创业计划文稿14142.docx

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1、（DIY服服装设计计、销售售）创业业计划目录1. 执行总结2. 项目背景3. 市场机会4. 公司战略5. 市场营销6. 生产管理7. 投资分析8. 财务分析9. 管理体系10. 机遇与风险险11. 风险资本的的退出附录市场容量估估算市场调查和和分析总总结1.执行行总结1.1.公司DIY 服服装设计计销售售有限责责任公司司是一个个提议中中的公司司，它完完全独立立地自主主设计、制制造、销销售。倡倡以人为为本的生生活理念念，以尽尽善尽美美为宗旨旨，为众众多的消消费者提提供一个个可以展展示自己己个性的的舞台！我国有133亿人，拥拥有庞大大的市场场。回顾顾20111年，我我国实际际完成服服装总产产量46

2、65亿件件，比上上年增长长11.2%，其其中梭织织服装产产量1770亿件件，比上上年增长长13.3%；针织服服装产量量2955亿件，比比上年增增长100.1%。衣、食食、住、行行是人类类生活的的四大元元素。人人们把“衣”放在首首位,可见衣衣服对于于我们的的重要性性。调查查现代人人的服装装消费观观念结果果显示：重视个个性的、合合适的服服装才是是首选的的消费者者占主导导地位，其其比例分分别为664.88%、55.7%；而现在在各种的的专卖店店虽然满满足了数数量，但但不能适适应不断断更新的的潮流，所所以公司司立志要要为这部部分消费费者创造造一个属属于他们们自己的的空间！公司注重短短期目标标与长远远战

3、略的的结合，中中长期目目标将逐逐步拓宽宽产品领领域，涉涉及包括括鞋类，美美容类等等形成以以服装为为核心的的多元化化经营集集团公司司。1.2.市场服装业是一一个庞大大的市场场现在的的购买过过程为个个人行为为和集团团行为。目前的服装装业过于于一致过过于大众众化，在在消费者者心目中中地位已已经开始始下降了了。许多多人已经经重新将将目光投投向未成成品和半半成品，DIY 服装设计销售将就这一切入点进入市场。DIY 服服装设计计销售售采用新新异设计计、平价价策略进进入市场场。将最最后成品品衣的价价格限定定在一定定的范围围之内，不不低于同同类产品品价格的的85%（市场场调查显显示：还还有相当当大的利利润空间

4、间）销售售最后的的成品衣衣。公司最初将将以各大大高校为为基地，与与供应商商、加盟盟商一起起建立健健全的营营销网络络。产品进入市市场的一一开始以以优惠的的形式提提高各个个高校市市场的占占有率（即即将利润润空间降降到成本本的一倍倍左右，可可根据各各地的情情况做一一定的浮浮动），以以后逐渐渐提高，分分三到四四个季度度进行调调整。质量是一个个企业的的生命，公公司将建建立ISSO90000质质量管理理体系，力力争获得得国际IISO990000质量管管理认证证。1.3.投资与与财务公司设在包包头稀土土高科园园，享有有政府的的减免优优惠政策策。公司成立之之初需要要资金3300万万，、其其中风险险投资1155

5、万，短短期借款款75万，文学院投投入700万。其其中用于于固定资资产投资资1700万，流流动资金金30万。股本规模及及结构暂暂定为：公司注注册资本本3000万。外外来风险险投资入入股1555万（511.7%）；文学院入入股700万（233.3%）。第二年开始始盈利，以以后每年年销售利利润率665%左右。风风险资金金最好在在第4-66年撤出，采采用收购购方式比比较适合合本公司司。1.4.组织与与人力资资源公司性质是是有限责责任公司司，初期期组织结结构采取取直线制制。公司司所有权权与经营营权分离离，实行行总裁负责责制。总总裁下设设营销部部经理、财财务部经理、生产部部经理、人人力资源源部。设计的专利

