大集中系统土地增值税业务操作手册9574.docx

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1、目 录大集中系系统土地地增值税税功能模模块操作作手册77【Chaapteer 11系统概概述】77一、【使使用说明明】7二、【流流程简介介】7（一）新新增的房房地产项项目的流流程处理理7（二）存存量的房房地产项项目的流流程处理理8三、【上上线准备备】100（一）参参数配置置101. 不不同阶段段的清算算房产类类型1002. 项项目登记记所在区区（县）与与对应的的检查机机关100（二）岗岗责配置置10（三） 项目鉴鉴定1111.已使使用土地地增值税税模块地地区（苏苏州、南南通、盐盐城、无无锡上线线地区）112.未使使用土地地增值税税模块地地区（除除苏州、南南通、盐盐城、无无锡上线线地区外外）13

2、3四、【其其他说明明】144（一）土土地增值值税清算算单位状状态说明明14（二）土土地增值值税纳税税申报表表出表规规则155（三）其其他事项项说明117【chaapteer 22具体功功能】118一、【项项目登记记】188（一）功功能说明明18（二）政政策依据据18（三）使使用岗位位18（四）业业务前提提18（五）具具体操作作191.菜单单位置1192-1.网上办办税厅（纳纳税人外外网申报报、税务务人员内内网审核核）1992-2.核心征征管系统统（纳税税人外网网申报、税税务人员员内网审审核）2203.核心心征管系系统（办办税服务务岗操作作）222（六）填填报说明明23（七）校校验规则则23（八

3、）常常见问题题231.纳税税人取得得的立项项批文中中含有多多个项目目时如何何填写？232.项目目所在市市、区县县和受理理机关不不一致怎怎么办？243.已登登记的房房地产项项目外网网看不到到？244二、【预预售登记记】255（一）功功能说明明25（二）政政策依据据25（三）使使用岗位位25（四）业业务前提提25（五）具具体操作作261.菜单单位置2262-1.网上办办税厅（纳纳税人外外网申报报、税务务人员内内网审核核）2662-2.网上办办税厅（纳纳税人外外网申报报、税务务人员内内网审核核）2883.核心心征管系系统（税税务人员员内网信信息采集集）299（六）常常见问题题311.房地地产项目目未

4、取得得预售许许可证如如何处理理？3112.预售售许可证证对应的的土地增增值税清清算单位位不一致致如何处处理？331四、【项项目鉴定定】322（一）功功能说明明32（二）政政策依据据32（三）使使用岗位位32（四）业业务前提提32（五）具具体操作作321.菜单单位置3322.核心心征管系系统（税税务人员员内网信信息采集集）322（六）填填报说明明36（七）常常见问题题371.征收收品目的的关联规规则有哪哪些？3372. 如如何查看看征收品品目？338五、【预预征申报报】399（一）功功能说明明39（二）政政策依据据39（三）使使用岗位位39（四）业业务前提提39（五）具具体操作作391.菜单单位

5、置3392-1.网上办办税厅（纳纳税人外外网申报报）4002.核心心征管系系统（税税务人员员内网信信息采集集）444（六）填填报说明明45（七）常常见问题题451.网上上办税厅厅找不到到应申报报的土地地增值税税纳税申申报表（适适用房地地产项目目预缴申申报）？452. 某某一房产产类型预预征率错错误或者者没法选选择？4453. 如如何进行行保障性性住房不不预征备备案？4454.保障障性住房房不预征征备案需需要提供供哪些资资料？4455.如何何查看已已开票的的房产收收入？数数字为何何显示不不准确？45六、【清清算条件件评估】46（一）功功能说明明46（二）政政策依据据46（一）符符合下列列情形之之

6、一的，纳纳税人应应进行土土地增值值税的清清算：446（二）符符合下列列情形之之一的，主主管税务务机关可可要求纳纳税人进进行土地地增值税税清算：46（三）使使用岗位位47（四）业业务前提提47（五）具具体操作作47（六）填填报说明明50（七）校校验规则则50（八）常常见问题题511.如何何查看已已开票的的房产收收入？数数字为何何显示不不准确？512.清算算条件评评估保存存后发起起的任务务无法找找到下一一环节？513.清算算条件评评估后任任务挂起起如何操操作？挂挂起的任任务如何何查询？52七、【清清算申报报】533（一）功功能说明明53（二）政政策依据据53（三）使使用岗位位53（四）业业务前提提

