项项

9、目目录。选选择【项目目目录】-【维维护】-【增增加】： 项目编号：000 项目名名称：现金之之间转换 所所属分类码：00 （二）总账系统统基础设置（凭凭证和账簿的的特殊要求及及录入期初余余额） 在【企业应用用平台】-【业务】页页签-【财财务会计】-【总账】-【设置】下下：选择【选项】：系统建立新新账后，如对对凭证和账簿簿有进一步的的管理要求，可可用此项功能能。选择【期初余额额】：所有科科目按明细科科目录入期初初数据。第一步 录入期期初余额；第二步 核对期期初余额，并并进行试算平平衡； 选择【期初余余额】-【试试算】 如试算不平衡衡，应修改。 第三步 期初初对账 选择【期初余余额】-【对对账】：

10、进行行账账核对 如果对账后发发现有错误，可可按显示对对账错误按按钮，系统将将把对账中发发现的问题列列出来，用户户进行相应修修改。 如果试算平衡衡，对账无误误，初始化完完毕，便可进进行日常业务务处理。第三三章 日常业业务处理 进行日常业务务处理，应以以相应身份（账账套主管、制制单、审核等等）注册进入入【企业应用用平台】-【业务】-【财务会会计】-【总总账】。 一、填制凭证证 记账凭证是登登记账簿的依依据，是总账账系统唯一的的数据源，电电子账簿的准准确性完全依依赖于记账凭凭证，因此，实实际工作中，必必须准确完整整地输入记账账凭证。增加凭证 单击【凭证】-【填制凭凭证】-增加按钮钮或按F55键，增加

11、加一张新凭证证。 步骤：点选选凭证类别，系系统自动编号号，当某凭证证不只一页，系系统自动分数数标号； 系统自动取取当前系统日日期为记账凭凭证填制日期期，日期可修修改, 系统统日期不得早早于制单日期期； 输入附单据据数，未附单单据时可直接接回车； 根据需要输输入凭证自定定义项（双击击）：如凭证证类别设为收收、付、转时时，此处可输输总字号； 输入摘要（常常用摘要可点点选入）； 输入科目名名称： 录入借方或或贷方金额： 输毕，点【增增加】或F55进行下一张张凭证输入； 凭证全部输输入完毕，按按保存按按钮或F66键保存凭凭证。其他功能按纽 余额：可可查询当前科科目的最新余余额一览表。 插分：插插入一条

12、分录录。快捷键CCTRL+II。 删分：删删除光标当前前行分录。快快捷键CTRRL+D。 流量：查查询当前科目目的现金流量量明细。 备查：查查询当前科目目的备查资料料。 2修修改凭证输入过程中发现现错误，直接接修改；输入后未经审核核发现错误，查查询(【凭证证】-【查查询凭证】或或【凭证】-【填制凭凭证】-查询)至至该张凭证，修修改之；审核时发现错误误，审核人标标错，制单人人修改，改后后审核人再取取消标错,进进行审核；记账后发现错误误，应先冲销销凭证（【制制单】-【冲冲销凭证】），再再编制一张正正确凭证。删除凭证 如作废某张凭凭证，找至该该张凭证，单单击【制单】-【作废/恢复】；如如恢复，再按按

13、【作废/恢恢复】，则取取消作废。作作废凭证仍保保留凭证内容容及凭证编号号，作废凭证证不能修改，不不能审核。在在记账时，不不对作废凭证证作数据处理理，相当于一一张空凭证。在在账簿查询时时，也查不到到作废凭证的的数据。如删删除某张凭证证，则应先作作废凭证，再再单击【制单单】-【整整理凭证】。查询凭证常用凭证的调用用与增加增加: 点击增加，输输入编码、说说明、凭证类类别，再点详细， 输入凭证分录录内容； 保存当前凭证证为常用凭证证：点【制单单】-【生生成常用凭证证】制作常用用凭证。调用：在制单时时单击【制单单】-调调用常用凭证证，选入修修改。 注意：本本张凭证想调调用，要在上上一张凭证窗窗口上进行。