6、利属于文文学院所所有，由由学院的的一位副副院长出出任公司司董事长长兼生产产部副总总经理；创业小小组成员员将参与与公司的的市场营营销与财财务管理理工作；公司将将聘请经经管学院院营销专专业的教教授作为为营销顾顾问。2.项目目背景2.1.产业背背景现代社会是是一个视视觉冲击击的世界界，无论论人们是是否愿意意接受，它它都已近近乎贯穿穿于人们们生活的的所有空空间，并并且已成成为一个个社会文文化的组组成部分分，对社社会经济济的发展展、消费费观念以以及美学学思想产产生着重重要的影影响。视视觉传达达作为一一种视觉觉语言，作作为视觉觉冲击中中的一种种表现形形式，将将时刻扮扮演着传传播信息息，把握握时代潮潮流的双

7、双重角色色。选择择时代的的视觉冲冲击，只只以促进进商品或或企业的的认知为为目的，已已不符合合消费者者的需求求，而必必须提供供使用该该商品能能创造何何种生活活，合乎乎消费者者意愿的的生活情情报。文文明的不不断发展展，人们们对衣物物的要求求也不再再是遮羞羞御寒之之用,它的功功能角色色也逐渐渐发生了了变化。如如今的都都市人追追求时尚尚，展现现自我，服服装的发发展也渐渐渐淡化化了它最最基本和和最原始始的功能能，其装装饰功能能似乎已已成了服服装的灵灵魂。因此个性时时尚的服服装具有有极大的的拓展空空间，而而且在现现在这个个阶段，符合标准的劳动力众多并且劳动力的素质比较高，比起传统的服装设计加工有明显的优势

8、。作为一种即时的服装设计加工销售商，在创意上具有其他商家所没有的气质和新颖！2.2.产品概概述本产品分个个人购买买和集团团购买个人购买：在设计人员员的指导导下，由由顾客挑挑选、确确定服装装的款式（或是是在已给出的未成品品、半成成品服装装（设计计由文学学院完成成）的基基础上）、颜色色、大小小、布质质，然后后由设计计人员再再次咨询询顾客的的意见，最最后进行行意见的的修改、定定稿、生生产并销销售给该该顾客。这类消费群将主要面对我们的加盟销售商。集团购买：先由顾客确确定定单单的类型型，公司司技术人人员提出出修改意意见，再再由车间间进行流流水线生生产。本产品的生生产过程程：由顾顾客递交交意向书书（意向向

9、书的格格式由设设计部负负责），设计人人员咨询询顾客的的意见，最最后进行行意见的的定稿，然后由车间进行生产。这类消费群主要面对我们公司本部的销售部门。2.3.DIYY服装前前景DIY服装装作为一一种新兴兴产业方方式越来来越受到到人们的的青睐，无无论是追追求时尚尚的年轻轻一族还还是有独独特审美美的中年年消费者者，都对对DIYY服装充充满期待待。本产品方式式新颖，品品质出色色，市场场广阔。在年轻的、有品位的，特别是在1545岁的年龄层中的市场将是主要的收入来源。2.4.加加盟销售售商的前前景加盟销售的的模式是是现在相相当流行行和使用用的营销销模式,加盟商商的介入入将很大大缓和我我们资金金紧张的的情况

10、,不但为为我们提提供一部部分的资资金支持持,同时时也为我我们扩展展了一个个销售渠渠道,使使得我们们的产品品更大范范围的面面对消费费者。公司在这方方面首先先要做广广告支持持 ,从从媒体和和公司网网站大力力宣传,配合品品牌广告告一起面面对市场场。同时时做加盟盟商的公公关接待待工作，技技术培训训工作等等。3.市场场机会3.1.市场特特征3.1.11.概述述公司将定位位在具有有一定固定定经济来来源的年年龄层次次上，能能够自行行消费的的，能够够进行独独立思考考的年龄龄层次上上。定位位在独立立的中小规模模的经营营方式，以以品牌连连锁经营营的形式式在市场场中生存存。市场特征呈呈现为使使用者、购购买决策策者与

11、购购买者统统一的特特殊性。3.2. 市场细分分按市场开发发程度，国国内服装装市场主主要分为为两类：3.2.11.已开发发（或开开发程度度较大）的的服装市市场这类市场分分布主要要在经济济发展水水平较高高的地区区。在沿沿海发达达地区，经经济较好好，能够够进行中中高档消消费的人人群占443%以上上，对价价格敏感感度较低低，消费费行为比比较成熟熟。时尚尚潮流进进入该地地区相对对较快，DDIY市市场比较较庞大。3.2.22.尚未开开发（或或开发程程度较小小）的服服装市场场这类市场分分布主要要在经济济发展水水平偏低低的地区区。中西部地区区的消费费水平为为低中档档，消费费行为不不太成熟熟，消费费者的接接受程

