《工业企业86X财务会计基础模拟案例》657.docx

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1、 Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.工业企业86X财务会计基础模拟案例1 基本档案设置案例目的与要求求:掌握企业在在进行期期初建账账时，如如何进行行核算体体系的建建立及各各项基础础档案的的设置。上机案例内内容：来来 自ccnshhu资料料搜索网网 最大大学习库库下载1.1 核算体系的的建立1、启动系系统管理理操作方法：以“Admmin”的身份份进行注注册。2、增设三三位操作作员：（权限 用户户）参见见书299页101 李李方102 宋宋明兰103 王王小平3、建立账账套信息息：（账套 建建立

2、）参见书17页1、 账套信息：账套号号1111，输入入账套名名称，启启用日期期为20007年1月月。2、 单位信息：单位名名称为“祥宇电脑脑公司”,单位位简称为为“祥宇电电脑”，税号号为311022256443722183、 核算类型：企业类型为为“工业”行业性质为为“新会计计制度科科目”科目预置语语言为“中文简简体”账套主管选选“李方” 来 自自cnsshu资资料搜索索网 最最大学习习库下载载“按行业性性质预置置科目”4、 基础信息：存货不不分类、客客户及供供应商均均分类，没有外币核算。5、 编码方案:A 客户分分类和供供应商分分类的编编码方案案为2222B 部门编编码的方方案为222C结算

3、方式式的编码码方案为为2D其他编码码项目保保持不变变 说明明:设置置编码方方案主要要是为了了以后分分级核算算,统计计和管理理打下基基础。6、 数据精度：保持系系统默认认设置. 说说明:设设置数据据精度主主要是为为了核算算更精确确7、系统启启用4、分配操操作员权权限：（权限权限限）参参见书330页操作员宋明明兰：会会计操作员王小小平：出出纳来 自cnnshuu资料搜搜索网 最大学学习库下下载5、各系统统的启用用 参见见书400页核算体系建建立后直直接启用用产品；或者启启动企业业应用平平台，以以账套主主管0001李方方身份进进行注册册后启用用产品。启用“总账账”系统。启启用日期期为20007-01

4、1-011。6、帐套备备份 （手工工备份、自自动备份份） 参参见书225、332页1.2 定义各项基基础档案案 可通过企业业应用平平台中的的“设置”“基础档档案”，来增增设下列列档案。（一） 定义部门档档案：（基基础档案案机构人人员部门门档案） 参见书43页部门编码部门名称部门编码部门名称部门编码部门名称01生产部02采购部03管理部0101生产一部0201采购一部0301财务部0102生产二部0202采购二部04仓储部（二） 定义人员档档案：（基基础档案案机构人人员人员员档案） 参见书44页部门编 码码部门名称人员人员类别性别0201采购一部200011倪雪在职人员女0201采购一部2000

5、22王向在职人员男0301财务部300011宋明兰在职人员女04仓储部400011肖遥在职人员男（三） 定义客户分分类：（基基础档案案客商信信息客户户分类） 参见书45页分类编码分类名称01批发02零售03代销04专柜（四） 定义客户档档案：（基基础档案案客商信信息客户户档案） 参见书45页客户编码客户简称所属分类税 号开户银行账号0001华宏公司批发31000031554工行1120002昌新贸易公公司批发31010087777中行5670003精益公司专柜31500001223建行1580004利氏公司代销31545524553招行763（五） 定义供应商商分类：（基础础档案客客商信息息供

6、应商商分类） 参见书51页分类编码分类名称01原料供应商商02成品供应商商03委外供应商商04其他（六） 定义供应商商档案：（基础础档案客客商信息息供应商商档案） 参见书52页供应商编码码供应商简称称所属分类税号属性YDGS益达公司原料供应商商31354468444货物XHGS兴华公司成品供应商商31082213885货物JCGS建昌公司成品供应商商31482257005货物FMSH泛美商行委外供应商商31847782228委外ADGS艾德公司其他31048880008服务（七） 定义凭证类类别（基基础档案案财务凭证证类别）参见书93页定义凭证类类别为“记账凭凭证”（八） 定义结算方方式：（基

