广东省地方税务局电子办税服务厅操作手册_纳税申报2755.docx

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1、电子办税服务厅电子办税税服务厅厅纳税申申报V2.00广东省地地方税务务局20155年1月月目录1纳税申申报61.1适适用范围围61.2操操作界面面61.2.1通用用申报（原原综合申申报）661.2.1.11功能描描述61.2.1.22操作步步骤61.1661.2.1.33注意事事项1001.2.2城镇镇土地使使用税申申报1001.2.2.11功能描描述1001.2.2.22操作步步骤1111.2.2.33注意事事项1331.2.3附加加税申报报141.2.3.11功能描描述1441.2.3.22操作步步骤1441.2.3.33注意事事项1551.2.4耕地地占用税税申报1151.2.4.11功

2、能描描述1551.2.4.22操作步步骤1661.2.4.33注意事事项1881.2.5分项项目申报报181.2.5.11功能描描述1881.2.5.22操作步步骤1991.2.5.33注意事事项2111.2.6土地地增值税税(非房产产税)221.2.6.11功能描描述2221.2.6.22操作步步骤2222.12221.2.6.33注意事事项2661.2.7土地地增值税税（房产产税）2261.2.7.11功能描描述2661.2.7.22操作步步骤2661.2.7.33注意事事项2991.2.8烟叶叶税纳税税申报2291.2.8.11功能描描述2991.2.8.22操作步步骤2991.2.8.

3、33注意事事项3111.2.9印花花税3111.2.9.11功能描描述3111.2.9.22操作步步骤3111.2.9.33注意事事项3331.2.10资资源税3331.2.10.1功能能描述3331.2.10.2操作作步骤3331.2.10.3注意意事项3341.2.11契契税申报报341.2.11.1功能能描述3341.2.11.2操作作步骤3341.2.11.3注意意事项3361.2.12定定期定额额用户自自行申报报361.2.12.1功能能描述3361.2.12.2操作作步骤3361.2.12.3注意意事项3381.2.13委委托代征征汇总申申报3881.2.13.1功能能描述3381

4、.2.13.2操作作步骤3391.2.13.3注意意事项4401.2.14居居民企业业（查账账征收）企企业所得得税月（季季）度申申报（220155）401.2.14.1功能能描述4401.2.14.2操作作步骤4401.2.14.3注意意事项4431.2.15居居民企业业（核定定征收）企企业所得得税月（季季）度及及年度申申报(220155)4331.2.15.1功能能描述4431.2.15.2操作作步骤4431.2.15.3注意意事项4451.2.16居居民企业业（查账账征收）企企业所得得税年度度申报4451.2.16.1功能能描述4451.2.16.2操作作步骤4461.2.16.3注意意事

5、项4471.2.17营营业税4481.2.17.1功能能描述4481.2.17.2操作作步骤4481.2.18房房产税5521.2.18.1功能能概述5521.2.18.2操作作步骤5531.2.18.3注意意事项5551.2.19土土地使用用税5551.2.19.1功能能描述5551.2.19.2操作作步骤5551.2.19.3注意意事项5581.2.20非非核定税税种申报报581.2.20.1功能能概述5581.2.20.2操作作步骤5581.2.21扣扣缴企业业所得税税报告表表621.2.21.1功能能描述6621.2.21.2操作作步骤6621.2.22代代收代缴缴车船税税申报7701

6、.2.22.1功能描描述7001.2.22.2操作作步骤7701.2.22.3注意意事项7731.2.23代代扣代缴缴代收代代缴申报报731.2.23.1.11功能描描述7331.2.23.1.22操作步步骤7331.2.24限限售股转转让所得得扣缴个个人所得得税申报报811.2.13.1功能能描述8811.2.13.2操作作步骤8811.2.25生生产、经经营所得得个人所所得税纳纳税申报报表8551.2.14.1功能能描述8851.2.14.2操作作步骤8861.2.26非非居民企企业（据据实申报报）企业业所得税税季度申申报9001.2.26.1功能能描述9901.2.26.2操作作步骤99