12、度度不高，相相应的产产品较少少，竞争争程度相相对和缓缓。时尚尚潮流进进入该地地区相对对较慢，DDIY市市场比较较弱小，潜潜力巨大大。按消费者心心理，国国内服装装市场又又可分为为以下几几类：3.2.33. 对服服装品牌牌要求极极高的消消费群这类市场分分布主要要在经济济发展水水平较高高的地区区或是受受过良好好教育的的人群，他他们向往往有品位位的生活活，对自自身的要要求较高高，对品品牌的要要求高，对对服装的的质量、个个性等都都投入比比较大。3.2.44. 对服服装品牌牌要求较较低的消消费群这类市场分分布主要要在经济济发展水水平偏低低的地区区或是时时尚潮流流流行较较慢的地地区。该该消费群群的特点点是：

13、受受教育水水平比较较低，对对新兴事事物的接接受力有有限，没没有有力力的经济济基础的的支持。3.2.55. 对DDIY服服装要求求较高的的消费群群这类市场分分布比较较复杂，比较庞大，在不同性格、不同地区的消费群里所占的比例有所不同，现在以包头市为例：（消费者的DIY观）没听过听过愿意尝试完全接受迫切需要7.8%89.2%82.5%78.8%76.2%3.3.销售渠渠道分析析据调查，服服装的主主要销售售渠道为为：厂家直销/加盟商销销售公司的销售售方式为为：品牌牌连锁、各各自设计计、各自自生产、各各自销售售。即由不不同的商商家加入入公司的的旗下，使用公司的品牌、人力资源、理念、生产管理手段，每年向公

14、司交纳相应数额的加盟费，形成以总公司为中心，各加盟商为分支的经营模式。这是一种独独特的销销售模式式，是基基于公司司与众不不同的形形式之上上的创新新。与颜料供应应商、布布料供应应商的关关系是企企业的命命脉之一一，并且且受人为为因素影影响相对对较大，在在一定的的基础上上要保持持与数家家供应商商的可靠靠关系。3.4.竞争分分析3.4.11.竞争产产品和竞竞争对手手本国品牌：已经具具有一定定的规模模，有大大量的专专卖店，在在地域方方面有一一定的优优势。有有价格优优势，但但是售后后、服务有些些差距。外国品牌：开始打打入市场场，也有有相当的的根基，有有大量的的专卖店店，有强强大的经经济支持持，竞争争力很强

15、强！没有有价格优优势，但但是售后后、服务较较好！并并且有许许多知名名产品。在在品质上上的优势势不可忽忽略。3.4.22.竞争优优势成本优势；资源可可获性强强；形式式新颖，符符合顾客客的追求求时尚的的心理；更新快快，几乎乎不存在在雷同性性。真正正做到人人的差异异性在服服装上的的体现。更更有周密密的市场场推动计计划，互互惠的合合作加盟盟条件，专专业的经经营管理理指导、细细致的客客户服务务体系、完完善的品品牌市场场维护、强强劲的产产品开发发能力、独独特的概概念销售售模式、准准确的产产品定位位，政府府政策的的支持。3.5.市场容容量3.5.11.市场容容量暂时还没有有较多的的类似厂厂商，服服装的市市场

16、容量量还远远远没有达达到饱和和。每年年服装的的生产量量都在上上升，每每年以110%13%的速度度增长。中国服服装市处处于买方方市场消消费者可可选择产产品的种种类都在在以200%速度度增长，消消费者的的生活质质量不断断提高，对对服饰文文化的要要求也越越来越高高，对服服饰的要要求也变变的越来来越挑剔剔。主流流市场产产品的同同质化日日益严重重，产品品形象模模糊不清清，商场场中千百百种相似似的款式式、面料料也越来来越令消消费者无无所适从从。每年年的DIIY市场场份额都都是以55%-110%的的速度增增长。3.5.22.趋势分分析与预预测服装行业是是纺织业中中的支柱柱行业，在在拉动整整个纺织织业的经经济

