某地产公司内部控制管理知识分析制度11101.docx

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1、Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.万科企业股份有限公司内部控制制度第一章 总总 则则第一条 为有效效落实公公司各职职能部门门专业系系统风险险管理和和流程控控制，保保障公司司经营管管理的安安全性和和财务信信息的可可靠性，在在公司的的日常经经营运作作中防范范和化解解各类风风险，提提高经营营效率和和盈利水水平，根根据加加强上市市公司内内部控制制工作指指引、万万科企业业股份有有限公司司章程、万万科企业业股份有有限公司司员工行行为手册册、各各专业系系统风险险管理和和控制制制度等有有关规则则，制定定本制

2、度度。第二条 职责：（一） 董事会：全全面负责责公司内内部控制制制度的的制定、实实施和完完善、并并定期对对公司内内部控制制情况进进行全面面检查和和效果评评估（二） 总经理：全全面落实实和推进进内部控控制制度度的相关关规定，检查公司各职能部门制定、实施和完善各自专业系统的风险管理和控制制度的情况；（三） 公司总部各各职能部部门：具具体负责责制定、完完善和实实施本专专业系统统的风险险管理和和控制制制度，配配合完成成对公司司各专业业系统风风险管理理和控制制情况的的检查。第二章 主要内内容第三条 本制度度主要包包括以下下各专业业系统的的内部风风险管理理和控制制内部：括环境境控制、业业务控制制、会计计系

3、统控控制、电电子信息息系统控控制、信信息传递递控制、内内部审计计控制等等内容。第四条 环境控控制包括括授权管管理和人人力资源源管理：（一）通过过授权管管理明确确股东大大会、董董事会、监监事会、总总经理和和公司管管理层、总总部各职职能部门门和各一一线公司司的具体体职责范范围；由由集团董董事会办办公室和和总经理理办公室室制定相相关细则则并负责责具体实实施和改改善。1、股东大大会：股股东大会会议事规规则明明确“股东大大会是公公司的权权力机构构，以下下事项须须由股东东大会讨讨论：(1)决定定公司经经营方针针和投资资计划；(2)选举举和更换换董事，决决定有关关董事的的报酬事事项；(3)选举举和更换换由股

4、东东代表出出任的监监事，决决定有关关监事的的报酬事事项；(4)审议议批准董董事会的的报告；(5)审议议批准监监事会的的报告；(6)审议议批准公公司的年年度财务务预算方方案、决决算方案案；(7)审议议批准公公司的利利润分配配方案和和弥补亏亏损方案案；(8)对公公司增加加或者减减少注册册资本作作出决议议；(9)对发发行公司司债券作作出决议议；(10)对对公司合合并、分分立、解解散和清清算等事事项作出出决议；(11)修修改公司司章程；(12)对对公司聘聘用、解解聘会计计师事务务所作出出决议；(13)审审议代表表公司发发行在外外有表决决权股份份总数的的百分之之五以上上的股东东的提案案；(14)审审议法

5、律律、法规规和公司司章程规规定应当当由股东东大会决决定的其其他事项项。股东大会会议事规规则明明确股东东大会的的职责权权限，规规范其运运作程序序。（具具体内容容见附件件1“授权管管理”中的111）2、董事会会：董董事会议议事规则则明确确董事会会是公司司的经营营决策中中心，对对股东大大会负责责。董事事会行使使下列职职权：（1）负责责召集股股东大会会，并向向大会报报告工作作；（2）执行行股东大大会决议议；（3）决定定公司的的经营计计划和投投资方案案；（4）制订订公司的的年度财财务预、决决算方案案；（5）制订订公司的的利润分分配方案案和弥补补亏损方方案；（6）制订订公司增增加或者者减少注注册资本本、发

6、行行债券或或其他证证券及上上市方案案；（7）拟定定公司重重大收购购、回购购本公司司股票或或者合并并、分立立和解散散方案；（8）批准准公司拟拟收购、出出售资产产的事项项符合深深圳市证证券交易易所股票票上市规规则77.2.2、7.33.5款款所列标标准的行行为；属属需股东东大会批批准的项项目提请请股东大大会审议议批准；（9）在股股东大会会授权范范围内，决决定公司司的风险险投资、资资产抵押押及其他他担保事事项；（10）决决定公司司内部管管理机构构的设置置；（11）聘聘任或解解聘公司司总经理理、董事事会秘书书；根据据总经理理的提名名，聘任任或者解解聘公司司副总经经理、财财务负责责人等高高级管理理人员；