7、53（五）具具体操作作531.菜单单位置5532-1.网上办办税厅（纳纳税人外外网申报报）544（六）填填报说明明58（七）校校验规则则58（八）常常见问题题581.网上上办税厅厅找不到到应申报报的土地地增值税税纳税申申报表（适适用房地地产项目目清算申申报）？582.满足足清算条条件后为为什么出出现两张张申报表表土地增增值税纳纳税申报报表（适适用房地地产项目目预缴申申报）和和土地增增值税纳纳税申报报表（适适用房地地产项目目清算申申报）？如何填填写？5593.清算算申报无无法直接接填写附附表？5594.清算算申报无无法进行行保存？595.清算算申报的的分摊方方法有误误如何修修改？559八、【清清

8、算审核核】600（一）功功能说明明60（二）政政策依据据60（三）使使用岗位位60（四）业业务前提提60（五）具具体操作作61（六）填填报说明明62（七）校校验规则则62（八）常常见问题题621.如何何查找应应审核的的土地增增值税纳纳税申报报表（适适用房地地产项目目清算申申报）？622.如何何自动生生成风险险应对报报告？662九、【清清算后继继续销售售申报】63（一）功功能说明明63（二）政政策依据据63（三）使使用岗位位63（四）业业务前提提63（五）具具体操作作641.菜单单位置6642-1.网上办办税厅（纳纳税人外外网申报报）6442.核心心征管系系统（税税务人员员内网信信息采集集）67

9、7（六）填填报说明明67（七）校校验规则则67（八）常常见问题题681.网上上办税厅厅找不到到应申报报的土地地增值税税纳税申申报表（适适用房地地产项目目清算后后尾盘销销售申报报）？6682.如何何查看已已审核的的清算项项目的单单位建筑筑面积成成本费用用？6883. 清清算后尾尾盘销售售申报无无法直接接填写附附表？6684. 清清算后尾尾盘销售售申报无无法进行行保存？685.清算算后尾盘盘销售申申报的房房产类型型与清算算时不一一致如何何处理？68十、【项项目梳理理】699（一）功功能说明明69（二）政政策依据据69（三）使使用岗位位69（四）业业务前提提69（五）具具体操作作69（六）填填报说明

10、明71（七）校校验规则则71（八）常常见问题题721.如何何查看待待清理的的房地产产项目？722.如何何匹配预预售许可可证和土土地增值值税清算算单位？723.哪些些项目属属于无需需清算项项目？7724.房产产类型缺缺项怎么么处理？725.清算算时核定定征收率率低于55%如何何填写？726.已经经清算申申报但未未进行清清算审核核的房地地产项目目如何填填写基本本信息确确认表？72十一、【核核定征收收】733（一）功功能说明明73（二）政政策依据据73（三）使使用岗位位73（四）业业务前提提73（五）具具体操作作74（六）填填报说明明77（七）校校验规则则77（八）常常见问题题771.为什什么清算算

11、申报后后核定征征收率显显示为55%？772.项目目已经销销售1000%为为何还继继续催报报土地增增值税纳纳税申报报表（适适用房地地产项目目核定征征收）?773.如何何查看采采用核定定征收方方式的房房地产项项目？777十二、【分分期登记记】788大集中系系统土地地增值税税功能模模块操作作手册（税务版版1.00）【Chaapteer 11系统概概述】一、【使使用说明明】本操作手手册针对对大集中中系统网网上纳税税服务厅厅的房地地产项目目土地增增值税纳纳税申报报及相关关涉税资资料报送送使用。该该功能开开发切实实贯彻总总局纳税税申报表表及税种种管理要要求，旨旨在减轻轻纳税人人重复报报送资料料的负担担，便