7、基础档案案收付结结算结算算方式）参见书96页编码名称01现金结算02支票结算03汇票结算2 总账上机案案例目的与要求求:掌握企业在在进行财财务日常常业务处处理时，如如何进行行基本的的日常财财务核算算、查询询和期末末处理。来 自cnnshuu资料搜搜索网 最大学学习库下下载2.1 基础档案设设置进入设置页页签：（1） 在“基础档档案设置置会计计科目”菜单中中增加或或修改会会计科目目如下：参见书744页科目编码科目名称外币/单位位辅助账类型方向科目编码科目名称辅助账类型方向1001现金指定科目借4105制造费用借1002银行存款指定科目借4105001 工资部门核算借1002001 工行存存款指定

8、科目借4105002 福利费费部门核算借1002002 中行存存款 指定科目借4105003 电话费费部门核算借1131应收账款客户往来借4105004 折旧费费部门核算借1133其他应收款款个人往来借4105005 办公费费部门核算借1243库存商品借4105999其他 借1243001硬盘个借5101主营业务收收入贷1243002电脑(P33)台借5101001 硬盘贷1243003电脑(P44)台借5101002 电脑(P3)贷1301待摊费用借5101003电脑(P44)贷1301001报刊费借5401主营业务成成本借2121应付账款供应商往来来贷5401001硬盘借4101生产成本借

9、5401002 电脑(P3)借4101001 直接材材料项目核算借5401003 电脑(P4)借4101002 直接人人工项目核算借5502管理费用借4101003 制造费费用借5502001 工资部门核算借5502002 福利费费部门核算借5502003 电话费费部门核算借5502004 折旧费费部门核算借5502005 办公费费部门核算借5502999 其他借1） 在“基础档档案财务务会计计科目编辑辑指定定科目”菜单中中设置“10001”为“现金总总账科目目”，“10002”为“银行存存款总账账科目”2） 在“基础档档案财务务会计计科目编辑辑成批批复制”菜单中中将“制造费费用”科目下下的明

10、细细科目及及辅助核核算复制制到“管理费费用”科目下下；将“库存商商品”科目下下的明细细科目复复制到“主营业业务收入入”“主营营业务成成本”科目下下。3） 在“基础档档案财务务项目目目录”菜单中中设置项项目目录录如下 参见见书877页A、 增增加项目目大类（点点击增加加按钮）：大类名名称：“生产成成本”，选择择“普通项项目”，项目目级次：12，项项目结构构为默认认值。B 选择核核算科目目：41101001、44101102并并点击“确认”按钮，C、 项项目分类类：1 自行开开发项目目 22. 委委托开发发项目 D、 项项目目录录(在维维护中录录入) 1001 P3电电脑产品品 自自行开发发项目

11、1022 PP4电脑脑产品 自行开开发项目目 2011 PPX电脑脑产品 委托开开发项目目2.2 总账设置进入业务页页签：1、选项中中的参数数修改 参见书书64页页在“总账账设置置选项项凭证证”页签中中选中“制单序序时控制制”、“可以使使用应收收应付受受控科目目”、 “自动填填补凭证证断号”“凭证证编号方方式-系系统编号号”参数。在“总账账设置置选项项权限限” 页签签中选中中“出纳凭凭证必须须经由出出纳签字字”。“账簿”“凭证证打印”“预算算控制”“会计计日历”“其他他”页签均均按系统统默认值值。2、在“总总账设置置期初初余额”菜单中中录入总总账会计计科目及及辅助核核算的期期初余额额（1）录入

12、入会计科科目余额额 参见书书97页页科目编码科目名称外币/单位位方向期初余额科目编码科目名称外币/单位位方向期初余额1001现金借6775.702171005应交资源税税贷1002银行存款借1594888.8892171006应交所得税税贷1002001 工行存存款借1594888.8892171007应交土地增增值税贷1131应收账款借1576000.0002331专项应付款款贷1133其他应收款款借3800.002341递延税款贷1141坏账准备贷788.0003101实收资本（或或股本）贷15000000.001211原材料借1868994.9973111002接受捐赠非非现金资资产准备