14、图例:产品销售售挂账 二、查询凭证证 单击【凭证】-【查询凭凭证】，输入入查询条件查查询。 三、出纳签字字 如加强强资金管理，可可设出纳签字字，在【凭证证】-【出出纳签字】下下，此项工作作可在审核之之前进行，也也可在审核之之后记账前进进行。四、审核凭证 以审核人身份份重新注册，单单击【凭证】-【审核凭凭证】，输入入审核凭证查查询条件，进进行操作。 五、记账记账凭证经审核核签字后，即即可用来登记记总账和明细细账、日记账账等。 单击【凭证】-【记账】，利利用记账向导导，进行操作作。 六、账表查询询、打印（有有联查功能） 七、期末处理理 1系统转账账：有些业务务，定义转账账凭证后，利利用转账生成成，

15、系统可快快速生成转账账凭证，并自自动追加到未未记账凭证中中。 操作流程：转转账定义转转账生成。 转账定义：不同类型业业务有不同定定义方式，常常用的有3种种。 自定义转账账（自动转账账）： 可以自定义义转账的业务务主要有：1)费用分配配的结转。 如如：工资分配配等。2)费用的的结转。 如：分分配制造费用用、辅助生产产等。 3)税费计计算的结转转。 如：所得得税、增值税税、营业税、城城建税、教育育费附加等。4)提取各项项费用的结结转。 如：坏账准备、存存货跌价准备备等。5) 其他项目目的结转。 如：结转成成本差异、结结转入库自制制工具价差等等。 操作步骤骤单击【期末】-【转账定定义】-【自自定义转

16、账设设置】，屏幕幕显示自动转转 账设置窗；单击增加按按钮，录入主主要信息，点点确定，定定义转账凭证证分录信息；在金额公式栏，按按F2键键或双击后点点，利用公式式向导输入取取数公式； 注意：如果果是组合公式式，则单击继续输入公公式选项，选选择加、减、乘乘、除运算符符号，并单击击下一步，继续输入入，输毕，单单击完成。 公式中科目目编码可以为为所需的任一一级科目。 例：自定义计计提坏账准备备凭证。 点增增加，增加转转账序号，输输入转账说明明；输入摘要、科科目，选择方方向，利用公式向向导选择相应应公式，输入入公式信息，如如需多个公式式，选择继续续输入公式，可增行、删行、插入等，也可直接修改，最后保存。

17、 销售成本结结转：是将月月末商品销售售数量乘以库库存商品的平平均单价计算算各类商品销销售成本并进进行结转。（也也可自定义结结转） 注意：选择择【期末】-【转账定定义】-【销销售成本结转转】，输入相相关信息； 库存商品科科目、主营业业务收入科目目、主营业务务成本科目及及下级科目的的结构必须相相同，并且都都不能带辅助助账类。 （考核中，应应在主营业务务收入科目、主主营业务成本本科目下增加加一项6055新产品） 图例例: 期间损益结结转：将损益益类科目的余余额结转到本本年利润科目目中。 选择【期末】-【转账定定义】-【期期间损益】，录录入本年利润润科目，点【确确定】。 图例例: 转账生成单击【期末】

18、-【转账生生成】，选择择转账类型（如如自定义转账账等），选择择要进行结转转的月份，在在是否结转转栏选择是是否结转（双双击），按确定按钮钮生成凭证，如如与实际有出出入可直接修修改，按保保存按钮将将当前凭证追追加到未记账账凭证中。 注意： 转账生生成之前所有有记账凭证最最好记账，有有时会影响生生成凭证数据据的准确性。期末对账、结账账 对账正确后，便便可以结账，结结账后不能再再输入本月记记账凭证，本本月业务结束束，继续下月月（年）业务务处理。 注：此项功能能最好在出完完报表进行，如如凭证有错，还还可再改。第四章 UFOO报表 UFO报表是是用友股份有有限公司开发发的电子表格格软件，实用用功能丰富，具

