某上市公司财务票据管理制度12506.docx

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1、某上市公司财务票据管理制度XXXX股份有限公司工作文件 ：标题：财财务票据据管理制制度文件编号号：XXXXXCC 411.22.4-1修改状态态：A/0页码：11/4目的加强公司对对票据的的管理，防防范票据据风险，保保证票据据安全。_GoBaack适用范围本制度适用用于公司司总部及及财务报报表合并并范围内内各分子子公司财财务部。定义本制度中的的票据包包括银行行票据（支支票、银银行承兑兑汇票）、发发票（广广东省增增值税专专用发票票、广东东省增值值税普通通发票、广广东省出出口商品品统一发发票、广广东省地地方税收收通用发发票（电电子）和和收据。职责各分子公司司：按制制度要求求合理使使用票据据，保证证

2、票据安安全。财务部经理理、财务务部副经经理：负负责监督督票据的的使用，不不定期检检查票据据的使用用情况。票据的管理理支票管理出纳购买支支票回来来后，在在支票票购买登登记表上上逐一填填写购买买日期张张数、起起止号码码（连续续编号）并并签字确确认。支支票应存存放于保保险柜保保管。仅出纳可以以领用空空白支票票、开具具支票，支支票要按按支票号号顺序使使用，不不得跳号号。出纳纳需领用用空白支支票时，按按支票票领用登登记表要要求逐一一填写领领用日期期、票据据起止号号码、张张数，领领用人签签字后方方可领用用。出纳开具支支票以后后，从系系统中导导出支支票签收收表，内内容包括括票据号号码、出出票日期期、收款款单

3、位、金金额、经经办人签签字、备备注。支支票接收收人在支支票存根根与支支票签收收表“经办人人签字”专栏内内签字确确认后方方可接收收支票。若支票填写写错误，应应按程序序重新申申请，出出纳对填填错的支支票（及及支票存存根联）加加盖“作废”印章，并并在支支票领用用登记表表备注注专栏处处登记“作废”字样。银银行要求求作废支支票要交交回的，由由出纳交交回银行行并取得得银行的的缴交记记录，缴缴交记录录应归档档后定期期移交档档案管理理员保管管；银行行没有要要求将作作废支票票交回的的，作废废支票先先由出纳纳核对后后保存，定定期移交交给财务务部档案案管理员员保管，不不得随意意散失。每月初，财财务经理理指定监监盘人

4、员员与出纳纳一同对对所有支支票（包包括作废废支票）进进行盘点点，核对对实存支支票数量量、票号号与支支票购买买登记表表除支支票领用用登记表表登记记外的数数量、票票号是否否一致，支支票签收收表数数量与作作废支票票数量合合计数与与支票票领用登登记表中中已领用用数是否否一致，票票号是否否一致，支支票签收收表上上的支票票号与财财务凭证证摘要上上的票号号是否一一致，财财务经理理指定监监盘人员员需填写写空白白支票盘盘点表、作作废支票票盘点表表对结结果进行行书面记记录，双双方确认认签字后后交财务务部副经经理审阅阅。支票签收收表、支支票购买买登记表表、支支票领用用登记表表、空空白支票票盘点表表、作作废支票票盘点

5、表表应定定期装订订归档，移移交财务务部档案案管理员员保管。银行承兑汇汇票管理理出纳收到银银行承兑兑汇票后后，应认认真检查查并核对对拟收取取的银行行承兑汇汇票上填填写的所所有项目目，检查查无误后后在银银行承兑兑汇票明明细表上上登记，按按照银银行承兑兑汇票明明细表的的内容逐逐一填写写前手、票票据号码码、票面面金额、承承兑银行行、接收收日期、到到期日，核核准信息息后存放放于保险险柜中保保管。银行承兑汇汇票到期期日前至至少十日日，出纳纳应持银银行承兑兑汇票到到银行办办理承兑兑业务，并并将回单单带回交交由资金金会计作作账务处处理。若若银行承承兑汇票票通过财财务部指指定代办办人代理理，则应应填写上上门服务

6、务取送票票据和结结算凭证证交接单单，双双方做好好移交手手续后移移交。出出纳还应应在银银行承兑兑汇票明明细表上上登记移移交银行行承兑日日期。若要背书银银行承兑兑汇票，出出纳需按按银行要要求盖好好印章，并并在银银行承兑兑汇票移移交登记记表上上登记前前手、票票据号码码、票面面金额、承承兑银行行、接收收日期、到到期日、被被背书人人、背书书日期，接接收人于于“签收人人”专栏处处签字后后方可接接收银行行承兑汇汇票。每月初，财财务经理理指定监监盘人员员与出纳纳共同对对所有银银行承兑兑汇票进进行盘点点，核对对实存数数量、合合计金额额与银银行承兑兑汇票明明细表登登记数、应应收票据据账面余余额是否否一致。财财务经