13、备贷1243库存商品借1999776.0003111007 其他资资本公积积贷1243001硬盘借879766.0003121盈余公积贷数量借3142.003121001 法定盈盈余公积积贷1243002电脑（P33）借1120000.0003121002 任意盈盈余公积积贷数量借32.0003121003 法定公公益金贷1301待摊费用借642.0003121006 利润归归还投资资贷1301001报刊费借642.0003131本年利润贷1401长期股权投投资借3141利润分配贷-1209922.311401001 股票投投资借3141001 其他转转入贷1401002 其他股股权投资资借3

14、141002提取法定盈盈余公积积贷1402长期债权投投资借3141003 提取法法定公益益金贷1501固定资产借12606680.003141111 转作资资本（或或股本）的的普通股股股利贷1502累计折旧贷1975884.8843141115 未分配配利润贷-1209922.311801无形资产借585000.0004101生产成本借171655.7442101短期借款贷2000000.0004101001 直接材材料借155.0002121应付账款贷2768550.0004101002 直接人人工借150000.0002153应付福利费费贷102222.7774101003 制造费费用借2

15、010.742171应交税金贷-130000.005203补贴收入贷2171002 未交增增值税贷-130000.0005301营业外收入入贷（2）录入入11331应收收账款明明细余额额表日期凭证号客户单位名名称摘要方向金额2006-11-113华宏公司销售商品借996000.0002006-12-006昌新贸易公公司销售商品借580000.000（3）录入入11991011其他应应收款个人人明细余余额表日期凭证号部门职员摘要方向金额2006-12-227采购一部倪雪出差借款借3800.00（4）录入入21221应付付账款明明细余额额表日期凭证号供应商单位位名称摘要方向金额2006-12-07

16、7兴华公司购买商品贷1768550.0002006-12-229泛美商行购买商品贷1000000.000（5）项目目目录期期初都是是项目1101软软件产品品的余额额注：期余额额录入时时，白色色的界面面直接录录入会计计科目的的数据；灰色的的界面不不需录入入会计科科目数据据，是自自动计算算的；淡淡黄色的的界面需需双击录录入相应应辅助核核算会计计科目的的明细余余额。余余额录入入完成后后，请试试算平衡衡，对账账。2.3 总账日常操操作1、填制凭凭证 （“财务会会计总账账凭证证填制制凭证”）参见书书1055页1月44日提取取现金1100000元借：现金 1100000.000贷：银行存存款工行存存款 1

17、000000.0001月55日采购购一部倪雪雪报销差差旅费336000元，交交还现金金2000元借：管理费费用差旅费费 (采采购一部) 36000.000 现现金 2200.00贷：其他应应收款（倪雪） 3800.001月77日业务务一部支支付业务务招待费费12000元，转转账支票票号：2205借：管理费费用其他 12200.00贷：银行存存款工行存存款 112000.0001月113日，收收到华宏宏公司转转账支票票1张，面面值9996000，用以归归还货款款借：银行存存款工行存存款 9996000.000贷：应收账账款（华华宏公司司） 9996000.0001月114日，归归还欠泛泛美商行行

18、部分货货款10000000元，转转账支票票号为2201借：应付账账款（泛泛美商行行） 10000000.000贷：银行存存款工行存存款 10000000.0001月116日，向向利氏公公司售出出电脑（PP3）225台，单单价42220元元，货税税款尚未未收到（适适用税率率13%）借：应收账账款（利利氏公司司） 11055500.00贷：主营业业务收入入电脑脑（P33） 9917885.000 应应交税金金应交交增值税税销项项税 137715.001月119日，市市场部宋宋佳从艾艾德公司司购入硬硬盘1000个，单单价1333元，货货税款暂暂欠，商商品已验验收库（适适用税率率13%）借：库存商商品