17、效益益方面起起到极其其重要作作用，也也是国内内消费市市场中的的热点，更更是我国国对外出出口贸易易获得外外汇顺差差的主要要产业之之一。中中国服装装产业不不仅规模模世界第第一,而且制制造水平跃居居国际主主流市场场的首要要位置，已已成为世世界最大大的服装装生产国国、服装装消费国国。从加入世世贸到现现在，服服装行业业发展很很快，所所以不存存在较大大的风险险。4.公司司战略4.1.公司概概述公司是一个个以服装装设计销销售为主主的有限限责任公司司。4.2.总体战战略公司在3-5年内内成为内内蒙地区区DIYY服装设设计销售售领域的的市场领领导者。4.2.11.公司使使命“带动时尚尚潮流，提提高人类类生活水水

18、平”4.2.22.公司宗宗旨“提倡以人人为本的的生活理理念，创创造健康康与希望望的生活活方式”4.3.发展战战略4.3.11.初期(11-3年年)主要产品是是服装，市场策略为替代传统的成品服装，挤占新兴DIY服装的市场份额；建立自己的品牌，积累无形资产；收回初期投资，准备扩大生产规模，开始准备研制开发衍生产品。第一、 二年：寻找可靠有有力的加加盟商；产品导入市市场，提提高产品品知晓度度，树立立品牌形形象；逐步建立健健全的销销售网络络；打开并初步步占领本本地市场场；销售收入约约3500万元，利利润约2200万万元。第三年：提升品牌形形象，增增加无形形资产；增加设备和和技术人人员，扩扩大生产产规模

19、；售额约达到到5500万，利利润约达达到3880万；本地市场占占有率提提升到115%左左右；研制新品，利利用现有有的销售售网络，开开拓整个个本地服服装市场场；产品基本成成熟，重重点挖掘掘产品新新性能、新新形式，开开发衍生生产品，拓拓展市场场，并与与此同时时扩展销销售加盟盟商和生生产线。4.3.22.中期（44-6年年）进一步完善善和健全全销售网网络；重点研制相相关产品品，进一一步拓展展产品线线，实行行多元化化经营战战略；本地市场占占有率达达到177%-220%，居居于主导导地位；巩固、扩展展DIYY服装市市场并将将DIYY理念导导入其他他领域。4.3.33.长期（55-100年）利用公司艺艺术

20、、设设计方面面的技术术优势，开开发研制制相关产产品，实实现产品品多元化化，拓展展市场空空间，扩扩大市场场占有率率，成为为本地服服装业领领域的领领先者。纵向延伸：立足服服装领域域，开发发多种主主题的样样式。横向延伸：开发包包括鞋、帽帽等其他他的附属属产品！公司将以出出色的技技术和完完善的设设计参与与市场竞竞争，适适时进入入相应的的全国市市场。产品延伸见见图：服装鞋帽围巾5.市场场营销5.1. 品牌：Dr.M5.2.价格（Priice）针对国内市市场情况况，我们们拟采取取竞争定定价的价价格策略略，大约约定在进进口品牌牌的500-755%。即即同等条条件下，相相对于进进口品牌牌有价格格优势，相相对于

21、国国产品牌牌有质量量优势。竞竞争对手手采取降降价策略略时，我我们有较较大的降降价空间间保持自自己的优优势。据调查，现现在的服服装市场场的价格格总体偏偏高，消消费者对对此有较较大的不不满，迫迫切希望望有质优优价廉的的服装商商进入。我们是后进进入者，同同类产品品定价策策略对于于我们影影响较大大；从增增强产品品竞争力力和公司司发展的的角度考考虑，产产品价格格定位在在中档。由于服装与与其他产产品的不不同性，在在不同衣衣种的定定价上，我我们将采采用：灵灵活自主主定价、以以市场为为导向的的定价策策略。同同时对于于价格我我们将对对不同地地区不同同加盟商商采用不不同的价价格策略略，由各各加盟商商上报总总公司，