7、01.2.27非非居民企企业（核核定征收收）企业业所得税税季度和和年度纳纳税申报报951.2.27.1功能能描述9951.2.27.2操作作步骤9961.2.28申申报表作作废（非非个税）991.2.28.1功能能描述9991.2.28.2操作作步骤9991.2.29申申报表作作废（个个税）11001.2.29.1功能能描述11001.2.29.2操作作步骤11001.2.29.3注意意事项11001.2.30申申报错误误更正11001.2.30.1功能能描述11001.2.30.2操作作步骤11001.2.30.3注意意事项11011 纳税申报报1.1 适用范围围纳税人可可在该模模块操作作企

8、业所所得税、定定期定额额用户自自行申报报、土地地使用税税、非核核定税种种申报、扣扣缴企业业所得税税报告表表、代扣扣代缴明明细申报报等相关关税收申申报以及及申报错错误更正正。1.2 操作界面面点击“申申报缴纳纳”即可进进入操作作界面。操作界面的功能菜单根据纳税人能够申报的税费种情况自动过滤，只显示纳税人相关的申报功能。不同纳税人的申报菜单不一样。1.2.1 通用申报报（原综综合申报报）1.2.1.1 功能描述述纳税人通通过通用用申报模模块，可可以对税税务机关关已核定定的征收收项目进进行申报报。主要要包括：营业税税、非按按年征收收的房产产税、非非按年征征收的土土地使用用税、城城建税、教教育费附附加

9、、堤堤围费、印印花税、文文化建设设费、资资源税等等各项税税种。1.2.1.2 操作步骤骤11.11.1.11.1.1.11.1.1.21.2.1.2.1 申报入口口“申报缴缴纳”“纳税申申报”，选择择“通用申申报（原原综合申申报）”，点击击“申报”，进入入申报界界面。1.2.1.2.2 初始化点击，进进入征收收期选择择确认界界面，选选择好征征收确认认征收期期无误后后，点击击即可完完成初始始化，进进入下一一步。1.2.1.2.3 填写数据据在税（费费）通用用申报表表中勾选选本次所所需申报报税种，填写申报数据后点击“申报”，进入“确认申报表”界面。【填表说说明】1. 征收项目目：系统统自动显显示，

10、不不可修改改。2. 征收品目目：系统统自动显显示，不不可修改改。3. 征收子目目：系统统自动显显示，不不可修改改。4. 收入总额额或总数数量：纳纳税人填填写5. 减除项：纳税人人填写6. 税率：系系统计算算后显示示，不可可修改。7. 应税所得得率：自自动带出出，不可可修改8. 计税依据据：自动动带出，不不可修改改。9. 税率：自自动带出出，不可可修改。10. 速算扣除除数：自自动带出出，不可可修改。11. 本期应纳纳税额：自动计计算得出出，不可可修改。12. 减免性质质代码：凡有税税收减免免或者填填报减免免税额的的，必须须有对应应的减免免性质（具具体的减减免文件件），凡凡未选择择减免性性质的，

11、则则无法完完成申报报。注意意：营业业税小微微减免（总总收入少少于3万万）或自自动对照照到相应应减免性性质无需需手工选选择，但但堤围费费的小微微减免目目前仍需需手工选选择。13. 减免税额额：纳税税人填写写，当录录入减免免金额时时，系统统判断是是否存在在减免备备案或审审批，若若不存在在，给出出提示，清清除减免免金额。注意：营业税符合减免会自动带出减免税额。14. 本期已缴缴税额：纳税人人填写，系系统会校校验判断断填写数数据是否否超过纳纳税人的的已缴税税款信息息，若超超过则给给出错误误提示，需需纳税人人修改。15. 本期应补补：自动动带出，不不可修改改。等于于本期应应纳税额额-减免免金额-已缴税税

12、额。16. 本期税费费合计：本期税税费的总总和，计计税得出出。1.2.1.2.4 确认数据据申报表相相应数据据填写完完成后，点点击按钮钮，系统统将自动动计算税税款，并并生成申申报表（含减免免性质）。确认认数据无无误，点点击按钮钮提交数数据；如如需修改改，可点点击按钮钮重新填填写报表表1.2.1.2.5 查看回执执点击“确确认”后，系统显显示申报报回执，页页面如下下图所示示，则申申报成功功，点击击可退出出。如发发现申报报金额有有误，可可返回“纳税申申报”主界面面，在“申报作作废”功能页页面中作作废重报报。1.2.1.2.6 打印报表表1) 申报完成成之后可可以直接接点击，进进行报表表打印2) 可