19、硬盘 1133000.000应交税金应交交增值税税进项项税 17729.00货：应付账账款（艾艾德公司司） 150029.001月220日收收到宏达达集团投投资资金金827750元元借：银行存存款中行存存款 8227500.000贷：实收资资金（或或股本） 82750.00 (9)该公公司管理理部门固固定每月月底报销销电话费费用，故故统一报报销凭证证中都为为管理费费用但明明细分属属不同部部门，以以辅助项项快速录录入方式式填制该该凭证。仓仓储部：5000，生产产一部：9000，采购购一部：7000，财务务部:9900.贷方为为现金。摘摘要为费费用报销销。 参参见书1115页页（10）需需对库存存

20、商品科科目进行行管理，但但科目本本身信息息有限，现现准备使使用科目目备查簿簿以增强强查询管管理。 参参见书1105页页 新增一科科目备查查簿（设设置基础档档案其它自定义义表结构构），增增加“设备名名称”“规格格”两文本项目目，“单价”数字项项目，“到货日日期”日期项项。指定定库存商商品为备备查科目目。 1月月15日日，收到到设备一一台入库库，填制制凭证（不不通过应应付系统统）借：库存商商品 250000 贷：银行存存款 2250000，登登记备查查簿。设备名称规格单价到货日期THY机床床50T2500002007111例2查询相应备备查资料料。(11)删除110号凭凭证，整整理凭证证断号 参参

21、见书1119页页(12) 先将将（3）号号凭证生生成常用用凭证后后，再删删除（33）号凭凭证，不不整理凭凭证断号号，将凭凭证编号号方式改改为手工工编号后后，再用用调用常常用凭证证功能生生成（33）号凭凭证。 参见见书1113页2、科目汇汇总 参见见书1221页3、出纳签签字 参见见书1223页出纳签字同同时补填填1号凭凭证的结结算方式式：现金金支票，票票号：XXJ200004、审核凭凭证 参见见书1225页凭证审核和和取消审审核（注注：凭证证审核人人与制单单人不能能相同）5、记账 参参见书1126页页将上述所有有凭证进进行记账账操作2.4 总账查询操操作查询下列账账簿: 参见见书1445页A

22、现金金日记账账B、 银行日记账账（人民民币、外外币）C、 总账D、 余额表E、 明细账F、 辅助账（客客户往来来、供应应商往来来、个人人往来、部部门、项项目）2.5 总账期末操操作1、自动转转账： 参见见书1775页1）自定义义：20007年1月月31日日，计提提短期借借款利息息，按短短期借款款期末余余额的00.2%进行计计提当月月借款利利息；（自自定义转转账定义义，转账账生成凭凭证，再再把该凭凭证审核核、记账账）借： 财务务费用 4400 贷贷：预提提费用 44002）用自动动结转销销售成本本方法生生成如下下凭证：（结转转销售成成本，转转账生成成凭证，再再把该凭凭证审核核、记账账）结转成本，

23、本本月共销销售电脑脑(P33)255台，成成本为335000元/台台。借：主营业业务成本本电脑脑(P33) 875500.000贷：库存商商品电脑(P3) 8875000.0003）期间损损益：220077年1月月31日日，期间间损益结结转（期期间损益益定义，转转账生成成凭证，再再把该凭凭证审核核、记账账）2、对账 参见见书1887页4、月末结结账 参参见书1188页页结账后，发发现第三三号凭证证货款金金额错误误，应改改为：借：管理费费用其他 115000.000贷：银行存存款工行存存款 115000.0005、拟操作作 取消结结帐取消记记帐取消审审核取消出出纳签字字修改凭凭证3 UFO报表表

24、案例 （1）根据据总账资资料生成成“资产负负债表”及“利润表”。 参参见书2215页页做“资产负负债表”的审核核公式及及舍位平平衡公式式。 参见书书2111、2112页(2)做一一张自定定义报表表，格式式如下：参见书书1999页管理费用明明细表单位名称：祥宇电脑脑公司 20007年1月月 单位位：元项 目目管理费用折旧费电话费办公费差旅费其他财务部采购部生产部合计 制表人人：4 薪资管理案案例薪资系统启启用进入“设置置基本信信息系统启启用启用用薪资管管理系统统” 参参见书440页(1) 启用工工资 进入“业务人力力资源薪资资管理”选择多类别别、核算算计件工工资、扣扣税、银银行代发发 参参见书5

