某房地产开发公司审计部管理手册.docx

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1、*房地产公司Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.审计部管理理手册（试行稿）*房地产产开发公公司二零零八年年五月关于试行审审计部管管理手册册的说明明审计部全体体员工：我公司自成成立审计计部以来来，一直直致力于于建立一一套完整整、有效效的部门门管理办办法，以以公司的的整体制制度作为为有效运运作的保保证，在在其基础础上根据据部门职职责细化化编制部部门管理理手册，以以指导、规规范部门门行为。现将此管理理手册下下发给本本部门每每位员工工，且将将安排时时间进行行培训学学习，望望部门每每位员工工必须通通读本

2、管管理手册册，且严严格执行行各项规规定，同同时在试试行过程程中如果果发现有有错误或或可以改改进调整整的地方方，及时时上报以以便再次次修订。 批 准准： 主 编编： 协 编： *房地产产开发公公司审计部二零零八年年五月目 录录部门组织架架构及部部门职责责 .( 4 )招标及谈判判管理流流程.( 7 )合同管理流流程.(11) 工程款、材材料款支支付管理理流程.(144)工程结算管管理流程程.(166)现场签证管管理流程程.(220)工程变更管管理流程程.(223)工程材料管管理流程程(甲供供材) .(225)经济台帐管管理流程程.(227)日常管理常常用表格格.(29)*房地产产公司审计计部组织

3、织架构分管工程总（副）经理审计部经理安装专业造价工程师土建专业造价工程师项目n项目3项目2项目1组织功能应覆盖公司所辖全部工程项目并有能力全过程控制管理项目成本部门主要职职责1） 参与项目可可行性研研究论证证，进行行成本测测算，对对各种技技术方案案提供经经济分析析，正确确、全面面地预测测成本，为为公司决决策提供供依据。2） 根据公司经经营目标标，参与与项目交交付标准准、规划划设计方方案的成成本分解解，落实实各阶段段成本控控制指标标；对成成本费用用控制进进行研究究，提供供有效的的费用控控制措施施或方法法，指导导、协调调、监控控目标成成本管理理工作。3） 及时进行目目标成本本动态管管理及跟跟踪分析

4、析。及时时对实际际成本与与目标成成本的差差异进行行分析、比比较，总总结目标标成本管管理过程程中的经经验（控控制要点点）以及及存在的的问题。4） 组织或协助助其它部部门对工工程项目目、甲供供材进行行招标。负责编制招标文件、标底、发标、主持或协助开标、评经济标、谈判等。5） 进行全方位位的合同同管理。对合同的起草、审核、签订、履行、反馈等全过程跟踪控制，并及时提出合理化建议。6） 进行全过程程的付款款控制。据合同条款、工程报价、结算资料，对工程预付款、进度款、结算款的拨付进行审核和控制，避免重算、多算、误算和超付。7） 及时办理已已完工程程结算。根据工程合同确定的结算方式和取费标准，审定工程实际结

5、算价；做好多级审核、外委审核的组织、协调和复审工作。8） 加强和监督督工程签签证的管管理。对对每份签签证都应应对照合合同评估估其合理理性、必必要性和和有效性性，尽可可能做到到“先算后后干”，对符符合规定定的签证证应及时时办理及及存档；对每份份签证都都应估算算其增减减金额，为为成本动动态管理理提供依依据。9） 加强和监督督工程变变更的管管理。对对每份变变更都应应对照合合同及投投标文件件进行估估算其增增减金额额，为成成本动态态管理提提供依据据。10） 加强和监督督甲供材材的管理理。对甲甲供材的的数量、品品种进行行控制并并对其市市场价的的合理确确定进行行资料收收集、整整理，为为甲供材材采购提提供限价

6、价指导。11） 建立和完善善经济档档案。对对涉及成成本管理理的各种种资料进进行收集集、整理理、建档档。12） 对工程管理理过程中中涉及工工程造价价的纠纷纷及处理理，提供供合理意意见。13） 根据进度计计划安排排、定期期编制工工程资金金支出计计划。14） 协助财务部部一起对对工程成成本进行行各项汇汇总，并并作费用用分析以以求改进进。15） 完成公司领领导授权权委托的的其它工工作。招标及谈判判管理流流程1.目的为规范*房地产产公司审计计部的招招标及谈谈判管理理工作，维维护本公公司的权权益，在在保证项项目质量量、工期期等要求求的前提提下，以以合理低低价选择择最满意意的合作作单位，特特制定本本流程。2