13、在在“涉税查查询”“申报报表打印印”中打印印 。1.2.1.2.7 作废报表表未扣缴税税费前，如如发现申申报金额额有误，请请立即作作废。参参见申申报表作作废（非非个税）。1.2.1.3 注意事项项1. 填写数据据时需勾勾选所需需申报的的税种才才能进入入下一步步操作。2. 上期未申申报的话话，不影影响本期期的申报报（企业业所得税税除外）。3. 支持逾期期申报（逾逾期指：征收期期截止日日到月末末，之前前月份申申报需到到大厅处处理）。4. 增值税的的附加税税申报，增增值税不不再列出出，仅列列出附征征的税费费，需纳纳税人在在计税（费费）依据据栏自行行填写增增值税税税额；5. 未纳税核核定的偶偶发申报报

14、在非核定定税种申申报功能申申报。1.2.2 城镇土地地使用税税申报1.2.2.1 功能描述述纳税人通通过城镇镇土地使使用税申申报模块块，对已已经备案案的土地地税源信信息进行行申报城城镇土地地使用税税。1.2.2.2 操作步骤骤1.2.2.2.1 申报入口口“申报缴缴纳”“纳税申申报”，选择择“土地使使用税纳纳税申报报”，点击击“申报”，进入入申报界界面。1.2.2.2.2 初始化勾选对应应的土地地税源信信息，点点击【填填写申报报表】按按钮进入入申报界界面。1.2.2.2.3 填写数据据进入申报报表后，系系统会根根据土地地税源信信息自动动算出本本期应纳纳税额、本本期应补补（退）税税额等金金额。其

15、其中“本期减减免税额额”、“本期已已缴税额额”需要纳纳税人如如实填写写。【填表说说明】：1. 白色模块块为可填填写，灰灰色模块块为不可可填写。2. 纳税人名名称：系系统自动动显示，不不可修改改。3. 土地税源源编号：系统自自动显示示，不可可修改。4. 自用土地地坐落地地址：系系统自动动显示，不不可修改改。5. 征收品目目：系统统自动显显示，不不可修改改。6. 应税土地地面积：系统自自动显示示，不可可修改。7. 免税土地地面积：系统自自动显示示，不可可修改。8. 计税土地地面积：系统自自动显示示，不可可修改。9. 单位税额额：系统统自动显显示，不不可修改改。10. 本年应纳纳税额：系统自自动显示

16、示，不可可修改。11. 本期应纳纳税额：系统自自动显示示，不可可修改。12. 本期减免免税额：如果纳纳税人有有减免备备案，要要如实填填写。13. 本期已缴缴税额：纳税人人如实填填写。14. 本期应补补（退）税税额：系系统自动动显示，不不可修改改。1.2.2.2.4 确认数据据申报表相相应数据据填写完完成后，点点击按钮钮，系统统将自动动计算税税款，并并生成申申报表。确确认数据据无误，点点击可按按钮提交交数据；如需修修改，可可点击按按钮重新新填写报报表。1.2.2.2.5 查看回执执点击确认认后系统统显示申申报回执执，则申申报成功功，点击击可退出出。如发发现申报报金额有有误，请请立即作作废。1.2

17、.2.2.6 打印报表表1.申报报完成之之后可以以直接点点击，进进行报表表打印；2.可在在在“涉税查查询”“申报表表打印”中打印印。1.2.2.2.7 作废报表表详见【申申报表作作废（非非个税）】该该章节内内容。1.2.2.3 注意事项项1.本期期应纳税税额=土土地总面面积税额标标准12计税月月份数；2.本期期应补（退退）税额额=本期期应纳税税额-本本期减免免税额-本期已已缴税额额。1.2.3 附加税申申报1.2.3.1 功能描述述申报城建建税、教教育费附附加、地地方教育育附加税税（费）从从这个模模块进入入1.2.3.2 操作步骤骤1.2.3.2.1 申报入口口“申报缴缴纳”“纳税申申报”，选

18、择择“城建税税、教育育费附加加、地方方教育附附加税（费费）申报报表”，点击击“申报”，进入入申报界界面。1.2.3.2.2 初始化点击，进进入征收收期选择择确认界界面，选选择好征征收确认认征收期期无误后后，点击击即可完完成初始始化，进进入下一一步。1.2.3.2.3 填写数据据纳税人应应该如实实填写增增值税栏栏、消费费税栏、营营业税栏栏，系统统会自动动算出本本期应纳纳税额。注注意：对对于减免免性质代代码，凡有税税收减免免或者填填报减免免税额的的，必须须有对应应的减免免性质（具具体的减减免文件件），凡凡未选择择减免性性质的，则则无法完完成申报报。如实实填写本本期已缴缴税额，最最后，系系统会自自动