25、5页(2) 工资类类别 参参见书115页 建立两个工工资类别别: 管理人员类类别，所所属部门门为所有有部门来来 自ccnshhu资料料搜索网网 最大大学习库库下载生生产人员员类别，所所属部门门为生产产一部、生生产二部部.启用用时期为为“20007年1月月1日”(3) 基础档档案1）进入“设置基础础档案机构构人员”菜单中中录入部部门档案案：（已已经在基基础档案案设置中中录入，现现在不需需再录入入），但但是若单单独启用用工资系系统需要要在此录录入部门门档案2）进入“设置基础础档案机构构人员”菜单中中录入人人员档案案：（已已经在基基础档案案设置中中录入，现现在不需需再录入入），但但是若单单独启用用工

26、资系系统需要要在此录录入人员员档案3）进入“薪资管管理设置置银行行名称设设置”菜单下下修改代代发银行行名称：“工商银银行”，银行行账号定定长、为为6位； 参见见书122页来 自cnnshuu资料搜搜索网 最大学学习库下下载4）进入“薪资管管理设置置工资资项目设设置”菜单中中录入工工资项目目如下：参见书书10页页工资项目类型长度小数点增减及其它它基本工资数字102增项岗位工资数字102增项计件工资数字102增项津贴数字102增项住房补贴数字82增项交补数字82增项加班工资数字82增项应发合计数字102增项病假天数数字3其它病假扣款数字82减项事假天数数字3其它事假扣款数字82减项扣公积金数字82

27、减项扣款合计数字82减项扣税基础数字82其它实发合计数字102增项(4) 进入管管理人员员类别1）设置人人员档案案 参见书书16页页2）进入“薪资管管理工资资类别打开开工资类类别”菜单选选择“管理人人员工资资类别”后：在“系统菜菜单设置置工资资项目设设置”菜单中中设置工工资项目目及公式式定义如如下：参见书233-225页工资项目：选择所所有工资资项目公式定义：扣税基基础基基本工资资岗位位工资津贴住房补补贴+加加班工资资病假扣款病假天天数*55 事事假扣款款事假假天数*15(5) 进进入生产产人员类类别1）设置人人员档案案 2）进入“薪资管管理工资资类别打开工工资类别别”菜单选选择“生产人人员工

28、资资类别”后在“系统菜菜单设置置工资资项目设设置”菜单中中设置工工资项目目及公式式定义如如下：工资项目：选择所所有工资资项目公式定义：扣税基基础基基本工资资岗位位工资津贴住房补补贴+加加班工资资+计件件工资 病假扣扣款病病假天数数*5 事假假扣款事假天天数*1153）进入“薪资管管理设置置计件件工资标标准设置置”菜单中中进行计计件工资资标准设设置：参见书288页（1） 点击增加加按钮钮，例如如新增一一个计件件工资标标准：软软件开发发（2） 双击相应统统计标准准的启启用栏栏，使呈呈符号号，表示示启用该该项标准准。不启用产产品结构构父项、工工序，只只启用软软件开发发、一个计件件标准。（因为产品结构

29、和工序来源于成本管理系统）。（3） 来自资资料搜索索网（4） 选择软件开开发统计计标准，点点击档档案按按钮，进进入档案案设置窗窗口，显显示当前前计件工工资标准准的具体体内容，可可增加新新的档案案内容为为：011系统分分析员 02程程序员4）“系统统菜单设置置计件件工资方方案设置置”菜单中中进行计计件工资资方案设设置：方案编号方案名称软件开发计件单价停 用1一级分析员员系统分析员员20.000000002二级分析员员系统分析员员15.000000003一级程序员员程序员10.000000004二级程序员员程序员8.00000000注：两个部部门的工工资方案案设置相相同。(6) 人人员工资资数据录

30、录入（进进入具体体工资类类别）在“系统菜菜单工资资类别打开开工资类类别”菜单选选择“管理人人员工资资类别”后，在“系统菜菜单业务务处理工资资变动”中录入入管理人人员类工工资表如如下：参见书311页姓名基本 工工资岗位工资津贴住房补贴交补病假天数事假天数扣公积金吴红梅1500280320158304236.800李明1800290320195304239.200倪雪320029532019530439.800李飞900 30239.000雷磊46002953201953068.200何亮8103018.500李方42002953201953096.200宋明兰39002953201953069.