7、.适用范范围及方方法2.1本管管理流程程适用于于1) 选择工程施施工单位位、材料料供应商商及提供供工程咨咨询业务务的单位位；2) 在原合同范范围的基基础上调调整工作作内容或或扩大供供货范围围；3) 调整原合同同规定的的工程项项目结算算方式，价价格或材材料供货货价格等等实质条条款。2.2方法法1）公开招招标：按照国家、省省市规定定必须公公开招标标的，及及公司有有要求必必须公开开招标的的工程项项目。2）内部招招标除公开招标标或必须须由垄断断部门实实施的工工程项目目以外，尽尽可能采采取内部部招标的的方式来来选择合合作单位位。3）谈判a、必须由由垄断部部门实施施的工程程项目；b、某某些已经经过审批批确

8、定了了长期合合作伙伴伴关系，且且市场行行情没有有发生重重大变化化的前提提下，推推荐原施施工单位位或供货货单位继继续合作作对本公公司有利利的；cc、在市市场行情情没有发发生重大大变化的的前提下下，原合合同的承承包范围围、工作作内容发发生调整整或扩大大供货范范围；dd、调整整原合同同规定的的工程项项目结算算价或材材料供货货价格或或咨询价价；e、符符合不招招标的其其它情况况。3.部门授授权体系系1）8万元元以下工工程招标标（内部部）、谈谈判项目目：授权权专业造造价工程程师对88万元以以下的工工程招标标（内部部）、谈谈判项目目具备独独立参与与、发表表主导意意见的权权利，但但需事前前通报，事事后汇报报并

9、得到到部门经经理或公公司（分分管）领领导的签签字确认认方可生生效。2）8万元元以上的的工程招招标（公公开、内内部）、谈谈判项目目：8万万元以上上的工程程招标（公公开、内内部）、谈谈判项目目必须在在部门经经理的参参与、指指导下共共同完成成，但需需事前通通报，事事后汇报报并得到到公司（分分管）领领导的签签字确认认方可生生效。3）如因工工作量负负荷饱满满，工作作效率不不高，责责任心不不强等影影响工作作进度情情况者，部部门经理理有权调调整经办办人员。4.实施原原则和流流程1）工程招招标和谈谈判在实实施时应应遵行以以下原则则： 全面面招标原原则：凡凡是符合合招标条条件的工工程项目目都要以以招标方方式确定

10、定合作单单位。整体招标原原则：禁禁止将项项目肢解解或化整整为零，规规避招标标。事前预算原原则：施施工类工工程在招招标前，应应先根据据施工图图纸预算算编制标标底；不不提倡在在无标底底的情况况下，进进行了费费率招标标。资质审查原原则：所所有投标标单位都都要经过过严格的的资质预预审，符符合项目目要求的的投标单单位才有有资格参参加项目目投标。合理低价中中标原则则：选择择的中标标单位应应是在满满足招标标综合要要求的前前提下，报报价较低低且合理理。透明公正原原则：整整个招标标过程务务必有充充分的透透明度，各各部门之之间积极配合，全全面勾通通，信息息共享、杜杜绝暗箱箱操作。保密原则：要做好好标底、投投标文件

11、件、评标标、定标标等内容容的保密密工作，以以防影响响招标的的公正与与效果。招标文件事事先审查查原则：多方参参与，仔仔细审查查，预防防出错，避避免留下下后遗症症。2）流程a、8万元元以内的的招标、谈谈判： 事先先通报部部门经理理 按按原则独独立或协协同相关关部门进进行了操操作 事后后汇报得得到部门门经理或或公司（分分管）领领导的签签字确认认 资料存存档并作作好指标标分析工工作a、8万元元以上的的招标、谈谈判： 在部部门经理理的参与与指导下下按原则则协同相相关部门门进行了了操作 事后汇汇报得到到公司（分分管）领领导的确确认 资资料存档档并作好好指标分分析工作作5.其它1）合格承承包商库库：在招招标