19、算出出本期应应补退税税费额。1.2.3.2.4 确认数据据确认数据据填写无无误后点点击【申申报】，系统将将自动计计算税款款，并生生成申报报表。确确认数据据无误，点点击可按按钮提交交数据；如需修修改，可可点击按按钮重新新填写报报表。1.2.3.2.5 查看回执执点击确认认后系统统显示申申报回执执，则申申报成功功，点击击可退出出。如发发现申报报金额有有误，请请立即作作废。1.2.3.2.6 打印报表表1.申报报完成之之后可以以直接点点击，进进行报表表打印；2.可在在在“涉税查查询”“申报表表打印”中打印印。1.2.3.2.7 作废报表表详见【申申报表作作废（非非个税）】该该章节内内容。1.2.3.

20、3 注意事项项1.2.4 耕地占用用税申报报1.2.4.1 功能描述述本申报表表适用于于在中华华人名共共和国境境内占用用耕地建建房或者者从事非非农业建建设的单单位和个个人。纳纳税人应应当在收收到领取取农用地地转用审审批文件件通知之之日起或或占用耕耕地之日日起300日内，填填报耕地地占用税税纳税申申报表，向向土地所所在地地地方税务务机关申申报纳税税。1.2.4.2 操作步骤骤1.2.4.2.1 申报入口口“申报缴缴纳”“纳税申申报”，选择择“耕地占占用税”，点击击“申报”，进入入申报界界面。1.2.4.2.2 初始化耕地占用用税的初初始化时时根据纳纳税人的的税费种种认定设设置的，纳纳税人一一般只

21、需需选择土土地税源源编码后后，点击击【填写写申报表表】进入入申报页页面。1.2.4.2.3 填写数据据【填表说说明】：1. 白色模块块为可填填写，灰灰色模块块为不可可填写。2. 项目（批批次）名名称：按按照政府府农用地地转用审审批文件件中标明明的项目目或批次次名称填填写。3. 批准占地地部门、批批准占地地文号：属于批批准占地地的，填填写有权权审批农农用地转转用的政政府名称称及批准准农用地地转用文文件的文文号。4. 占地用途途：经批批准占地地的，按按照政府府农用地地转用审审批文件件中明确确的土地地储备、交交通基础础设施建建设（其其中铁路路线路、公公路线路路、飞机机场跑道道、停机机坪、港港口、航航

22、道等适适用2元元/平方方米税额额占地项项目必须须在栏目目中详细细列明）、工工业建设设、商业业建设、住住宅建设设、农村村居民建建房、军军事设施施、学校校、幼儿儿园、医医院、养养老院和和其他等等项目分分类填写写；未经经批准占占地的，按按照实际际占地情情况，区区分交通通基础设设施建设设、工业业建设、商商业建设设、住宅宅建设、农农村居民民建房、军军事设施施、学校校、幼儿儿园、医医院、养养老院和和其他等等项目分分类填写写。5. 占地时间间：属于于经批准准占地的的，填写写政府农农用地转转用审批批文件的的批准日日期；属属于未经经批准占占地的，填填写实际际占地的的日期。6. 占地位置置：占用用耕地所所属的县县

23、、镇（乡乡）、村村名称。位位于经济济特区、经经济开发发区和经经济发达达人均耕耕地特别别少适用用税额提提高的地地区，应应作标注注。7. 占地方式式：按照照按批次次转用、单单独选址址转用、批批准临时时占地、批批少占多多、批非非占耕、未未批先占占填写。8. 批准占地地面积：指政府府农用地地转用审审批文件件中批准准的农用用地转用用面积。9. 实际占地地面积：包括经经批准占占用的耕耕地面积积和未经经批准占占用的耕耕地面积积。10. 申报纳税税信息栏栏：按照照占用耕耕地类别别分别填填写、分分别计算算，应缴缴税额=计征税税额-减减免税额额，对应应不同占占地类别别、不同同适用税税额分别别填写，总总计=耕耕地+