12、于于税务机机关更好好地对房房地产项项目的税税种管理理和做好好纳税服服务工作作。每项项功能均均配有不不同的权权限。二、【流流程简介介】针对上线线初期纳纳税人的的房地产产项目的的状态有有存量的的房地产产项目（在在系统中中已有房房地产项项目登记记等信息息）和新新增的房房地产项项目（从从未做过过房地产产项目登登记的）两两种情形形，具体体不同情情形下纳纳税人涉涉及的操操作流程程如下：（一）新新增的房房地产项项目的流流程处理理一般情形形下，根根据房地地产开发发项目的的开发情情况结合合土地增增值税的的清算单单位管理理要求，对对于新开开发的房房地产项项目，纳纳税人在在整个房房地产开开发和销销售过程程中需要要完

13、成以以下步骤骤：【注意】如如果房地地产项目目存在分分期项目目，需要要在房地地产项目目登记后后增加一一个项目目分期步步骤，然然后按不不同的土土地增值值税清算算单位进进行预售售登记、合合同登记记、预缴缴申报、清清算申报报和清算算后尾盘盘销售申申报。（二）存存量的房房地产项项目的流流程处理理对已经进进行房地地产项目目登记的的项目的的管理要要求如下下：1. 已经清算算并销售售完毕的的房地产产项目和和无需清清算的项项目，系系统仅仅仅进行资资料归集集，不做做下一步步的流程程，到此此结束。2.已经经清算申申报但未未销售完完毕的房房地产项项目，项项目状态态为已清清算（旧旧），对对尾盘销销售部分分需做项项目鉴定

14、定，允许许纳税人人清算后后尾盘销销售申报报，待销销售完毕毕后，流流程结束束。3. 已经进行行房地产产项目登登记但未未清算的的房地产产项目，均均按系统统新流程程进行全全面处理理，预售售证登记记、预缴缴申报、清清算申报报、清算算后尾盘盘销售申申报，待待销售完完毕后流流程结束束。三、【上上线准备备】（一）参参数配置置1. 不不同阶段段的清算算房产类类型（见T_DM_WB 配置表表）如常州：20112年110月11日前清清算的类类型为：01普普通标准准住宅、001其他他商品房房20122年100月1日日-20014年年1月11日 清清算的房房产类型型为033普通标标准住宅宅、033其他类类型住宅宅、0

15、33非住宅宅类房产产，（由由省局统统一维护护）20144年1月月1日后后 清算算的房产产类型为为 022普通住住宅、002非普普通住宅宅、022其他类类型房产产（由省省局统一一维护）请各地先先行核实实01的的清算的的房产类类型，附附件：房房产类型型权限.xlssx如20112年110月11日前清清算的房房产类型型存在配配置错误误问题，请统一由市局征科处向省局征科处提出需求。2. 项目登记记所在区区（县）与与对应的的检查机机关（T_DDM_WWB_DDJSLLJG配配置表）如无锡：项目所所在市 无锡、项项目所在在区（县县）：江江阴对应的检检查机关关为：无无锡江阴阴局、请各地先先行核实实，附件件：

16、受理理机构配配置.xxlsxx如存在配配置错误误问题，请请统一由由市局征征科处向向省局征科科处提出出需求。（二）岗岗责配置置所在菜单单事项事项机关关事项完成成时限备注房地产项项目登记记-内网登登记-涉税审审核纳税服务务局的综综合受理理岗5房地产项项目预销销售登记记-内网登登记-涉税审审核纳税服务务局的综综合受理理岗5房地产项项目分期期登记-内网登登记-涉税审审核基础税源源管理局局的一般般核实岗岗10房地产项项目鉴定定房产鉴定定基础税源源管理局局的一般般核实岗岗10清算条件件评估清算条件件评估核核实基础税源源管理局局的一般般核实岗岗60清算条件件评估清算条件件评估认认定基础税源源管理局局的一般般

17、认定岗岗10清算条件件评估清算条件件评估审审批基础税源源管理局局的审批批岗10清算条件件评估清算条件件评估备备案基础税源源管理局局的一般般核实岗岗10核定征收收备案核定征收收核实基础税源源管理局局的一般般核实岗岗60核定征收收备案核定征收收认定基础税源源管理局局的一般般认定岗岗10核定征收收备案核定征收收审批基础税源源管理局局的审批批岗10核定征收收备案核定征收收备案基础税源源管理局局的一般般核实岗岗10存量项目目维护基础税源源管理局局的一般般核实岗岗如存在配配置问题题，请统统一由征征管科技技处提出出配置要要求，向向省局征征管科技技处反馈馈。（三） 项目鉴定定由于目前前的纳税税申报表表的出表表