7、聘任董董事会顾顾问，并并决定其其报酬事事项和奖奖惩事项项；（12）制制订公司司的基本本管理制制度；（13）制制订公司司章程的的修改方方案；（14）管管理公司司信息披披露事项项；（15）向向股东大大会提出出聘请或或更换为为公司审审计的会会计师事事务所；（16）听听取公司司总经理理的工作作汇报并并检查总总经理的的工作；（17）拟拟定董事事报酬和和津贴标标准；（18）法法律、法法规或公公司章程程规定，以以及股东东大会授授予的其其他职权权。董事会议议事规则则明确确了董事事会的职职责权限限，规范范董事会会内部机机构及运运作程序序，充分分发挥董董事会的的经营决决策中心心作用。（具具体内容容见附件件1“授权

8、管管理”中的112）3、监事会会：监监事会议议事规则则明确确监事会会是公司司依法设设立的监监督机构构，对股股东大会会负责，并并报告工工作。（具具体内容容见附件件1“授权管管理”中的113） 监事会行行使下列列职权：（1）检查查公司的的财务，对对公司的的重大生生产经营营活动行行使监督督权；（2）对董董事、总总经理、副副总经理理和其他他高级管管理人员员执行公公司职务务时违反反法律、法法规或公公司章程程的行为为进行监监督；（3）对董董事、总总经理、副副总经理理和其他他高级管管理人员员的行为为损害公公司的利利益时，要要求予以以纠正；不予纠纠正的，有有权向股股东大会会报告；（4）经监监事会监监事表决决同

9、意，提提议召开开临时股股东大会会；（5）列席席董事会会会议；（6）公司司章程规规定或股股东大会会授予的的其他职职权。4、总经理理：总总经理工工作条例例明确确规定了了总经理理行使下下列职权权：（1）组织织实施董董事会的的决议，全全面主持持公司的的日常生生产经营营与管理理等工作作，并向董董事会报报告工作作；（2）拟订订公司中中长期发发展规划划、重大大投资项项目及年年度生产产经营计计划；（3）拟订订公司年年度财务务预决算算方案、公公司税后后利润分分配方案案、弥补补亏损方方案和公公司资产产用于抵抵押融资资的方案案；（4）拟订订公司增增加或减减少注册册资本和和发行公公司债券券的建议议方案；（5）拟订订公

10、司内内部经营营管理机机构设置置方案；（6）拟订订公司员员工工资资方案和和奖惩方方案；（7）拟订订公司基基本管理理制度，制制订公司司具体规规章；（8）提请请董事会会聘任或或解聘副副总经理理及财务务负责人人；（9）决定定公司应应由董事事会聘任任或者解解聘以外外的管理理人员的的任免；（10）决决定公司司员工的的聘用、升升级、加加薪、奖奖惩与辞辞退；（11）审审批公司司日常经经营管理理中的各各项费用用支出；（12）非非董事总总经理列列席董事事会，有有提议召召开董事事会临时时会议的的权利，但但在董事事会上没没有表决决权；（13）公公司章程程和董事事会授予予的其他他职权。同时，也规规定了副副总经理理得主要

11、要职权：（1）副总总经理作作为总经经理的助助手，受受总经理理委托分分管部门门的工作作，对总总经理负负责并在在职责范范围内签签发有关关的业务务文件。目目前公司司已经确确立了分分别由副副总经理理分管产产品线、品品牌线、运运营线和和管理线线的分工工安排；（2）总经经理不在在时，副副总经理理受总经经理委托托代行总总经理职职权。总经理工工作条例例进一一步完善善了公司司的治理理结构。（具体内容见附件1“授权管理”中的14）5、子公司司控制：公司对对所属各各子公司司实行扁扁平化的的直线管管理，各各职能部部门对各各子公司司的相应应对口部部门进行行专业指指导、监监督及支支持。各各子公司司必须统统一执行行公司颁颁