12、、谈谈判过程程中本部部门专业业造价工工程师需需注意收收集、整整理承包包商、供供货商、咨咨询机构构的资料料，建立立相应的的合格承承包商库库，为今今后的工工程招标标谈判提提供合格格、恰当当的潜在在投标人人。2）监督体体系：以以上流程程实施过过程中需需在公司司（分管管）领导导、公司司制度的的监督下下运行，应应护公司司权益，实实现公司司利益最最大化。合同管理流流程1.目的 为规范*房地地产公司司审计部部的合同同管理工工作，维维护本公司的的权益，规规范工作作行为，特特制定本本流程。2.适用范范围本管理流程程适用于于*房房地产公公司审计计部职责责范围内内的合同同起草、审审核、使使用、存存档等管管理工作作环

13、节。3.部门授授权体系系1）授权专专业造价价工程师师对隶属属本部门门职责范范围内的的各类合合同按专专业具备备独立起起草、协协助相关关部门审审核、办办理公司司合同流流程的权权利，但但需事前前通报，事事后汇报报并得到到部门经经理或公公司（分分管）领领导签字字确认方方可生效效。2）如因工工作量负负荷饱满满，工作作效率不不高、责责任心不不强等影影响工作作进度情情况者，部部门经理理有权调调整经办办人员。3.实施原原则和流流程1）合同管管理实施施时应遵遵行以下下原则： 合法法性原则则：合同同管理必必须全面面符合有有关法律律法规及及行业规规定，使使得公司司权益能能够依法法受到保保护。合同书原则则：工程程材料

14、合合同（协协议）必必须正式式签署书书面合同同以明确确双方的的权利、义义务和责责任。事先签定原原则：工工程材料料合同（协协议）应应在经济济事项发发生前签签署，严严禁工程程项目未未签署合合同就先先执行再再后补手手续的现现象发生生，但应应急、抢抢险或得得到公司司领导同同意的情情况除外外。招标、谈判判原则：工程材材料合同同需经过过招标（公公开、内内部）、谈谈判确定定合作单单位。利益明晰原原则：工工程材料料合同（协协议）应应清楚地地界定、描描述各方方的权利利和义务务，以杜杜绝模糊糊、歧义义、多义义、推诿诿、扯皮皮现象；合同中中尤其应应有明确确的、可可以界定定清楚的的合同价价款、结结算方式式及付款款方式；

15、如果合合同价款款可能调调整，则则应明确确调整依依据、调调整方式式（如何何计价、总总价如何何确定等等），并并就设计计变更与与现场签签证的有有效性、可可控性作作出明确确规定。依据原则：合同签签订的依依据：11中标通通知书22公司领领导批署署内部招招标、谈谈判确定定合作单单位的文文件3没没有依据据的合同同不予办办理。律师把关原原则：涉涉及公司司重大权权益、执执行中有有重大合合同风险险等不易把握的合合同必须须请律师师审阅后后方可签签订。存档原则：合同签签订后必必须留存存相关使使用部门门一份，便便于查阅阅执行，但但不得违违反公司司规定，擅擅自外传传或泄密密。2）流程a、事先通通报部门门经理 按原则则起草

16、或或协同相相关部门门进行复复核 部门经经理审查查签署意意见 执执行公司司合同评评审流程程 公公司（分分管）领领导的确确认 资料存存档5.其它1）合同台台帐：所所有合同同留档后后需建立立电子台台帐，并并对合同同的执行行情况进进行跟踪踪，以便便向公司司提出合合理化建建议。2）监督体体系：以以上流程程实施过过程中需需在公司司（分管管）领导导、公司司制度的的监督下下运行，应应护公司司权益，实实现公司司利益最最大化。工程款、材材料款支支付管理理流程1.目的为确保工程程项目顺顺利进行行，加强强资金管管理，健健全内控控体系，维维护公司司权益，特特制定本本流程。2.适用范范围本管理流程程适用于于*房房地产公公