18、规则和和项目鉴鉴定紧密密相关，根根据之前前有无上上线土地地增值税税相应模模块区分分处理，具具体如下下：1.已使使用土地地增值税税模块地地区（苏苏州、南南通、盐盐城、无无锡上线线地区）批量修改改项目鉴鉴定的征征收品目目，如苏苏州：对对照表如如下：原品目编编码原品目名名称对照新品品目01000土地增值值税清算算需按户、项项目修改改0102206普通住宅宅(苏州州 清算算)01000土地增增值税清清算（房房地产开开发企业业）0102207普通标准准住宅(苏州 清算)01000土地增增值税清清算（房房地产开开发企业业）0103306非普通住住宅01000土地增增值税清清算（房房地产开开发企业业）010

19、3307非住宅01000土地增增值税清清算（房房地产开开发企业业）010773130%清清算(保保障性住住房)01000土地增增值税清清算（房房地产开开发企业业）010773240%清清算(保保障性住住房)01000土地增增值税清清算（房房地产开开发企业业）010773350%清清算(保保障性住住房)01000土地增增值税清清算（房房地产开开发企业业）010773460%清清算(保保障性住住房)01000土地增增值税清清算（房房地产开开发企业业）010773530%清清算(其其他类型型住宅)01000土地增增值税清清算（房房地产开开发企业业）010773640%清清算(其其他类型型住宅)010

20、00土地增增值税清清算（房房地产开开发企业业）010773750%清清算(其其他类型型住宅)01000土地增增值税清清算（房房地产开开发企业业）010773860%清清算(其其他类型型住宅)01000土地增增值税清清算（房房地产开开发企业业）010773930%清清算(非非住宅类类房产)01000土地增增值税清清算（房房地产开开发企业业）010774040%清清算(非非住宅类类房产)01000土地增增值税清清算（房房地产开开发企业业）010774150%清清算(非非住宅类类房产)01000土地增增值税清清算（房房地产开开发企业业）010774260%清清算(非非住宅类类房产)01000土地增增

21、值税清清算（房房地产开开发企业业）010774330%土土地增值值税(旧旧房转让让)0100002土土地增值值税查账账（旧房房转让）010774440%土土地增值值税(旧旧房转让让)0100002土土地增值值税查账账（旧房房转让）010774550%土土地增值值税(旧旧房转让让)0100002土土地增值值税查账账（旧房房转让）010774660%土土地增值值税(旧旧房转让让)0100002土土地增值值税查账账（旧房房转让）010774730%土土地增值值税(直直接转让让土地使使用权)0400001土土地增值值税(直直接转让让土地使使用权）010774840%土土地增值值税(直直接转让让土地使使

22、用权)0400001土土地增值值税(直直接转让让土地使使用权）010774950%土土地增值值税(直直接转让让土地使使用权)0400001土土地增值值税(直直接转让让土地使使用权）010775060%土土地增值值税(直直接转让让土地使使用权)0400001土土地增值值税(直直接转让让土地使使用权）01077510%预征征(土地地增值税税)0201102普普通住宅宅010775230%清清算(普普通住宅宅)01000土地增增值税清清算（房房地产开开发企业业）010775340%清清算(普普通住宅宅)01000土地增增值税清清算（房房地产开开发企业业）010775450%清清算(普普通住宅宅)01

23、000土地增增值税清清算（房房地产开开发企业业）010775560%清清算(普普通住宅宅)01000土地增增值税清清算（房房地产开开发企业业）02011土地增值值税预缴缴（普通通住宅）0201102普普通住宅宅0201102普通住宅宅保留0201199普通标准准住宅000201102普普通住宅宅02022土地增值值税预缴缴(写字字楼 营营业用房房类)需按项目目修改0202288省辖市市市区非住住宅类房房产保留0202299县（含县县级市）非非住宅类类房产保留02033土地增值值税预缴缴（高级级公寓、度度假村、别别墅）需按户修修改0203388省辖市市市区非普普通标准准住宅（其其他类型型住宅）保