12、布各项项规范制制度，必必须根据据公司的的总体经经营计划划进行土土地储备备及项目目开发经经营等，公公司对各各子公司司的机构构设置、资资金调配配、人员员编制、职职员录用用、培训训、调配配和任免免实行统统一管理理，以此此保证公公司在经经营管理理上的高高度集中中。（二）通过过人力资资源管理理为公司司营造了了科学、健健康、公公平、公公正的人人事环境境，其内内容包括括招聘管管理、薪薪酬管理理、培训训管理、休休假管理理和离职职管理等等，由集集团人力力资源部部负责制制定相关关细则并并负责具具体实施施和改善善。1、招聘管管理：（1）目的的：规范范招聘流流程，提提高招聘聘的专业业水平。（2）主要要流程和和内容：各

13、公司司结合年年度人力力资源规规划（计计划）及及公司现现时经营营需要，每每年初向向总部申申报职位位空缺信信息。公公司首先先考虑内内部的人人力资源源储备情情况，然然后再面面向社会会公开招招聘。招招聘渠道道选择、招招聘信息息发布严严格按程程序组织织进行，对对应聘资资料进行行筛选后后，由人人力资源源部、相相关专业业人员组组织面试试。经过过初试、复复试和测测评确定定预选人人员，再再经过用用人单位位负责人人面试，综综合评定定最终确确定人选选。对高高级管理理人员的的录用除除经过上上述必要要程序，还还需要经经公司领领导面试试。新职职员在报报到后必必须统一一进行脱脱产的入入职培训训。（具具体内容容见附件件2“人

14、力资源管管理”中的221）2、薪酬管管理：（1）目的的：公司司按照市市场化原原则，提提供业内内富有竞竞争力的的薪酬，吸吸纳和保保有优秀秀人才。（2）主要要流程和和内容：公司人人力资源源部依据据各地区区行业薪薪酬调查查结果、岗岗位评估估结果、地地区物价价指数等等确定薪薪金体系系和标准准，并由由职工委委员会、集集团办公公会审批批后下发发；各公公司依据据薪金体体系，初初步建议议新员工工薪金级级别，经经公司业业务部门门负责人人、人力力资源部部、单位位第一负负责人内内部审批批流程确确认后，再再报公司司人力资资源部审审批后执执行。公公司每年年上半年年统一安安排一次次调薪，下下半年再再作补充充性调整整。（具

15、具体内容容见附件件2“人力资源管管理”中的222）3、培训管管理：（1）目的的：为了了适应集集团的业业务发展展、促使使万科的的培训开开展服务务于公司司战略，明明确培训训职责的的划分，保保证培训训有序、高高效开展展。（2）主要要内容：由公司司总部人人力资源源部和各各一线公公司专职职培训人人员拟订订培训规规划和年年度计划划、费用用预算；负责建建设、完完善以及及调配培培训资源源；组织织实施集集团类的的管理培培训、专专业培训训项目。（具具体内容容见附件件2“人力资源管管理”中的223）4、休假管管理：（1）目的的：规范范职员的的休假行行为。（2）主要要流程和和内容：由职员员本人向向所在部部门的负负责人

16、提提出申请请，经同同意后报报送所属属公司人人力资源源部审核核，并进进行备案案和数据据更新，根根据数据据更新情情况发放放薪酬，在在做好工工作交接接后开始始休假。（具具体内容容见附件件2“人力资源管管理”中的224）5、离职管管理：（1）目的的：充分分合理地地分配企企业内部部资源，规规范离职职相关制制度及办办理程序序，明确确离职审审批的流流程及权权限。（2）主要要内容：职员明明确离职职意向或或公司准准备与之之解除劳劳动合同同后，所所在部门门需立即即通知人人力资源源部及IIT部门门，冻结结该职员员信息访访问的权权限，包包括万科科局域网网登录权权限、电电子邮件件系统、文文档管理理系统、明明源售楼楼系统

17、、金金蝶账务务系统、成成本管理理系统、SSAP人人事系统统、网上上招投标标系统、万万网景个个人网站站等；职职员离职职时需由由本单位位人力资资源部安安排面谈谈，并将将面谈结结果如实实记录做做好面面谈记录录并录录入在系系统；离离职审批批相关文文档均采采用电子子文档，通通过邮件件进行传传递和审审批，一一线公司司在完成成本单位位内部审审批流程程后，启启动离职职事件，在在系统中中录入离离职信息息，并停停发工资资，用邮邮件通知知集团人人事管理理员，完完成集团团审批流流程后，对对其数据据审核并并生效。申请和审批批流程包包括主动动离职和和被动离离职。（具体内容见附件2“人力资源管理”中的25）第五条 业务控控