17、司审计计部职责责范围内内的工程程款、材材料款支支付审核核工作。3.部门授授权体系系1）授权专专业造价价工程师师对隶属属本部门门职责范范围内的的各类工工程材料料付款按按专业具具备初核核、发表表调整付付款数量量意见、协协助部门门经理签签署审核核意见的的权利。2）如因工工作量负负荷饱满满，工作作效率不不高、责责任心不不强等影影响工作作进度情情况者，部部门经理理有权调调整经办办人员。3.支付款款的依据据1）双方签签署的合合同：任任何付款款的支付付必须有有书面合合同，依依据合同同中约定定的总同同合价、付付款比例例、奖罚罚条款等等进行支支付款数数量的计计算，避避免误算算、重算算。2）竣工结结算书：经双方方

18、确认的的竣工结结算书确确定了工工程的最最终造价价，在竣竣工验收收后除质质保金外外的最后后一次付付款前必必须完成成竣工结结算，避避免结算算拖延。3）预付款款、进度度款、质质保尾款款的付款款证明：预付款款、进度度款、质质保尾款款在支付付时必须须要有相相关证明明资料，以以证实完完成了施施工准备备、具备备开工条条件、满满足质量量、进度度、安全全、奖罚罚等合同同约定支支付节点点、质保保期内发发生的维维保费用用等要求求方可支支付。4）材料进进场、验验收合格格、完工工结算、质质保尾款款的付款款证明：材料预预付款、进进度款、完完工结算算款、质质保尾款款在支付付时必须须要有相相关证明明资料（材材料进货货验收凭凭

19、证，格格式由经经办人自自拟，满满足可查查性要求求），以以证实完完成了材材料进场场、材料料数量规规格质量量符合合合同约定定要求、供供货全部部结束后后双方的的对帐单单据、是是否可支支付质保保尾款等等要求方方可支付付。4.付款流流程部门经理接接到付款款申请后后按隶属属范围发发给分管管专业造造价工程程师 分管管专业造造价工程程师根据据合同进进行初核核 完完成后交交给部门门经理并并陈述意意见 部门门经理在在其意见见基础上上进行复复审并签签署意见见 执执行公司司付款流流程 公司（分分管）领领导的确确认 录入入存款台台帐5.其它1）付款台台帐：依依据合同同建立付付款电子子台帐，在在付款数数量确定定后录入入付

20、款台台帐，定定期统计计付款总总量，预预期判断断是否达达到付款款极限值值。2）监督体体系：以以上流程程实施过过程中需需在公司司（分管管）领导导、公司司制度的的监督下下运行，应应护公司司权益，实实现公司司利益最最大化。工程结算管管理流程程1.目的为加强*房地产产公司审审计部结结算的规规范化管管理，减减少在结结算工作作中的失失误，结结合工程程造价形形成的特特点，通通过合理理地确定定工程造造价及有有效控制制工程造造价而提提高工程程结算的的效率，特特制定本本流程。2.适用范范围本管理流程程适用于于*房房地产公公司审计计部职责责范围内内的工程程、材料料结算。3.部门授授权体系系1）授权专专业造价价工程师师

21、对隶属属本部门门职责范范围内的的各类工工程材料料结算项项目按专专业具备备初审、发发表主导导意见、作作为第一一审核人人签署结结算文件件、协助助部门经经理签署署最终结结算意见见的权利利。2）如因工工作量负负荷饱满满，工作作效率不不高、责责任心不不强等影影响工作作进度情情况者，部部门经理理有权调调整经办办人员。3.结算的的原则1）廉洁奉奉公原则则：工程程结算工工作中，应应始终以以公司利利益为最最高利益益，遵守守法律法法规，恪恪守职业业道德，严严禁主动动索要或或被动接接受财物物，如出出现损公公肥私性性质的不不正当计计价行为为，将按按照公司司有关规规定给予予处罚，情情节严重重者追究究相关刑刑事责任任。2

22、）多级审审核原则则：工程程结算应应建立起起结算人人员之间间、部门门之间等等编制及及审核控控制体系系；工程程结算皆皆经过多多级审核核，各级级在审核核过程中中应认真真仔细，有有关手续续资料的的签字、盖盖章等务务必齐全全、有效效，否则则不得办办理结算算。3）准确高高效原则则：工程程结算中中的各项项计算应应准确、清清晰、合合规，具具有较高高的准确确度，体体现出较较高的专专业水平平；同时时工程材材料结算算工作应应保持较较高的工工作效率率，做到到及时清清帐，以以适应工工程招标标、成本本核算、工工程竣工工备案等等多方面面的要求求。4）可复查查性原则则：工作作材料结结算工作作的全过过程应有有详细、真真实的记记