24、留0203399县（含县县级市）非非普通标标准住宅宅（其他他类型住住宅）保留02044土地增值值税（单单位转让让旧房）0100002土土地增值值税查账账（旧房房转让）0204412单位转让让旧房0100002土土地增值值税查账账（旧房房转让）02055土地增值值税（个个人转让让旧房）0100002土土地增值值税查账账（旧房房转让）0205506个人转让让旧房（非非住宅）0100002土土地增值值税查账账（旧房房转让）0210001土地增值值税核定定征收率率 无鉴定02988土地增值值税预缴缴（其他他0.003）0201102普普通住宅宅02999土地增值值税预缴缴（其他他0.001）02011

25、02普普通住宅宅88888滞纳金保留99999罚款保留其余未能能批量修修改的项项目每个个项目逐逐个修改改鉴定。具具体参照照未使用用土地增增值税模模块地区区的具体体做法。大集中系统中有项目鉴定模板工具，具体做法参见【项目鉴定】。2.未使使用土地地增值税税模块地地区（除除苏州、南南通、盐盐城、无无锡上线线地区外外）之前未使使用过土土地增值值税网上上办税模模块的地地区，鉴鉴于纳税税鉴定均均对于企企业纳税税人做的的，现行行房地产产项目的的土地增增值税管管理要求求按项目目管理，因因此，对对不同的的项目状状态下的的项目做做鉴定。未清算（旧旧）：【项目所所在地为为省辖市市市区】：申报表表种类为为：088G土

26、地地增值税税纳税申申报表（从从事房地地产开发发的纳税税人预征征适用）；省辖市市市区征征收品目目为：普普通住宅宅（02201002）、非非普通住住宅（00203388）和和其他类类型房产产（02202888）。 【项目所所在地为为县级市市】：申申报表种种类为：08GG土地增增值税纳纳税申报报表（从从事房地地产开发发的纳税税人预征征适用）；县级市市征收品品目为：普通住住宅（00201102）、非非普通住住宅（00203399）和和其他类类型房产产（02202999）。已清算（旧旧）：【查账征征收-项项目鉴定定】：申申报表种种类为：08II土地增增值税纳纳税申报报表（从从事房地地产开发发的纳税税人清

27、算算后尾盘盘销售适适用），适适用的征征收品目目：01100001土地地增值税税清算后后继续销销售 【核定征征收-项项目鉴定定】：申申报表种种类为：08II土地增增值税纳纳税申报报表（从从事房地地产开发发的纳税税人核定定适用），征征收方式式为：核核定应纳纳所得税税额；适适用的征征收品目目：03310001土地地增值税税核定(房地产产开发企企业) ，03310003土地地增值税税核定(普通住住宅-房地地产开发发企业)，03310004土地地增值税税核定(其他类类型房产产-房地产产开发企企业) ，03310005土地地增值税税核定(非普通通住宅-房房地产开开发企业业) 大集中系系统中有有项目鉴鉴定模

28、板板工具，具具体做法法参见【项项目鉴定定】。四、【其其他说明明】（一）土土地增值值税清算算单位状状态说明明目前系统统中土地地增值税税清算单单位有以以下几种种代码状态名称称备注0待清理未清理的的存量项项目11未清算(旧)未清算申申报的存存量项目目12已清算(旧)已清算申申报的存存量项目目13已清算并并销售1100%(旧)已清算并并销售1100%的存量量项目14无需清算算(旧)无需清算算的存量量项目1预售登记记前清算单位位初始登登记后2预售登记记后清算单位位登记过过预售后后3清算条件件评估中中清算单位位达到清清算条件件进入清清算评估估流程4清算申报报中清算单位位清算评评估流程程走完，并并且同意意清

29、算后后，该项项目的清清算单位位状态会会变成清清算申报报中5已清算清算单位位申报清清算申报报表，内内网审核核通过后后，该项项目的清清算单位位状态会会变成已已清算申申报土地增值值税新项项目状态态（征科科处111.266变更后后）：1.预售售登记前前：当一一个项目目清算单单位初始始登记后后，该项项目的清清算单位位默认状状态是预预售登记记前2.预售售登记后后：当一一个项目目清算单单位登记记过第一一个预售售后，该该项目的的清算单单位状态态会变成成预售登登记后,可以申申报预缴缴申报表表3.清算算评估中中：当一一个项目目发起清清算评估估流程后后，该项项目的清清算单位位状态会会变成清清算评估估中，此此时纳税税