19、具有文件管理理、格式管理理、数据处理理、打印、二二次开发功能能等功能。与与账务系统结结合，可作为为通用的财经经报表系统使使用，易学易易用。 一、制作作报表的基本本流程 本期所有凭证证输入完毕记记过账后，即即可生成报表表。在生成报报表之前需对对报表的格式式、公式等进进行设置，如如以后会计期期间报表内容容有变化，做做相应修改即即可。基本流流程如下： 报表系统在【企企业应用平台台】-【业业务】-【财财务会计】-【UFOO报表】下。 启动UFO设设计报表的格格式定义各各类公式报报表数据处理理 打印报报表退出UUFO 二、利用报表表模板（系统统设定了常用用的会计报表表，调用修改改） （一）调用模模板 选

20、择【文件】-【新建】-【格式】-【生成常常用报表】，选选择“生成所所有行业报表表”（有5张张常用报表），保保存欲生成的的报表。（本本次考核需生生成资产负债债表、利润表表、所有者权权益变动表、现现金流量表，其其他任选）（二）调整修改改模板（根据据本单位情况况，相应修改改报表格式、公公式等） 在格式状态： 1选择【文文件】-【打打开】，打开开欲修改的报报表，点左下下角【格式/数据】为格格式状态，修修改编辑报表表。 2在【编辑辑】下，可插插入、追加、交交换、删除行行列。 3设置关键键字：目的是是通过关键字字对多张表页页准确定位，方方便报表取数数。 在格式状态下下，选中欲放放置关键字的的单元格，点点【

21、数据】-【关键字字】-【设设置】，依需需要点选（可可设单位、年年、月），设设为关键字的的表中显示为为红字。如调整关键字位位置，点【数数据】-【关关键字】-【偏移】；如取消关键字，点点【数据】-【关键字字】-【取取消】。 4报表公式式定义 在格式状态下下： 输入公式 选中待定义的的公式单元（如如货币资金的的年初数），输输入公式。 输入入方式有两种种： 利用函数向导导 选择【数据据】-【编编辑公式】-【单元公公式】（或按按“=”或单单击fx）, 如资产产负债表中货货币资金期初初数，步骤如如下图例： 选中欲定定义公式单元元，单击fxx，出现定义义公式界面，选选择函数向导导； 选择用友账账务函数，期期

22、初（QC），点点选下一步，出出现用友账务务函数界面； 点参照，按按提示输入科科目、期间、方方向等； 再点确认，一一项公式输毕毕； 如数据来源源需几项公式式来确认，各各项公式间用用算术符（+-*/）连连接，下一项项公式输入同同理。直接输入（函数数格式熟悉后后） 选择【数数据】-【编编辑公式】-【单元公公式】下（或或按“=”或或单击fx）,直接输入。 修改公式 双击待修改单单元或点【数数据】-【编编辑公式】-【单元公公式】或单击击fx，其他他同输入。 其他计算公公式，类似EEXCEL. 5保保存 (三)报表数数据处理 在数据状态态：打开报表：【文文件】-【打打开】表账套初始 (为为哪套账出报报表)

23、在【数据】下选选择【计算时时提示选择账账套】,计算算报表时输入入账套；如不不选，则默认认为当前登陆陆账套。增加表页：（如如一年同时保保留12个月月的资产负债债表，便于取取数） 在【编辑】下下，可插入、追追加、交换、删删除表页。本次考核要求出出两张资产负负债表（111、12月），资资产负债表下下应增加表页页。录入关键字： 在数据状态下下，选择表页页，点【数据据】-【关关键字】-【录入】。如资产负债表，录录入四方电机机厂20.11.330，则可生生成11的报报表； 录入四方电机机厂20.12.331，则可生生成12的报报表。生成报表：选择择【数据】-【整表重重算/表页重重算】，按提提示操作。报表打

24、印 三、自定义报报表建立新表选择【文件】-【新建】，格格式状态下，点点【格式】，设设立表尺寸、行行高、列宽、表表格划线、单单元属性等。设置公式、关键键字 格式状态态下，点【格格式】，设置置公式、关键键字。生成报表 数据状态下，输输入关键字，输输入相关数据据，计算生成成报表。相关单元公式在计算公式中，可可以运用用友友账务函数（其其他函数）取取数，也可报报表取数。用友账务函数：参见系统帮帮助报表取数：取本表（本页、他他页）数据 目标区域=数据源源区域页号 取本本页数， 页号缺缺省； 取他页数，指指定页号。 例：在产品成成本计算表中中 分配率=生产费用净净额/定额成成本 D5=D4/(C6+CC7)