23、录及完完善的资资料管理理制度，价价量计算算过程、审审批记录录等文件件、资料料应具备备完全的的可复查查性5）合理低低价原则则：工程程材料结结算工作作应以客客观事实实、工程程材料合合同、变变更签证证等为依依据，充充分理解解、灵活活运用当当地工程程造价管管理规定定，并利利用市场场竟争、甲甲方品牌牌资源等等因素，处处理好质质量、工工期与成成本的关关系，追追求以合合理低价价确定工工程材料料造价6）信息通通达原则则：工程程材料结结算在编编制时应应考虑适适应成本本核算、成成本分析析等多方方面的需需要，对对资料、信信息应及及时整理理，并根根据工作作需要及及时提供供给设计计、工程程等部门门；对于于公司财财务，除

24、除尚未公公开的标标底情况况外，其其它情况况，如其其需要，均均要真实实、透明明、系统统地提供供所有信信息资料料4.工程材材料结算算的一般般规定1）审计部部是工程程材料结结算工作作的主要要职能部部门，对对工程材材料结算算工作负负主要责责任，各各项目部部、工程程部、财财务部应应极积配配合、参参与并负负相应责责任。2）工程材材料结算算工作应应根据项项目的总总工期按按制定结结算计划划，统筹筹安、排排，分清清轻重缓缓急，做做到早做做、快审审，准确确。3）施工图图预算尽尽量由本本部门自自行编制制，或委委托造价价咨询机机构编审审；委托托的机构构必须经经过政府府有关部部门认可可的具备备相应的的资质证证书，并并明

25、确具具体的负负责人员员，便于于对口跟跟踪4）委托造造价咨询询机构编编制工程程预结算算，在造造价咨询询委托合合同中应应明确要要求其提提供计算算底稿（包包括工程程量、钢钢筋含量量的详细细计算书书及电子子版）及及与承包包单位核核对后的的预结算算资料，并并同时提提供与承承包单位位的核对对差异情情况说明明。5）甲方专专业造价价工程师师应对委委托造价价咨询机机构进行行全方位位的跟踪踪管理，包包括进度度、重大大问题的的处理、初初审、终终审等过过程，尤尤其是与与承包商商的接触触必须得得到甲方方的事先先认可与与监督。6）*房房地产公公司审计计部应牵牵头对结结算资料料的完整整性、结结算深度度的可行行性进行行初审，

26、项项目部、工工程部、设设计部应应极积配配合，及及时整理理齐全工工程结算算工作所所需的必必备资料料，资料料必须完完整、签签章齐备备、编号号准确，并并装订成成册，完完整的工工程资料料包括：a、招标文文件、投投标文件件等确定定合同价价格的文文件；b、工程合合同、协协议书c、施工组组织设计计方案、有有效的竣竣工图、图图纸会审审记录、设设计交底底资料；d、双方确确认的有有效工程程变更、工工程签证证；e、工程竣竣工验收收资料f、项目部部、工程程部向*房地地产公司司审计部部提交的的工程结结算书中中应详细细说明合合同价款款、设计计变更、现现场签证证之外的的增减款款事项、工工程增减减项目、合合同违约约等涉及及工

27、程结结算造价价的问题题。G、结算造造价咨询询酬金的的计算尽尽量采取取基本费费用加追追回费用用的方式式读取并并与造价价咨询机机构在委委托合同同中明确确。H、所有工工程结算算必须填填写结算算审批表表，经过过专业工工程师初初审、部部门经理理复审、公公司分管管总经理理签字确确认后方方可生效效。5.结算流流程专业造价工工程师对对结算进进行资料料完整性性符合性性审查 符合合要求后后根据结结算依据据进行初初审 有必要要送咨询询机构外外审并跟跟踪进度度审核质质量 咨询机机构审核核完毕与与甲方取取得统一一意见 与承包包单位对对帐并三三方签字字生效 报报公司（分分管）领领导的确确认 存档并并进行指指标分析析录入台