31、200 注注：其它它未列出出工资项项目为自自动计算算出来，无无需输入入。在“系统菜菜单工资资类别打开开工资类类别”菜单选选择“生产人人员工资资类别”后，在“系统菜菜单业务务处理计件件工资统统计”中录入入生产人人员类计计件工资资如下：人员编号人员名称日 期方案编号方案名称计件单价数 量计件工资030011王齐2003-01-313一级10.00020.000200.000030022罗梁2003-01-314二级8.0025.000200.000030033董小辉2003-01-313一级10.00015.000150.000合 计90.000790.000在“系统菜菜单业务务处理工资资变动”中

32、录入入生产人人员类工工资表如如下：姓名基本 工工资岗位工资计件工资津贴住房补贴交补病假天数事假天数扣公积金王齐18002002001005030168罗梁12001002001005030250董小辉15002001501005030168注：其它未未列出工工资项目目为自动动计算出出来，无无需输入入。(7) 计计算个人人所得税税：（进进入具体体类别） 参见书35页1）在“系系统菜单单业务务处理扣缴缴所得税税”菜单中中，将第第一个对对话框内内的对应应工资项项目修改改为“扣税基基数”，2）在“个个人所得得税扣缴缴申报表表”界面中中的税率率菜单下下的基数数修改为为16003）计算个个人所得得税，然然

33、后到“工资变变动”中重新新计算工工资项目目(8) 查查询银行行代发（进进入具体体类别） 参见书38页(9) 查查询工资资报表：（进入入具体类类别） 参见书书45页页查询工资表表及工资资条(10) 汇总总工资类类别1）关闭所所有工资资类别后后,在“系统菜菜单维护护工资资类别汇汇总”菜单中中,选择择“管理人人员”、“生产人人员”两种工工资类型型汇总生生成汇总总工资类类别。 参见书书51页页2）打开“汇总工工资类别别”在“系统菜菜单业务务处理工资资分摊”菜单下下，在按按应发合合计数的的14%计提福福利费，进进行工资资分摊，并并生成相相关凭证证如下： 参见书书40页页工资分摊凭凭证：借借： 生产成成本

34、管理费用工资贷：应付工工资 计提福利费费凭证：借：生生产成本本 管理费用福利费费贷：应付福福利费 (11) 月末处处理 （进入入某个工工资类别别） 参参见书442页结账，将“病假天天数”、“事假天天数”、“病假扣扣款”、“事假扣扣款”、“计件工工资”设为清清零项。注意：相关关会计科科目的部部门核算算要到总总账中去去设置。(12) 取消消结帐 （关关闭工资资类别） 参见书书44页页下月反结本本月帐5 固定资产案案例固定资产系系统启用用进入“设置置基本本信息系统统启用启用用固定资资产系统统” 参见书书40页页一、启用固固定资产产系统： 参参见书555页主要折旧方方法平均均年限法法一；折旧分配周周期为11个月；资产类别编编码长度度：2-1-11-2；自动编号(类别编编号+序序号，序序号长度度3位)；与总账系统统进行对对账科目目 115011 固定定资产 15502 累计折折旧；对账不平可可以结账账。二、基础设设置：1、选项修修改： 参见书书61页页在“业务业业签设置置选项项与财财务系统统接口”菜单中中选中“业务发发生后立立即制单单”、“月末结结账前一一定要完完成制单单登账业业务”；并录录入固定定资产缺缺省入账账科目“15001” 累计计折旧缺缺省入账账科目“15002”，减值值准备缺缺省入账账科目“15005”2、固定资资产类别别：