22、进进行批准准核实。5.3.销售渠渠道（Plaace）拟采取的销销售渠道道有两种种：自建建销售网网络；利利用现有有渠道。建立以包头头为中心心的销售售网络：将全国国划分为为东北、华华北、华华中、华华南、华华东、西西北、西西南七大大区域，每每一区域域设一个个设计分销销中心，由由区域分分销中心心和代理理商共同同开发市市场，并并且负责责监管这这一区域域代理商商的工作作和二级级网络的的建设。销销售网络络的建立立原则是是为客户户提供最最高效率率的服务务。利用现有经经销商：公司处处于起步步阶段，销销售网络络正在逐逐步建设设，利用用经销商商现成的的销售网网络弥补补自建的的销售网网络的不不足，扩扩大市场场范围，并

23、并吸引有有良好关关系网络络、有能能力的代代理人才才，完善善自建的的销售网网络。尽量把经销销商选择择在销售售网络未未建设或或未完善善的地区区，避免免两者产产生矛盾盾。随着着公司销销售网络络不断完完善，将将逐步减减少经销销商的销销售范围围。建立公司网网站与客客户资源源管理库库，积极极推动公公司网络络营销的的开展，适适时开展展电子商商务。及及时收集集试用后后的反馈馈信息，并并根据情情况采取取相应的的措施，保保证产品品顺利进进入市场场。5.4. 推广策略（Proomottionn）将在起步初初期，提提出公司司的创业业精神，以以创造时时尚个性性为追求求，不断断总结提提升；从从而提炼炼出自己己的文化化精髓

24、。将将现在的的“诚信”、“顾客至至上”与现在在人们的的着装心心理结合合起来；同时我我们从内内蒙以至至全国成成功企业业文化中中汲取有有益元素素，从而而指导发发展。个性营销策策略：推推出成品品半成品品及手工工加工相相结合的的服装个个性制作作顾客满意营营销策略略：我们们秉承服服务大众众立志做做好每一一件服装装，满意意每一位位顾客。信誉承诺：凡在本本公司定定制服装装，如有有任何不不满意，可可无条件件退货。5.4.11.广告 企业形象广广告在大众媒体体和专业业媒体上上发布制制作精良良的企业业形象广广告，广广告力求求信息传传达准确确到位，同同时配以以文字报报道则会会取得更更为良好好的效果果。宣传公司理理念

25、-“带动时时尚潮流流，提高高人类生生活水平平”“提倡以人人为本的的生活理理念，创创造健康康与希望望” 产品品牌广广告品牌广告可可以通过过多种渠渠道进行行。广播播、电视视广告信信息传递递时间短短，可以以用来提提高知晓晓度；利利用网络络、报纸纸、杂志志制作一一些寓意意深刻、高高品位的的广告，提提升品牌牌形象；产品品品牌广告告保持风风格的统统一，利利用不同同媒介的的特色，建建立全方方位、立立体的信信息传播播网。5.4.22.公关（PPubllic Rellatiion）在公司筹建建之初开开始公关关工作。公关活动的原则是树立公司技术先进、勇于创新、严谨踏实、富有社会责任感的良好形象。公司筹建初初期，公

26、公关活动动的重点点为提高高公司知知晓度，辅辅助销售售网络的的建设。承办大型的的艺术设设计交流流会、研研讨活动动；公司司正式运运营之后后，公关关活动的的重点在在于树立立企业形形象，吸吸引公众众注意，与与公众进进行双向向交流，加加深公众众对产品品的认识识，提高高产品和和品牌的的知晓度度与美誉誉度。与媒介联合合举办文文艺节目目、开辟辟文艺专专栏，开开通免费费咨询热热线；制作形式活活泼、界界面友好好的主页页，展开开网络公公关。5.5.市场开开发与进进入据调查，西西北地区区的消费费者对服服装品牌牌的依赖赖性较低低，关键键是价格格问题，较较容易消消费不同同品牌的的服装产产品；沿沿海地区区的消费费者对价价格