24、其其他农用用地+其其他类型型土地（面面积、应应纳税额额）。11. 减免性质质代码：该项按按照国家家税务总总局制定定下发的的最新减减免性质质及分类类表中的的最细项项减免性性质代码码填写。有有减免税税情况的的必填。不不同减免免性质代代码的房房产应当当分别填填表。1.2.4.2.4 确认数据据申报表相相应数据据填写完完成后，点点击按钮钮，系统统将自动动计算税税款，并并生成申申报表。确确认数据据无误，点点击可按按钮提交交数据；如需修修改，可可点击按按钮重新新填写报报表。1.2.4.2.5 查看回执执点击确认认后系统统显示申申报回执执，则申申报成功功，点击击可退出出。如发发现申报报金额有有误，请请立即作

25、作废。1.2.4.2.6 打印报表表1.申报报完成之之后可以以直接点点击，进进行报表表打印；2.可在在在“涉税查查询”“申报表表打印”中打印印。1.2.4.2.7 作废报表表详见【申申报表作作废（非非个税）】该该章节内内容。1.2.4.3 注意事项项1.填报报日期：填写纳纳税人办办理纳税税申报的的实际日日期。1.2.5 分项目申申报1.2.5.1 功能描述述纳税人通通过分项项目申报报模块，可可对已在在税务机机关备案案的外来来经营业业务进行行申报。1.2.5.2 操作步骤骤1.2.5.2.1 申报入口口“申报缴缴纳”“纳税申申报”，选择择“分项目目申报”，点击击“申报”，进入入申报界界面。1.2

26、.5.2.2 初始化选择相应应的税源源编号，点点击，勾勾选对应应的税源源信息，点点击“确认”，关闭闭界面，如如下图。完完成税源源信息的的提取。1.2.5.2.3 填写数据据进入申报报表后，在在申报表表中勾选选需要申申报的税税种，填填写申报报数据。（填填写规则则与纸质质报表完完全相同同）。【填表说说明】：1. 白色模模块为可可填写，灰灰色模块块为不可可填写。15. 纳税人名名称：系系统自动动显示，不不可修改改；16. 税源标志志：系统统自动显显示，不不可修改改；17. 税源编码码：系统统自动显显示，不不可修改改；18. 税源坐落落：系统统自动显显示，不不可修改改；19. 征收项目目：系统统自动显

27、显示，不不可修改改；20. 征收品目目：系统统自动显显示，不不可修改改；21. 税费所属属时期起起：系统统自动显显示，不不可修改改。（重重复申报报时可修修改为当当期）；22. 税费所属属时期止止：系统统自动显显示，不不可修改改。（重重复申报报时可修修改为当当期）；23. 减除项：纳税人人填写；24. 申报计税税总额或或总数量量：纳税税人填写写；25. 速算扣除除数：依依实际情情况填写写；26. 计税金额额或计数数量：系系统计算算后显示示，不可可修改。计税金额或计税数量申报计税总额或总数量允许扣除金额或数量；27. 税率：系系统计算算后显示示，不可可修改；28. 本期应纳纳税额：系统自自动显示示

28、，不可可修改；29. 减免性质质代码：凡有税税收减免免或者填填报减免免税额的的，必须须有对应应的减免免性质（具具体的减减免文件件），凡凡未选择择减免性性质的，则则无法完完成申报报。30. 减免税额额：依实际际情况填填写；31. 本期已缴缴税费：依实际际情况填填写；32. 本期应补补税额：系系统计算算后显示示，不可可修改；33. 备注：对对于重复复申报及及逾期申申报，给给出提示示。1.2.5.2.4 确认数据据申报表相相应数据据填写完完成后，点点击按钮钮，系统统将自动动计算税税款，并并生成申申报表。确确认数据据无误，点点击可按按钮提交交数据；如需修修改，可可点击按按钮重新新填写报报表。1.2.5

29、.2.5 查看回执执点击确认认后系统统显示申申报回执执，则申申报成功功，点击击可退出出。如发发现申报报金额有有误，请请立即作作废。1.2.5.2.6 打印报表表1. 申报完成成之后可可以直接接点击，进进行报表表打印；2. 可在在“涉税查查询”“申报表表打印”中打印。1.2.5.2.7 作废报表表未扣缴税税费前，如如发现申申报金额额有误，请请立即作作废。参参见申申报表作作废(非非个税)1.2.5.3 注意事项项1. 跨区经营营外出出经营直属局局企业，首先需要点击“更换管理机关”选择纳税主体。2. 房地产开开发商的的不动产产项目需需在本表表申报，土土地增值值税预缴缴和营业业税及其其附加申申报要求求