25、 -表示产品品成本计算表表各页D5单单元(分配率率)均取当前前表D4单元元值(生产费费用净额)再再除以当前表表C6单元（月月末在产品定定额成本）与与C7单元（完完工产品定额额成本）的和和。取其他报表的数数据 目标区域=“他表表表名”-数据源源区域页号 如取他表某页页，需指定页页号。 例：在产品成成本计算表中中 材料定额额成本=完工工数量单台台材料定额 C8=“c:产品品定额资料表表.rep”-B4*BB8 -表示产产品成本计算算表各页C88单元(STT700的材材料定额成本本)均取产品品定额资料表表中B4单元元值(ST7700 的单单台材料定额额成本)再乘乘以当前表BB8单元值（SST700完

26、完工数量）。 第五章 现金流流量表 用友财务软件件设计了两种种现金流量表表的编制方法法,一是利用用UFO报表表和现金流量量项目核算结结合的随时确确认法;一是是凭证分析法法。 一、随时确认认法 会计人员在平平时处理经济济业务编制记记账凭证时就就确定现金流流量表的具体体项目，期末末汇总，编制制现金流量表表。 电算化处理时时应注意：设置科目时，要要指定现金流流量科目在【编辑】-【指定科目目】-【现现金流量科目目】，选定现现金和银行存存款科目。在【总账】-【设置】-【选项】下下，凭证控制制中必选“现现金流量科目目必录入现金金流量项目”。注意：1、2步步骤缺一不可可。输入凭证时，现现金流量科目目要指定所

27、属属现金流量项项目 制单时，点【流流量】或点【增增加】-点点选具体项目目。报表公式定义时时，应选用用友账务函数数-现现金流量项目目金额定义义公式。 二、凭证证分析法 现金流量量表在【企业业应用平台】-【业务】-【财务会会计】-【现现金流量表】下下，选择按月月分析。 （一）现金金流量表初始始化模板选择在【初始化】-【模板选选择】，选择择新会计制度度。基本科目设置 在【初初始化】-【基本科目目设置】，设设置现金科目目，选择现金金、银行存款款、其他货币币资金科目。（应应收应付科目目不选，老制制度下价税分分离用）税率，汇率设置置不设税率（老制制度下价税分分离用），有有外币核算设设置汇率。折分凭证 在在

28、【初始化】-【折分凭凭证】 将多借多贷凭凭证拆分为一一借一贷（一一借多贷、一一贷多借）的的子凭证，以以方便定义计计算项目来源源。 翻至需要拆分分的未拆分凭凭证，然后在在“多借多贷贷凭证的自动动拆分”中点点取相应方法法。 拆分方法：金额对应：适用用于有一条借借方分录X金金额即有一条条相同金额贷贷方分录。比例拆分：适用用于借贷分录录个数不相等等时，如分配配费用。月末结转：适用用于损益类科科目的结转，选选定本年利润润为主科目（双双击本年利润润科目所在行行的方向栏），结结转即可。手工拆分：凡前前三种方法不不适用者，如如机制的多借借无贷。通过过上移分录、下下移分录、组组合子凭证完完成。 55凭证准备备 拆分分完凭证，双双击凭证准备备，系统将拆拆分的凭证自自动进一步拆拆分为一借一一贷的凭证，以以方便定义报报表计算项目目来源。 6定义填填报项目 7定义计算算项目来源 对任一一个计算项目目，可通过逐逐步定义计算算步骤和取数数方法来确定定数据来源。 取数方法：凭证分析：根据据借贷信息确确定现金流量量项目。查账指定：根据据借贷信息无无法判断时，可可指定。取自报表取自总账未定义：如取消消定义，按未未定义。 （二）计算现现金流量表 （三）现金流流量表打印