27、敏感感度较低低，尝试试不同品品牌的意意愿较低低，市场场开发与与进入不不易，但但使用量量和消费费能力要要远大于于西北地地区。DIY服装装市场开开发策略略为替代代传统的的成品服服装，挤挤占新兴兴DIYY服装的的市场份份额，开开拓不同同消费群群的DIIY服装装市场。进入策略应首先考虑内地大中型城市，能够较早得到回报；同时也要对沿海发达地区进行市场开发，获取公司的长远与最大利益。5.5.11.对已被被开发（或或相对开开发）的的DIYY服装市市场市场开发与与进入可可以采用用以下方方案：1）为替代代传统的的成品服服装，挤挤占新兴兴DIYY服装的的市场份份额：据调查，在在经济发发展水平平偏低的的中小型型城市

28、，服服装的品品质没有有良好的的保证。价高质质低的成成品服装装被替代代的趋势势日益明明显，使使得DIIY服装装进入这这一市场场将具有有如下优优势：良良好的产产品品质质，形式多多样，人性性化设计计，服务务完善，价价格适中中。2） 进入高消费费服装市市场，与与进口国外品品牌竞争争市场份份额：与进口国外外服装品品牌的竞竞争，以以优质、优优价和优优质服务务树立产产品及品品牌形象象，突出出DIYY服装的的多样性性、时尚尚魅力，不断扩大市场。工作重点在在于提高高品牌知知晓度、美美誉度，树树立良好好的品牌牌形象；强调产产品以人人为本的的特性；改变消消费者传传统的品品牌偏好好，建立立品牌的的良好形形象。在专业服

29、装装杂志上上举办关关于DIIY服装装和中国国服装业业前景的的讨论，由专业销售人员向消费者介绍产品，使消费者充分了解产品，建立对DIY服装的信心，并能够尝试购买；提供完善的售前、售中、售后服务，辅以有竞争力的价格赢得市场；搞好公共关系，树立企业良好的社会形象，赢得顾客的信赖。5.5.22.对尚未未开发的的DIYY服装市市场市场开发与与进入的的重点在于于改变消消费者穿穿衣的传传统习惯惯，替代代部分没没有竞争争力的成成品服装装。据调查，多多数消费费者选择择服装的依据是自自己喜好好、品位位、生活活习惯和和价格对对于消费费者本身身的可接受程度度。工作重点在在于改变变消费者者使用传传统服装装的观念念，强调

30、调DIYY服装对对于消费费者的重重要性和和塑造性性；宣传DIYY服装的的发展趋趋势，使使消费者者接受使使用DIIY服装装的观念念，并引引导消费费者中的的一部分分“时尚潮流流领导者者”使用DDIY服服装。市场开发的的方式在在于专业业销售人人员与消消费者沟沟通，介介绍DIIY服装装的优点点，提高高消费者者对DIIY服装装的认知知程度；使客户户了解本本产品的的各项优优点；通通过一段段时间的的低价销销售，培培养消费费者时尚尚生活的的新习惯惯。但需需要较长长时期（一一至两年）的的普及。然后，以适适中的价价格、尽尽善尽美美的服务务、人性性化的设设计、有有力的公公关手段段打开市市场。6.生产产管理6.1.生

31、产要要求生产周期：从定单单到设计计生产的的周期为为2-44天。工人要求：相关专专业大中中专学历历、经过过三个月月的专业业培训。技术关键：由文学院提提供。6.2.厂址选选择公司设在包包头稀土土高科园园，享有有政府的的税收减免免优惠政政策。各加盟的具具体地址址由各加加盟商自自主确定定。7.投资资分析7.1.股本结结构与规规模公司注册资资本3000万。股股本结构构和规模模如下：股本来源股股本规模模风险投资文学院创业小组技术入股资金入股资金入股金额155万35万35万75万比例51.7%11.7%11.7%25.0%股本结构中中，技术术及资金金入股占占总股本本的488.3%，风险险投资方方面，我我们打

32、算算引入22-3家家风险投投资共同同入股，以以利于筹筹资，化化解风险险。7.2.资金来来源与运运用公司初期需需要外借借资金550万(金融机机构一年年期借款款，利率率5.885%)，用作作流动资资金，同同时考虑虑到合理理的负债债比例，公公司的资资产负债债比为11：7。资金主要用用于购建建生产性性固定资资产(1500万)，以及生产产中所需需的直接接原材料料、直接接人工、制制造费用用及其它它各类期期间费用用等（1105万万）。（注注：第三三年追加加固定资资产投资资35万用用于购买买各种先先进设备备）7.3.投资收收益与风风险分析析主要假设：公司的的设备、原原材料供供应商的的信誉足足够好，设设备到货货