30、按项目目申报，若若土地增增值税不不分项目目进行预预缴申报报，则不不能分项项目进行行清算。需需注意申申报表中中带出的的税种、品品目范围围可能超超出项目目本身应应申报税税费种品品目，纳纳税人参参考往期期申报根根据实际际情况选选定税种种品目；3. 建筑商的的建筑业业项目的的营业税税及其附附加申报报在本表表申报，需需选择对对应建筑筑业项目目登记形形成工程程项目编编号分项项目申报报，需注注意申报报表中带带出的税税种、品品目范围围可能超超出项目目本身应应申报税税费种品品目，纳纳税人参参考往期期申报根根据实际际情况选选定税种种品目；4. 房屋税源源登记后后可在本本表申报报。进入申报报之前，首首选查询询获取税

31、税源信息息，选择择不同的的税源标标志进行行查询（必必须要在在税局有有进行登登记的税税源信息息），勾勾选税源源信息进入入申报对对应税源源的税费费种信息息。如不需需要区分分房屋税税源申报报，可申申请核定定房产税税后在通用申申报（原原综合申申报）表表申报；5. 土地税源源登记也也在本表表申报。进入申报报之前，首首选查询询获取税税源信息息，选择择不同的的税源标标志进行行查询（必必须要在在税局有有进行登登记的税税源信息息），勾勾选税源源信息进入入申报对对应税源源的税费费种信息息。如不需需要区分分土地税税源申报报，可申申请核定定土地使使用税后后在通用申申报（原原综合申申报）表表申报；6. 土地增值值税预缴

32、缴在本表表申报，土土地增值值税清算算需在土地增增值税清清算申报报表功功能申报报，需要要注意土地增增值税清清算申报报表在在电厅暂暂时未开开通，土土地增值值税清算算需上门门办理；1.2.6 土地增值值税(非非房产税税)1.2.6.1 功能描述述纳税人通通过土地地增值税税申报模模块，可可以对税税务机关关已核定定的征收收项目进进行申报报。主要要包括：从事房房地产开开发和非非房地产产开发。1.2.6.2 操作步骤骤22.12.1.12.1.1.12.1.1.21.2.6.2.1 申报入口口“纳税申申报”“土地增增值税申申报”，进入入申报界界面。1.2.6.2.2 初始化进入土地地增值税税申报初初始化选选

33、择确认认界面，选选择好征征收品目目、银行行账户和和土地系系信息无无误后，点击即可完成初始化，进入下一步。1.2.6.2.3 填写数据据在土地地增值税税纳税申申报表（三三）（非非从事房房地产开开发的纳纳税人适适用）中勾选选本次所所需申报报税种，填写申报数据后点击“申报”，进入“确认申报表”界面。【填表说说明】1转让房房地产收收入总额额：系统统自动显显示，不不可修改改。2货币收收入：纳纳税人填填写。3实物收收入：纳纳税人填填写。4其他收收入：纳纳税人填填写5扣除项项目金额额合计：系统自自动显示示，不可可修改6取得土土地使用用权所支支付的金金额：纳纳税人填填写。7旧房及及建筑物物的评估估价格：自动带

34、带出，不不可修改改8旧房及及建筑物物的重置置成本：纳税人人填写。9成新度度折扣率率，纳税税人填写写。10评估估费用：纳税人人填写。11购房房发票金金额：自自动计算算得出，不不可修改改。12发票票加计扣扣除金额额：自动动计算得得出，不不可修改改。13房产产实际持持有效年年数：自自动计算算得出，不不可修改改。14购房房契税：自动计计算得出出，不可可修改。15与转转让房地地产有关关的税金金等：自自动计算算得出，不不可修改改。16营业业税：纳纳税人填填写。17城市市维护建建设税：纳税人人填写。18印花花税：纳纳税人填填写。19教育育附加税税纳税人人填写。20增值值额：自自动计算算得出，不不可修改改。2