30、人的项项目开发发报告表表，可以以申报预预缴申报报表，如如果评估估不同意意，则状状态修改改为预售售登记后后。4.清算算中：当当清算评评估流程程通过，清清算文书书送达回回证销号号后，该该项目的的清算单单位状态态会变成成清算中中，可以以申报预预缴申报报表和土土地增值值税清算算申报表表 5.已已自行申申报：当第一一次正常常申报的的清算申申报表，审审核通过过后，该该项目的的清算单单位状态态会变成成已自行行申报，在在发起清清算审核核时当再再次申报报清算申申报为更更正申报报，并且且可以申申报清算算后在销销售申报报表。6.清算算审核中中：在发发起清算算审核时时，修改改成清算算审核中中。同时时内外网网不允许许申

31、报该该项目分分期的土土地增值值税清算算申报表表，外网网可申报报清算后后在销售售报表。在在未出局局清算结结论通知知书前，可可以撤销销已发起起的清算算审核，此此时状态态修改为为已自行行申报。7.清算算审核通通过：当内网网的清算算结论通通知书后后，送达达回证销销号后，该该项目的的清算单单位状态态会变成成清算审审核通过过，外网网可申报报清算后后再销售售申报表表和清算算申报表表（更正正申报）8.已清清算：当当清算申申报表（更更正申报报）审核核通过后后，该项项目的清清算单位位状态会会变成已已清算，外外网只允允许申报报清算后后在销售售报表9、核定定备案，如如果项目目状态是是清算审审核中、清清算评估估中，不不

32、允许发发起该流流程。其其他状态态均可以以发起该该流程。核核定备案案通知书书送达回回证销号号后，在在核定清清算申报报表审核核通过后后，状态态改为已已清算。 不同同意，不不调整状状态。 任意意状态下下，均可可根据鉴鉴定出核核定清算算申报表表。（二）土土地增值值税纳税税申报表表出表规规则目前土地地增值税税中对于于从事房房地产开开发的纳纳税人，有有4张申申报表，分分别是土土地增值值税纳税税申报表表（从事事房地产产开发的的纳税人人预征适适用）、土土地增值值税纳税税申报表表（从事事房地产产开发的的纳税人人清算适适用）、土土地增值值税纳税税申报表表（从事事房地产产开发的的纳税人人核定适适用）和和土地增增值税

33、纳纳税申报报表（从从事房地地产开发发的纳税税人清算算后尾盘盘销售适适用）。具具体出表表规则如如下：1.土地地增值税税纳税申申报表（从从事房地地产开发发的纳税税人预征征适用）出出表规则则（1）项项目鉴定定：申报报表种类类为：008G土土地增值值税纳税税申报表表（从事事房地产产开发的的纳税人人预征适适用）；省辖市市市区征征收品目目为：普普通住宅宅（02201002）、非非普通住住宅（00203388）和和其他类类型房产产（02202888）。县县级市征征收品目目为：普普通住宅宅（02201002）、非非普通住住宅（00203399）和和其他类类型房产产（02202999）。（2）土土地增值值税清算

34、算状态为为预售登登记后或或清算中中，未清清算（旧旧），清清算条件件评估中中（3）项项目状态态非注销销、非作作废2.土地地增值税税纳税申申报表（从从事房地地产开发发的纳税税人清算算适用）出出表规则则（1）项项目鉴定定：申报报表种类类为：008G土土地增值值税纳税税申报表表（从事事房地产产开发的的纳税人人清算适适用）；征收品品目为：01000土地地增值税税清算（房房地产开开发企业业） （2）土土地增值值税清算算状态为为清算申申报中（3）项项目状态态非注销销、非作作废3.土地地增值税税纳税申申报表（从从事房地地产开发发的纳税税人核定定适用）出出表规则则（1）项项目鉴定定：申报报表种类类为：008I土