28、台帐5.其它1）结算台台帐：依依据结算算资料建建立结算算台帐，对对主要指指标进行行分析，为为建立成成本动态态体系收收集基础础资料。2）监督体体系：以以上流程程实施过过程中需需在公司司（分管管）领导导、公司司制度的的监督下下运行，应应护公司司权益，实实现公司司利益最最大化。现场签证管管理流程程1.目的为加强*房地产产公司工工程签证证的规范范化管理理，使得得签证内内容能够够更真实实的反映映实际情情况，有有效地控控制工程程造价，特特制定本本流程。2.适用范范围本管理流程程适用于于*房房地产公公司审计计部职责责范围内内的现场场签证审审核工作作。3.部门授授权体系系1）5仟元元以内：授权专专业造价价工程

29、师师对隶属属本部门门职责范范围内的的各类工工程签证证估算值值在5仟仟元以内内的按专专业具备备初审、发发表主导导意见、作作为第一一审核人人签署文文件的权权利。2）5仟元元以上：授权专专业造价价工程师师对隶属属本部门门职责范范围内的的各类工工程签证证估算值值在5仟仟元以上上的按专专业具备备初审、发发表主导导意见、作作为第一一审核人人签署签签证文件件、协助助部门经经理签署署最终签签证意见见的权利利。3）如因工工作量负负荷饱满满，工作作效率不不高、责责任心不不强等影影响工作作进度情情况者，部部门经理理有权调调整经办办人员。3.签证的的原则1）实事求求是原则则：工程程签证过过程中，应应由公司司项目部部经

30、办人人员、专专业造价价工程师师同时到到场对签签证情况况进行确确认。2）标准格格式原则则：工程程签证的的内容应应完整地地反映到到签证单单上，各各承包单单位所填填写的签签证单必必须符合合我公司司规定的的统一格格式，其其它形式式的签证证单一律律无效；签证内内容需注注明施工工方法、工工程量、部部位等，必必要时需需附相应应的图纸纸或表格格及相应应进行签签证的依依据（如如设计变变更单、指指令单、监监理联系系单等），以具备完全的可复查性。3）一事一一单原则则：工程程签证必必须做到到一事一一签。4）及时估估算原则则：专业业造价工工程师必必须对每每份签证证进行估估算，并并录入相相应的台台帐中，以以便对工工程项目

31、目的动态态造价进进行控制制。5）统一编编号：签签证单完完善后由由专业造造价工程程根据情情况统一一编号，并并留档备备用。6）只确认认数量原原则：项项目部现现场签证证尽可能能对当时时发生的的工程量量进行确确认，价价格则在在结算时时参照相相应的依依据计算算。4.签证流流程1）5仟元元以内专业造价工工程师对对签证资资料完整整性符合合性审查查 符合合要求后后到现场场复核 估估算后自自行签署署意见并并经部门门经理审审核通过过 报相关关部门执执行流程程 存档并并录入台台帐2）5仟元元以上专业造价工工程师对对签证资资料完整整性符合合性审查查 符合合要求后后到现场场复核 估估算后签签署初步步意见 部门经经理复核

32、核签署最最终意见见 报相相关部门门执行流流程 存档档并录入入台帐5.其它1）签证单单一式四四份，生生效后，工工程部、成成本控制制部各存存一份。2）签证办办理的时时效规定定：接到到签证单单后一般般签证772小时时内审核核完毕复复杂签证证视情况况调整，但但本着抓抓紧的原原则，不不能无误误压单、拖拖单；如如签证的的格式、附附件、内内容及计计算深度度等不符符合初审审要求则则及时退退回并登登记跟踪踪处理情情况。3）签证台台帐：建建立签证证台帐，对对签证造造价进行行估算，为为建立成成本动态态体系收收集基础础资料。4）监督体体系：以以上流程程实施过过程中需需在公司司（分管管）领导导、公司司制度的的监督下下运