35、1增值值额与扣扣除项目目金额之之比：自自动计算算得出，不不可修改改。22使用用税率：自动计计算得出出，不可可修改。23速算算扣除系系数：自自动计算算得出，不不可修改改。24应缴缴土地增增税税额额：自动动计算得得出，不不可修改改。1.2.6.2.4 确认数据据申报表相相应数据据填写完完成后，点点击按钮钮，系统统将自动动计算税税款，并并生成申申报表（含减免免性质）。确认认数据无无误，点点击按钮钮提交数数据；如如需修改改，可点点击按钮钮重新填填写报表表1.2.6.2.5 查看回执执点击“确确认”后，系统显显示申报报回执，页页面如下下图所示示，则申申报成功功，点击击可退出出。如发发现申报报金额有有误，

36、可可返回“纳税申申报”主界面面，在“申报作作废”功能页页面中作作废重报报。1.2.6.2.6 打印报表表1申报完完成之后后可以直直接点击击，进行行报表打打印2可在在在“涉税查查询”“申报报表打印印”中打印印 。1.2.6.2.7 作废报表表未扣缴税税费前，如如发现申申报金额额有误，请请立即作作废。参参见申申报表作作废(非非个税)。1.2.6.3 注意事项项1填写数数据时需需勾选所所需申报报的税种种才能进进入下一一步操作作。2上期未未申报的的话，不不影响本本期的申申报（企企业所得得税除外外）。1.2.7 土地增值值税（房房产税）1.2.7.1 功能描述述纳税人通通过土地地增值税税申报模模块，可可

37、以对税税务机关关已核定定的征收收项目进进行申报报。主要要包括：从事房房地产开开发和非非房地产产开发。1.2.7.2 操作步骤骤1.2.7.2.1 申报入口口 “纳税税申报”“土地增增值税申申报”，进入入申报界界面。1.2.7.2.2 初始化进入土地地增值税税申报初初始化选选择确认认界面，选选择好土土地信息息无误后后，点击击即可完完成初始始化，进进入下一一步。1.2.7.2.3 填写数据据点击，进进入土土地增值值税申报报表一（从从事房地地产开发发的纳税税人预征征适用）填写申报数据。（填写规则与纸质报表完全相同）。填写完成后，点击按钮，系统将自动计算税款。【填表说说明】1白色模模块为可可填写，灰灰

38、色模块块为不可可填写。2货币收收入：纳纳税人填填写。3实物收收入及其其他收入入：纳税税人填写写。4预征率率：纳税税人填写写。5前期多多缴税额额：纳税税人填写写。1.2.7.2.4 确认数据据申报表相相应数据据填写完完成后，点点击按钮钮，系统统将自动动计算税税款，并并生成申申报表。确确认数据据无误，点点击可按按钮提交交数据；如需修修改，可可点击按按钮重新新填写报报表。1.2.7.2.5 查看回执执点击确认认后系统统显示申申报回执执，则申申报成功功，点击击可退出出。如发发现申报报金额有有误，请请立即作作废。1.2.7.2.6 打印报表表1. 申报完成成之后可可以直接接点击，进进行报表表打印2. 可

39、在在“涉税查查询”“申报报表打印印”中打印印 。1.2.7.2.7 作废报表表未扣缴税税费前，如如发现申申报金额额有误，请请立即作作废。参参见申申报表作作废(非非个税)1.2.7.3 注意事项项1. 跨逾期申申报的用用户需到到前台办办理。1.2.8 烟叶税纳纳税申报报1.2.8.1 功能描述述纳税人通通过烟叶叶税申报报模块，可可对已在在税务机机关备案案的烟叶叶业务进进行申报报。1.2.8.2 操作步骤骤1.2.8.2.1 申报入口口“纳税申申报”“烟叶税税”，点击击进入申申报界面面。1.2.8.2.2 初始化选择相应应的税款款所属期期，点击击，如下图图。1.2.8.2.3 填写数据据进入申报报

40、表后，填写申报数据。（填写规则与纸质报表完全相同）。【填表说说明】：1白色模模块为可可填写，灰灰色模块块为不可可填写。2已纳税税额：纳税人人填写；3别的模模块：系系统自动动显示，不不可修改改1.2.8.2.4 确认数据据申报表相相应数据据填写完完成后，点点击按钮钮，系统统将自动动计算税税款，并并生成申申报表。确确认数据据无误，点点击可按按钮提交交数据；如需修修改，可可点击按按钮重新新填写报报表。1.2.8.2.5 查看回执执点击确认认后系统统显示申申报回执执，则申申报成功功，点击击可退出出。如发发现申报报金额有有误，请请立即作作废。1.2.8.2.6 打印报表表1申报完完成之后后可以直直接点击