35、土地增值值税纳税税申报表表（从事事房地产产开发的的纳税人人核定适适用），征征收方式式为：核核定应纳纳所得税税额；适适用的征征收品目目：0310001土土地增值值税核定定(房地地产开发发企业) 0310003土土地增值值税核定定(普通通住宅-房房地产开开发企业业) 0310004土土地增值值税核定定(其他他类型房房产-房地地产开发发企业) 0310005土土地增值值税核定定(非普普通住宅宅-房地产产开发企企业) （2）土土地增值值税清算算状态为为清算申申报中（3）项项目状态态非注销销、非作作废4. 土地增值值税纳税税申报表表（从事事房地产产开发的的纳税人人清算后后尾盘销销售适用用）出表表规则新增

36、项目目出表规规则：（1）项项目鉴定定：申报报表种类类为：008I土土地增值值税纳税税申报表表（从事事房地产产开发的的纳税人人清算后后尾盘销销售适用用），适适用的征征收品目目：01100001土地地增值税税清算后后继续销销售 （2）土土地增值值税清算算状态：已清算算申报（3）登登记状态态不是注注销、作作废存量项目目出表规规则：根据各地地市配置置的房产产类型参参数表，出出具申报报表。房房产类型型最少为为两种，最最多为四四种。需需要填写写附表已已清算房房地产项项目清算算后基本本信息确确认表出表规则则：（1）项项目鉴定定：申报报表种类类为：008I土土地增值值税纳税税申报表表（从事事房地产产开发的的纳

37、税人人清算后后尾盘销销售适用用），适适用的征征收品目目：01100001土地地增值税税清算后后继续销销售 （1） 土地增值值税清算算状态：已清算算（旧）（3）登登记状态态不是注注销、作作废（三）其其他事项项说明1.截图图需大集集中项目目组根据据修改情情况及时时更新2.常见见问题需需纳税服服务处和和各测试试单位进进一步补补充3.填报报说明见见附件【chaapteer 22具体功功能】一、【项项目登记记】（一）功功能说明明功能目的的：该菜菜单提供供房地产产项目登登记功能能，纳税税人按土土地增值值税清算算单位的的管理要要求填写写相关信信息，便便于税务务人员加加强房地地产开发发项目的的日常税税收管理理

38、，实施施项目管管理。（二）政政策依据据法律依据据：中中华人民民共和国国土地增增值税暂暂行条例例及其其实施细细则、中中华人民民共和国国税收征征收管理理法、国国家税务务总局关关于房地地产开发发企业土土地增值值税清算算管理有有关问题题的通知知（国国税发200061187号号）第一一条、国国家税务务总局关关于印发发土地地增值税税清算管管理规程程的通通知（国国税发20009991号）关关于印发发土地地增值税税清算管管理规程程的通通知（苏苏地税发发2000972号号)第六六条、第第七条、第第八条。（三）使使用岗位位纳税人外外网使用用或税务务机关的的纳税服服务大厅厅的综合合受理岗岗内网使使用。（四）业业务前

39、提提从事房地地产开发发的纳税税人取得得立项批批文后进进行房地地产项目目登记。（五）具具体操作作1.菜单单位置（1）网网上办税税厅（外外网）：【涉税税业务】-【网网上办税税】-【房房地产项项目管理理】【房地地产项目目（变更更）登记记】（2）核核心征管管系统（内内网）：【征管管系统】-【申申报纳税税】-【土土地增值值税管理理】【项目目登记/变更】2-1.网上办办税厅（纳税人外网申报、税务人员内网审核）第一步：纳税人人登录网网上办税税厅（外外网）：【涉税税业务】-【网网上办税税】-【房房地产项项目管理理】【房地地产项目目（变更更）登记记】第二步：点击【房房地产项项目（变变更）登登记】出出现以下下界面

40、：【功能一一】【查查询】：输入具具体的项项目名称称及项目目登记日日期，点点击右上上角【查查询】按按钮可进进行模糊糊查询；【功能二二】【登登记】：点击右右上角【登登记】按按钮，可可新增一一个房地地产项目目信息登登记。第三步：点击右右上角【登登记】按按钮，新新增一个个房地产产项目：包括【申申请表】、【附附报资料料】、【政政策要点点】三个个菜单。其中蓝色色框为必必填项，白白色框为为选填项项。第四步：填写完完成后，点点击【暂暂存】后后可下次次打开再再修改；点击【提提交】后后不可修修改，等等待税务务机关审审核。2-2.核心征征管系统统（纳税税人外网网申报、税务人员内网审核）对纳税人人提交的的房地产产项目