7、理理指定监监盘人员员需填写写银行行承兑汇汇票盘点点明细表表、银银行承兑兑汇票盘盘点汇总总表对对盘点结结果进行行书面记记录。双双方确认认签字后后交财务务部副经经理审阅阅。银行承兑兑汇票明明细表、银银行承兑兑汇票盘盘点明细细表、银银行承兑兑汇票盘盘点汇总总表、银银行承兑兑汇票移移交登记记表应应每月装装订归档档，移交交财务部部档案管管理员保保管。发票管理财务部办税税员依据据发票的的使用情情况，按按照税务务局的要要求购买买发票。购回的空白白发票由由办税员员放入保保险柜保保管，仅仅开票组组人员可可以领用用。领用用发票需需在发发票领用用登记薄薄上详详细登记记领用日日期、起起止号码码、数量量、备注注，并由由

8、领用人人签收。如如有作废废发票需需按税务务局相关关规定及及程序处处理。财务经理指指定监盘盘人员不不定期监监督办税税员、开开票组人人员盘点点空白发发票。财财务经理理指定监监盘人员员需填写写空白白发票盘盘点表对对盘点结结果进行行书面记记录，双双方确认认签字后后交财务务部副经经理审阅阅。开单审核员员领取已已填开的的发票时时须在记记账联上上签字确确认，否否则不得得领取。空白发票不不得加盖盖发票专专用章、财财务专用用章；禁禁止携带带已签章章空白发发票外出出，尤其其是增值值税专用用发票。发票领用用登记薄薄、空空白发票票盘点表表应每每月装订订归档，由由财务部部档案管管理员保保管。收据管理收据是基于于公司内内

9、部经营营管理和和财务管管理需要要，用于于证明收收款项发发生的时时间、金金额及内内容的凭凭证，只只适用于于公司内内部发生生的各种种业务。收收据由公公司采购购部统一一采购，财财务部档档案管理理员领回回来的收收据应于于收据据备查登登记表上上登记。出纳领用收收据时，财财务部档档案管理理员必须须在收收据备查查登记表表上进进行逐本本登记，出出纳在收收据备查查登记表表上签签名确认认。开具收据时时必须做做到按号号码顺序序序时填填写，不不得跳号号。交款款单位或或个人、开开票日期期、收款款内容或或项目、计计量单位位、数量量、单价价、大小小写金额额、收款款人等内内容必须须完整、真真实。收收据必须须一次套套写所有有联

10、次，保保证全部部联次内内容一致致。资金金会计做做账时应应把收据据号码写写在凭证证摘要上上以备查查。收据不得随随意涂改改、挖补补及撕毁毁；若有有作废，必必须加注注“作废”标记，且且三联全全部保留留在收据据本上，不不得有缺缺号或缺缺联。整本收据使使用完成成后必须须到财务务部档案案管理员员处进行行核销。核核销时财财务部资资料管理理员必须须认真复复核收据据的使用用情况，包包括有无无缺号和和作废，使使用人和和保管人人签名确确认同时时登记收收据备查查登记表表。收据领用采采用验旧旧换新方方式，规规定在每每月领取取新收据据时需缴缴销原旧旧收据。旧旧收据未未核销者者不得领领用新收收据。收收据领用用时，应应先由出

11、出纳清点点，如有有少联、缺缺份、错错号等问问题，应应整本退退回。财务经理指指定监盘盘人员不不定期根根据收收据备查查登记表表抽查查盘点收收据，检检查空白白收据、缴缴销旧收收据、在在用收据据是否齐齐全，并并将收据据与现金金日记账账进行抽抽查核对对。盘点点情况应应书面记记录形成成报告，财财务经理理指定监监盘人员员和财务务部档案案管理员员应共同同签字确确认并交交财务部部副经理理审阅。收据备查查登记表表应每每月装订订归档，由由财务部部档案管管理员保保管。其他重要空空白凭证证管理其他重要空空白凭证证包括电电汇凭证证、业务务结算申申请书、境境内机构构外汇活活期转账账/结账账凭条等等。用上上述凭证证支付结结算

12、时，出出纳本人人持该凭凭证到银银行办理理；如非非出纳亲亲自到银银行办理理，必须须将凭证证交给财财务部指指定代办办理人员员，并做做好相应应移交记记录。其他规定本制度由财财务部负负责解释释和修改改。本制度自总总经理审审议通过过之日起起执行。相关表单XXXXDD 4.2.44.1-1 支票购购买登记记表XXXXDD 4.2.44.1-2 支票领领用登记记表XXXXDD 4.2.44.1-3 空白支支票盘点点表XXXXDD 4.2.44.1-4 作废支支票盘点点表XXXXDD 4.2.44.1-5 银行承承兑汇票票明细表表XXXXDD 4.2.44.1-6 银行承承兑汇票票明细表表XXXXDD 4.2