33、、安装装、调试试在1-2个月月内完成成，生产产中能够够保证产产品质量量。租赁厂房，选选址在设设施完善善的包头头稀土高高科园，付付租金即即可运行行。投资现金流流量表如如下：投资现金流流量表单位：万元元初期第一年第二年第三年第四年第五年固定资产投投资15035流动资金105销售收入100340.000547.000621.000762.000-变动成本本64.39989.23398.466112.888142.225-固定成本本55.46659.77769.47782.04498.633税前利润0.00-19.885191.000379.007426.008521.112-税收0.000.000.

34、0031.95539.088税后利润0.00-19.885191.000379.007394.113482.004+折旧2.502.503.503.503.50+无形资产产摊销10.00010.00010.00010.00010.000净现金流量量-255-7.355203.550392.557407.663495.554注：前半年年为建设设期（初初期），后后半年即即投入生生产，均均记入第第一个会会计年度度7.3.11.投资资净现值值 NPPV=(CII-COO)t(1+i)-t NPVV=6006.884(万元)t=1银行短期借借款（11年期）利利率为55.855%，长长期借款款利率为为5.

35、992%（以以20006年33月为准准）。考考虑到目目前资金金成本较较低，以以及资金金的机会会成本和和投资的的风险性性等因素素，i取10%（下同同），此此时，NNPV=6066.844（万元元），远远大于零零。计算算期内盈盈利能力力很好，投投资方案案可行。7.3.22.投资资回收期期通过净现金金流量、折折现率、投投资额等等数据用用插值法法计算，投投资回收收期为三三年零四四个月，投投资方案案可行。回收期=累累计净现现值出现现正值年年数-11+(未未收回现现金/当年现现值)7.3.33.内含含报酬率率根据现金流流量表计计算内含含报酬率率如下：NPV（IIRR）= （CI-CO）t（1+IIRR）-

36、t=00 IRRR=866%t=1内含报酬率率达到886%，远远大于资资金成本本率100%，主主要因为为本产品品优质低低价，使使得销售售利润率率较高，而而且，前前5年内市市场增长长性很好好。7.4.投投资回报报根据对未来来几年公公司经营营状况的的预测，公公司能保保持较高高的利润润增长，拟拟从净利利润中提提取合理理比例的的资金作作为股东东回报。为为此，公公司第一一年不分分红，第第二年以以后每年年分红大大约为净净利润的的25%。8.财务务分析8.1.会计报报表 单位位：万元元初期第一年第二年第三年第四年第五年固定资产投投资15035流动资金105销售收入100.000340.000547.0006

37、78.000882.000-变动成本本64.39989.23398.466121.888162.225-固定成本本55.46659.77769.47782.04498.633税前利润0.00-19.885191.000379.007474.008621.112-税收0.000.000.0035.55546.588税后利润0.00-19.885191.000379.007438.553574.554+折旧2.502.503.503.503.50+无形资产产摊销10.00010.00010.00010.00010.000净现金流量量-255-7.355203.550392.557452.00358

38、8.0048.2.会计报报表分析析 重要报表数数据提示示： 五年销售收收入（万万元）：1000.000；3440.000；5547.00；6788.000；8882.000； 五年净利润润（万元元）：-19.85；1911.000；3779.007；4438.53；5744.544； 达到正现金金流所需需时间：十一 个月； 达到收支平平衡所需需时间：十八 个月。8.2.11.比率及及趋势分分析表项目（%）第一年第二年第三年第四年第五年销售利润率率-56.18869.30069.92270.422基本盈利能能力-84.17789.44472.89988.366资产报酬率率-84.17789.44

39、469.54475.911净资产收益益率-62.55563.21154.83368.233投资利润率率-68.255117.449145.665201.2268.2.22 预计计销售趋趋势分析析：金额（万元元）注： 从销售趋势势图可知知第五年年后销售售收入增增长趋于于平缓，因因而销售售利润率率基本保保持在665%左右； 收益表显示示公司的的经济利利润在后后两年比较较高，是是因为在在预测和和报表中中使用固固定预算算，如果果考虑弹弹性预算算，销售售收入受受市场变变动的影影响，如如竞争者者加入或或产品降降价等，则则销售利利润会比比预算数数据低。具具体考虑虑在风险险假定与与分析中中。8.3.风险假假定