41、击，进行行报表打打印；2可在在在“涉税查查询”“申报表表打印”中打印印。1.2.8.2.7 作废报表表未扣缴税税费前，如如发现申申报金额额有误，请请立即作作废。参参见申申报表作作废(非非个税)1.2.8.3 注意事项项1. 跨逾期申申报的用用户需到到前台办办理。1.2.9 印花税1.2.9.1 功能描述述该功能可可对印花花税进行行申报。1.2.9.2 操作步骤骤1.2.9.2.1 申报入口口“纳税申申报”“印花税税”，点击击“申报”，进入入申报界界面。1.2.9.2.2 初始化进入申报报界面，选选择对应应的所属属期，完完成初始始化。，1.2.9.2.3 填写数据据点击，进进入印印花税纳纳税申报

42、报表填填写申报报数据。（填填写规则则与纸质质报表完完全相同同）。填写完完成后，点点击按钮钮，系统将将自动计计算税款款。【填表说说明】1. 白色模块块为可填填写，灰灰色模块块为不可可填写。1.2.9.2.4 确认数据据申报表相相应数据据填写完完成后，点点击按钮钮，系统统将自动动计算税税款，并并生成申申报表。确确认数据据无误，点点击可按按钮提交交数据；如需修修改，可可点击按按钮重新新填写报报表。1.2.9.2.5 查看回执执点击确认认后系统统显示申申报回执执，则申申报成功功，点击击可退出出。如发发现申报报金额有有误，请请立即作作废。1.2.9.2.6 打印报表表1. 申报完成成之后可可以直接接点击

43、，进进行报表表打印2. 可在在“涉税查查询”“申报报表打印印”中打印印 。1.2.9.2.7 作废报表表未扣缴税税费前，如如发现申申报金额额有误，请请立即作作废。参参见申申报表作作废(非非个税)1.2.9.3 注意事项项1. 跨逾期申申报的用用户需到到前台办办理；1.2.10 资源税1.2.10.1 功能描述述该模块适适用于资资源税进进行申报报1.2.10.2 操作步骤骤1.2.10.2.1 申报入口口纳税申报报资源源税，点点击“申报”，进入入申报界界面。1.2.10.2.2 初始化点击，进进入申报报表初始始化界面面，选择择申报表表分类，完完成数据据初始化化。点击击，进入入下一步步。1.2.1

44、0.2.3 填写数据据进入资资源税纳纳税申报报表一填填写界面面，填写写数据（填填写规则则与纸质质报表完完全相同同）。填写完完成后，点点击按钮钮，系统将将自动计计算税款款。1.2.10.2.4 确认数据据申报表相相应数据据填写完完成后，点点击“申报”按钮，系系统将自自动计算算税款，并并生成申申报表。确确认数据据无误，点点击按钮钮提交数数据；如如需修改改，可点点击按钮钮重新填填写报表表1.2.10.2.5 查看回执执点击确认认后系统统显示申申报回执执，页面面如下图图所示，则则申报成成功，点点击可退退出。如如发现申申报金额额有误，请请立即作作废。1.2.10.2.6 打印报表表1) 申报完成成之后可

45、可以直接接点击，进进行报表表打印2) 可在在“涉税查查询”“申报报表打印印”中打印印 。1.2.10.2.7 作废报表表未扣缴税税费前，如如发现申申报金额额有误，请请立即作作废。参参见申申报表作作废(非非个税)1.2.10.3 注意事项项1逾期申申报的用用户需到到前台办办理。1.2.11 契税申报报1.2.11.1 功能描述述纳税人通通过契税税进行申申报。1.2.11.2 操作步骤骤1.2.11.2.1 申报入口口“纳税申申报”“契税申申报”，点击击“申报”，进入入申报界界面。1.2.11.2.2 初始化选择对应应的所属属期和业业务条件件及转让让方信息息，点击击“填写申申报表”，进入入填写数数据界面面填写数数据。1.2.11.2.3 填写数据据1） 点击进入入申报表表界面，填填写申报报数据。如如下图所所示：【填表说说明】：1. 白色模块块为可填填写，灰灰色模块块为不可可填写。1.2.11.2.4 确认数据据申报表相