13、.44.1-7 银行承承兑汇票票盘点明明细表XXXXDD 4.2.44.1-8 银行承承兑汇票票盘点汇汇总表XXXXDD 4.2.44.1-9 发票领领用登记记薄XXXXDD 4.2.44.1-10 空白白发票盘盘点表XXXXDD 4.2.44.1-11 收据据备查登登记表编制：审批：批准：实 施 日 期期20122年5月月28日日 年年 月月 日日 年年 月月 日日 年年 月月 日日XXXXCC 4.2.44-1财务票票据管理理制度页码：4/44XXXX记记录 XXXXXXD 44.2.4.11-1 支票购买买登记表表单位名称称：XXXXX股股份有限限公司 签发银行行及账号号：序号购买日期期

14、起止号码码数量（张张）购买人12345678910111213141516171819202122232425审核：日期：XXXX记记录 XXXXXXD 44.2.4.11-2RANGGE_AA1_FF38支票领用登登记表 单位名称称：XXXXX股股份有限限公司 签发银行行及账号号：序号领用日期期票据起止止号码数量（张张）领用人备注12345678910111213141516171819202122232425审核： 日日期：XXXX记记录 XXXXXXD 44.2.4.11-3 空白白支票盘盘点表单位名称称：XXXXX股股份有限限公司 盘点点日期： 年 月 日 签发银行行及账号号支票号码码

15、份数实存数量量合计：签发银行行及账号号支票号码码份数登记数合合计：差异：差异分析析：盘点人： 监盘盘人： 复复核：XXXX记记录 XXXXXXD 44.2.4.11-4 作废废支票盘盘点表单位名称称：XXXXX股股份有限限公司 盘点点日期： 年 月 日 签发银行行及账号号支票号码码份数实存数量量合计：签发银行行及账号号支票号码码份数登记数合合计：差异：差异分析析：盘点人： 监盘盘人： 复复核：XXXX记记录 XXXXXDD 4.2.44.1-5银行承兑兑汇票明明细表单位名称称：XXXXX股股份有限限公司 序号前手票据号码码票面金额额承兑银行行接收日期期到期日移交银 行日日期1234567891

16、0111213141516171819202122232425 审核：日期：XXXX记记录 XXXXXXD 44.2.4.11-6RANGGE_AA1_JJ42银行承兑汇汇票移交交登记表表单位名称称：XXXXX股股份有限限公司 序号前手票据号码码票面金额额承兑银行行接收日期期到期日被背书人人背书日期期签收人123456789101112131415审核： 日期期：XXXX记记录 XXXXXXD 44.2.4.11-7银行承兑兑汇票盘盘点明细细表单位名称称：XXXXX股股份有限限公司 序号前手票据号码码票面金额额承兑银行行到期日1234567891011121314151617181920212

17、2232425262728金额合计计：审核：日期：XXXX记记录 XXXXXD 4.22.4.1-88银行承兑兑汇票盘盘点汇总总表单位名称称：XXXXX股股份有限限公司 盘点日期期： 年年 月 日银行承兑兑汇票清清点情况况帐目核对对现存张数数合计金额额项目金额说明盘点日“应收票票据”科目账账面余额额送存银行行张数合计金额额加：收到到票据未未入帐加：合计张数数合计金额额减：付出出票据未未入帐调整后银银行承兑兑余额差异差异分析析：盘点人：监盘人：复核：XXXX记记录 XXXXXD 4.22.4.1-99发票领用用登记表表 单位名称称：XXXXX股股份有限限公司 发票种类类：广东东省增值值税专用用票

18、序号领用日期期起止号码码数量领用人复核人备注123456789101112131415161718192021222324252627282930保管人： 审审核：XXXX记记录 XXXXXDD 4.2.44.1-10空白发票票盘点表表单位：XXXXXX股份有有限公司司 盘点点日期： 年 月月 日 发票名称称起止号码码份数广东省增增值税专专用发票票上期结存存本期购入入本期使用用期末结存存实存数量量：差异：广东省增增值税普普通发票票上期结存存本期购入入本期使用用期末结存存实存数量量：差异：广东省出出口商品品统一发发票上期结存存本期购入入本期使用用期末结存存实存数量量：差异：广东省地地方税收收通用发发票（电电子）上期结存存本期购入入本期使用用期末结存存实存数量量：差异：差异分析析：盘点人： 监盘人人： 复核：XXXX记记录 XXXXXD 4.22.4.1-111收据备查查登记表表单位名称称：XXXXX股股份有限限公司 序号收据号码码领用人领用日期期交回人交回日期期复核人备注12345678910111213141516171819202122232425保管人： 审核核：