40、与分分析由于在财务务预测中中，没有有考虑弹弹性分析析，销售售利润较较高。现现假设由由于经济济利润较较高，使使得潜在在竞争者者的加入入，争夺夺市场份份额；公公司经营营达不到到预期的的销售。这这些因素素都会对对公司的的销售收收入造成成比较大大的影响响。具体体价格、销销量、成成本，每每年的可可变化空空间很大大，在每每次的销销售基础础上进行行加工和和修改。如下图所示：图表(以一一件本品牌T-Shiirt为为例):第一年第二年第三年第四年第五年价格(元)/件实际数35.00040.00045.00045.00045.000临界值29.00026.00024.00023.00021.000变动成本(万元)

41、实际数64.39989.23398.466121.888162.225临界值56.155112.885142.996155.223204.441将各因素实实际数与与临界值值比，可可见销售售额每年年变化到到如表数数据的临临界点仍仍可以保保本，达达到盈亏亏平衡。最低售价为21.00元左右，变动成本允许有较大的增长。因此，公司在各方面有能力承担一定的不确定性风险。9.管理理体系9.1.公司性性质:有限责任任公司9.2.组织形形式公司初期拟拟采取直直线制的的组织形形式董事会是公公司的最最高的权权力机构构，决定定公司的的发展战战略和基基本的政政策，并并决定总总裁的人人选。总总裁负责责公司的的日常事事务，

42、并并对董事事会汇报报工作。总总裁有指指定和解解雇部门门经理的的权力。各各部门经经理对总总裁汇报报工作。由于公司创创立初期期的规模模较小，业业务简单单，采用用直线制制的组织织形式，结结构简单单，领导导关系明明确，责责任清楚楚，决定定迅速，指指挥统一一灵活。这这种组织织形式对对公司的的管理层层的要求求较高，要要求他们们要懂得得多种专专业知识识，能亲亲自处理理财务、营营销和生生产等方方面的复复杂问题题。但是，这种种组织形形式不能能适应生生产技术术的发展展和经营营管理工工作复杂杂性的要要求，所所以公司司组织形形式将随随着公司司的发展展而不断断进行调调整。后后期将使使用直线线职能式式组织结结构增加了了参

43、谋机机构，为为大多数数中国企企业所接接受既保保留了直直线制中中结构模模式的集集权特征征，又吸吸收了职职能式的的职能部部门化的的优点。分析公司成成长规律律：分为为创业期期，成长长期，成成熟期，将根据各时期不同特点，建立相应的组织结构和管理方法。9.3.各部门主要要职责主要机构和和主管:总裁：对公司的总总体规划划负责，制制定战略略，平衡衡、协调调主管之之间的关关系，指指定和解解雇部门门经理，在在每个财财政年度度末对董董事会作作报告。副总裁兼市市场销售售部经理理：对公司的总总体营销销活动负负责，管管理营销销队伍和和地区经经理，对对公司的的销售活活动、售售后服务务和地区区间的平平衡负责责。人力资源部部

44、经理：在公司内部部所有成成员和公公司、社社区间创创造和谐谐的关系系，制定定有效的的考评和和激励机机制，负负责对人人员的招招聘、培培训和培培养并负负责后勤勤工作。财务部经理理：对公司内部部的财务务控制、会会计、金金融、投投资活动动负责，定定期向总总裁递交交财务报报告，分分析财务务状况，并并提出建建议。生产部经理理：负责公司下下属工厂厂的日常常生产管管理，根根据营销销部提供供的情况况调整生生产和供供应量，推推动进行行新产品品开发，负负责原材材料采购购，成本本预算，产产品检验验和质量量控制。法律顾问：负责公司的的法律事事务。设计科：进进行原始始的设计计和定单单的设计计。售后科：对对顾客的的反馈信信息进行行整理，上报。公关科：对对产品进进行宣传传，进行行有效的的销售联联络。信息科：进进行物料料管理、计计划物控控的信息息化进程程和网