33、行，应应护公司司权益，实实现公司司利益最最大化。设计变更管管理流程程1.目的为加强*房地产产公司工工程变更更的存档档、估算算管理，使使得变更更内容能能够更真真实的反反映实际际成本，有有效地控控制工程程造价，特特制定本本流程。2.适用范范围本管理流程程适用于于*房房地产公公司审计计部职责责范围内内的工程程变更管管理工作作。3.部门授授权体系系1）授权专专业造价价工程师师对隶属属本部门门职责范范围内的的各类工工程变更更按专业业具备初初审、估估算的权权利。2）如因工工作量负负荷饱满满，工作作效率不不高、责责任心不不强等影影响工作作进度情情况者，部部门经理理有权调调整经办办人员。3.工程变变更估算算的

34、原则则1）及时估估算原则则：专业业造价工工程师必必须对每每份变更更进行估估算，并并录入相相应的台台帐中，以以便对工工程项目目的动态态造价进进行控制制。2）统一编编号：工工程变更更单完善善后由专专业造价价工程根根据情况况统一编编号，并并留档备备用。4.工程变变更估算算流程专业造价工工程师对对工程变变更进行行有效性性审查 符合合要求后后进行估估算 存档并并录入台台帐5.其它1）签证台台帐：建建立工程程变更台台帐，对对造价进进行估算算，为建建立成本本动态体体系收集集基础资资料。2）监督体体系：以以上流程程实施过过程中需需在公司司（分管管）领导导、公司司制度的的监督下下运行，应应护公司司权益，实实现公

35、司司利益最最大化。工程材料管管理流程程(甲供供材)1.目的为加强*房地产产公司工工程材料料管理水水平，控控制施工工阶段的的工程材材料成本本，特制制定本流流程。2.适用范范围本管理流程程适用于于*房房地产公公司审计计部职责责范围内内的工程程材料管管理。3.部门授授权体系系1）授权专专业造价价工程师师对隶属属本部门门职责范范围内的的各类工工程材料料按专业业具备初初审、评评估造价价合理性性、发表表主导意意见、协协助部门门经理签签署意见见的权利利。2）如因工工作量负负荷饱满满，工作作效率不不高、责责任心不不强等影影响工作作进度情情况者，部部门经理理有权调调整经办办人员。3.工程材材料管理理的原则则1）

36、 合理设置原原则：工工程部、审计部等相关部门共同审核图纸，明确甲供材、甲控乙购材、指定材的名称、规格及主要技术参数，并报公司领导批复。2） 统计估算原原则：专专业造价价工程师师必须对对工程项项目的甲甲供材、甲甲控乙购购材、指指定材的的数量进进行统计计并录入入相关台台帐中，为为相关部部门的采采购提供供依据；对承包包商提交交的材料料采购申申请进行行估算复复核，以以便对工工程材料料的成本本进行控控制。4.工程材材料统计计估算流流程施工前专业业造价工工程师依依据图纸纸对工程程材料进进行数量量统计 录入入相关台台帐备用用 施工工中对承承包商提提交的材材料采购购进行品品种数量量的复核核 签署初初审意见见书

37、 报报部门经经理复审审 报相关部门门执行流流程5.其它1）材料台台帐：建建立工程程材料台台帐，对对项目材材料的品品种、数数量、价价格进行行统计分分析，控控制指导导施工中中的材料料采购工工作。2）监督体体系：以以上流程程实施过过程中需需在公司司（分管管）领导导、公司司制度的的监督下下运行，应应护公司司权益，实实现公司司利益最最大化。经济台帐管管理流程程1.目的为加强*房地产产公司审审计部的的管理水水平，全全过程控控制各阶阶段各环环节的工工程成本本，建立立各种预预测数据据库，特特制定本本流程。2.适用范范围本管理流程程适用于于*房房地产公公司审计计部职责责范围内内的台帐帐建立、成成本预测测、指标标

38、分析等等工作。3.部门授授权体系系1）授权专专业造价价工程师师对隶属属本部门门职责范范围内的的各类工工程成本本按专业业具备建建立经济济台帐、统统计分析析、预测测成本指指标、发发表主导导意见的的权利。2）如因工工作量负负荷饱满满，工作作效率不不高、责责任心不不强等影影响工作作进度情情况者，部部门经理理有权调调整经办办人员。3.经济台台帐管理理的原则则1）及时建建档原则则：当招招投标资资料、合合同协议议、签证证、变更更、甲供供材、结结算等涉涉及工程程造价成成本的资资料具备备时，专专业造价价工程师师应及时时收集、定定期整理理、统计计分析相相应指标标，为今今后的成成本预测测工作提提供数据据库。2）统计