41、登登记，税税务机关关审核操操作如下下： 第一步步：【征征管系统统】-【申报报纳税】-【土土地增值值税管理理】【项目目登记/变更】，也可以直接在功能检索中搜涉税找到【网上申报涉税申请审核】菜单第二步：点击【网网上申报报涉税申申请审核核】后出出现下图图，点击击查询可可找到未未审核的的涉税事事项：第三步：点击涉涉税事项项下红色色字体【房房地产项项目登记记】出现现下图：第四步：税务人人员审核核相关材材料并维维护相应应信息。税务人员员需【主主管税务务机关】、【国国库信息息】、【土土地增值值税申报报方式（按按鉴定）】等等，并签签署审核核意见，点点击保存存后关闭闭即可。注：涉税税审核事事项每天天晚上会会自动

42、同同步数据据到外网网，如果果急需进进行下一一步操作作，可以以在点击击外网中中数据同同步，选选择项目目信息同同步即可可。3.核心心征管系系统（办办税服务务岗操作作）第一步：办税服服务岗登登录核心心征管系系统（内内网）：【征管管系统】-【申申报纳税税】-【土土地增值值税管理理】【项目目登记/变更】点点击【房房地产项项目登记记】出现现下图：第二步：填写相相关信息息，点击击保存后后关闭即即可。（六）填填报说明明1.纳税税人根据据该房地地产项目目的立项项批文，填填写【发发改委批批文号】、【发发文日期期】、【项项目名称称】、【项项目投资资总额】、【项项目坐落落地址】、【项项目规划划总建筑筑面积】、【规规划

43、容积积率】、【项项目所在在市】、【项项目所在在区（县县）】等等项目基基本信息息。2.纳税税人根据据该项目目的规划划许可证证，填写写【项目目许可证证类型】、【项项目规划划许可证证编号】。3.【纳纳税人名名称】、【纳纳税人识识别号】、【单单位注册册地址】为为系统自自动带出出数据，来来自税务务登记中中的纳税税人信息息。4.纳税税人根据据该房地地产项目目的土地地出让合合同的信信息填写写【土地地总面积积】、【取取得土地地时间】、【支支付土地地及契税税价款】等等土地信信息。5.【主主管税务务机关】、【国国库信息息】、【土土地增值值税申报报方式（按按鉴定）】等等，审核核意见，为为税务人人员维护护信息。（七）

44、校校验规则则蓝色框为为必填项项，白色色框为选选填项。当当蓝色框框内内容容为空时时无法【提提交】。（八）常常见问题题1.纳税税人取得得的立项项批文中中含有多多个项目目时如何何填写？纳税人取取得的立立项批文文中为多多个房地地产项目目（一般般为分期期项目）时时可直接接根据分分期项目目做房地地产项目目登记，也也可进行行先做一一个房地地产项目目登记，然然后通过过内网进进行分期期项目登登记。2.项目目所在市市、区县县和受理理机关不不一致怎怎么办？纳税人在在选择检检查机关关时找不不到对应应的检查查机关一一般是因因为配置置不全。可可查看受受理机构构配置TT_DMM_WBB_DJJSLJJG配置置表，看看是否配

45、配置了该该机关。3.已登登记的房房地产项项目外网网看不到到？涉税审核核事项（包包括房地地产项目目登记）每每天晚上上会自动动同步数数据到外外网，如如果当天天看不到到，又急急于进行行下一步步操作，可可以在点点击外网网中数据据同步，选选择项目目信息同同步即可可。二、【预预售登记记】（一）功功能说明明该功能主主要目的的：1.便于主主管税务务机关按按土地增增值税清清算单位位的要求求，加强强房地产产开发项项目的日日常税收收管理，实实施项目目管理。并并根据项项目的销销售情况况掌握进进度，监监控土地地增值税税是否达达到清算算条件（22.取得得销售（预预售）许许可证满满三年仍仍未销售售完毕的的）。22.发票票开具功功能。（二）政政策依据据法律依据据：中中华人民民共和国国土地增增值税暂暂行条例例及其其实施细细则、中中华人民民共和国国税收征征收管理理法、国国家税务务总局关关于房地地产开发发企业土土地增值值税清算算管理有