39、估估算原则则：专业业造价工工程师必必须对工工程项目目的签证证、变更更、材料料采购的的造价进进行估算算并录入入相关台台帐中，为为形成动动态成本本控制链链、相关关部门的的采购提提供依据据和数据据；3）合理低低价原则则：估算算要结合合当时当当地的市市场价，结结合竞争争势态合合理确定定估算价价，尤其其是材料料设备的的采购要要对其报报价进行行分析比比较，评评判其报报价是否否合理，是是否有让让利的空空间，采采取何种种措施达达到期望望值。4）定期检检查、互互查原则则：实行行提前通通知，定定期检查查、互查查制度对对专业造造价工程程师分管管的各类类台帐的的登录、统统计、分分析工作作进行检检查指导导调整督督促评比

40、比，以达达到及时时建档、及及时登录录、及时时统计分分析的规规范化管管理。4.经济台台帐管理理流程部门经理牵牵头，集集体讨论论确定经经济台帐帐的格式式、内容容 专业业造价工工程师对对分管范范围内工工作及时时分类建建档、登登录、统统计分析析 部门经理组组织提前前通知，定定期检查查、互查查 指指导调整整督促评评比台帐帐管理并并纳入绩绩效考评评5.其它1）经济台台帐的管管理对成成本控制制工作尤尤为重要要，直接接纳入绩绩效考评评范围长长期执行行，各专专业造价价工程师师对经办办的质量量负责，部部门经理理对该事事项的组组织指导导调整督督促评比比的效果果负责，公公司分管管总经理理对部门门进行检检查。2）经济台

41、台帐的分分类、格格式、内内容详见见附件44、5、66、7、88；台帐帐的建立立可根据据实用性性原则调调整。3）监督体体系：以以上流程程实施过过程中需需在公司司（分管管）领导导、公司司制度的的监督下下运行，应应护公司司权益，实实现公司司利益最最大化。日常管理用用表格1.目的为加强*房地产产公司审审计部的的日常管管理工作作，提高高工作效效率，加加强负责责意识、承承当部门门特定的的职责，特特制定本本流程。2.适用范范围本管理流程程适用于于*房房地产公公司审计计部职责责范围内内的日常常管理工工作。3.部门授授权体系系本管理用表表格的编编制、下下发、执执行、调调整由公公司（分分管）领领导直接接授权部部门

42、经理理实施。3.日常管管理用表表格1）审计部部周工作作计划表表，详见见附件112）结算审审批表，详详见附件件23）工程签签证（变变更）估估算备案案表，详详见附件件34）请假、外外出、到到工地办办事：按按公司的的管理制制度执行行，但需需事先告告之部门门经理并并得到公公司相关关授权范范围内的的批准方方可执行行。附件1审计部周工工作计划划表时间：部门审计部姓名职 务上周工作任任务完成情况备注本周工作计计划预计完成日日期备注部门核实意意见合理化建议议注：、此此表由本本人填写写,于每每周五下下午133：300部门例例会时提提交;由由于该表表在试行行由根据据执行情情况进行行调整； 、考虑虑工作任任务的客客

43、观性，对对于未完完成的工工作任务务在下周周工作计计划栏中中继续跟跟踪并在在备注栏栏中填写写原因，确确保计划划实施的的连续性性； 、该计计划请填填写人留留存电子子档;部部门核实实意见栏栏由部门门经理填填写,必必要时指指导调整整工作,该表作作为部门门考核的的依据之之一；附件2工程结算审审核表 编号： 合同全称合同编号工程名称审核日期送审单位全全称送审价(元元)核后（结算算）价(元)其中扣甲供材实际已付款款累计（元元）扣水电费质保金（元元） 扣奖罚结算后应付付款（元元）扣其它审减金额 (元)承包方负责责人(签章)：审计部经经办人：部部门经理理：分管副总经经理注：1、本表表适用于于工程、材材料、咨咨询类不不用于外外审时的的结算通通用表格格，编号号按项目目结束顺顺序号编编制