18、制指公公司总部部各职能能部门根根据自身身专业系系统的特特点和业业务需要要，制定定各项业业务管理理规章、超超作流程程和岗位位手册，以以及针对对各个风风险点制制定必要要的控制制程序等等。本制制度所规规定的业业务控制制包括：工程管管理类、项项目发展展类、集集团办公公类和其其它。（一）工程程管理类类：主要要包括工工程的招招标管理理、材料料设备采采购管理理、工程程管理和和项目管管理规范范、项目目开发计计划管理理等内容容。包括括以下三三个主要要环节：1、设计工工程管理理公司实行严严格的设设计工程程管理，在在项目管管理和工工程管理理方面均均形成了了较为完完善的管管理规范范，其中中项目管管理规范范主要包包括项

19、目目设计管管理程序序、项目目设计技技术指引引、设计计信息收收集管理理程序、万万科南方方地区住住宅品部部标准、新新技术新新材料认认证及执执行程序序、住宅宅智能化化性能标标准、材材料设备备采购规规定等；工程管管理规范范主要包包括万科科企业股股份有限限公司及及地区项项目工程程业务对对接关系系、项目目经理部部设立与与撤消程程序、项项目报批批报建管管理程序序、项目目施工过过程管理理程序、工工程管理理部对工工程质量量及安全全检查管管理程序序、专业业图设计计审查管管理程序序、工程程质量检检查管理理程序、项项目中间间验收管管理程序序、工程程竣工验验收管理理程序、工工程档案案管理程程序等。2、目标成成本管理理公

20、司推行目目标成本本管理，建建立了成成本管理理责任体体系，制制定了目目标成本本管理实实施细则则，开发发了成本本管理软软件。目标成本是是公司基基于市场场状况，并并结合公公司的经经营计划划，根据据听证会会通过的的目标定定位报告告中的预预期售价价和目标标利润进进行预先先确定的的，经过过努力所所要实现现的成本本指标。目目标成本本制定后后，由成成本管理理部编制制目标标成本控控制责任任书，将将成本目目标分解解到项目目开发的的各个环环节和各各个责任任部门，在在经由各各部门第第一负责责人签字字确认后后由各单单位总经经理签发发执行。在在项目实实施过程程中，为为及时反反映项目目成本的的动态情情况，各各公司每每月编制

21、制成本信信息月报报，对实实际成本本与目标标成本之之间的差差异进行行分析，说说明原因因并提出出成本控控制的建建议，以以便采取取措施加加以纠正正，从而而达到控控制成本本的目的的。施工图确定定后的测测算稿为为最终目目标成本本，除规规划条件件、政府府政策、市市场环境境有重大大改变外外不得修修订。一一般改变变作为正正常的成成本动态态变化在在项目目动态成成本月评评估中中反映即即可。工工程施工工和销售售过程中中，如果果售价、成成本发生生较大变变化时，应应对目标标成本进进行修订订，并报报公司总总经理批批准，同同时上报报公司财财务部成成本审算算中心备备案。3、过程控控制制度度针对房地产产开发全全过程的的各个环环

22、节，公公司制订订了相应应的成本本控制制制度，包包括设计计变更、现现场签证证、工程程招标、工工程合同同、工程程预结算算等各项项管理办办法。对于金额（工工程造价价）在55万元以以上（含含5万元元）的工工程施工工项目和和所有工工程监理理、工程程造价咨咨询委托托必须实实行招标标选择合合作单位位。工程程招标应应采用公公开招标标或邀请请招标的的方式，但但无论采采取何种种方式，都都必须有有三家以以上的投投标单位位参与竞竞标。合格承包商商是经各各相关部部门推荐荐，并经经公司招招标工作作小组审审查合格格的工程程施工、监监理、造造价咨询询单位，工工程管理理部主持持合格承承包商相相关资料料的收集集、整理理，并建建立

23、合格格承包商商数据库库，所有有项目的的招标都都需从合合格承包包商数据据库中选选择投标标单位。合合格承包包商资格格（并非非终身制制），每每隔一定定时间应应对其进进行重新新评审、调调整。评标、定标标应按照照货比三三家的原原则进行行充分、科科学的比比较和论论证，中中标单位位应满足足招标文文件的实实质性要要求，并并且投标标价格是是合理低低价；对对于技术术简单、规规模不大大的施工工招标原原则上应应按合理理最低投投标价法法确定中中标单位位。对于工程进进度，公公司有严严格的控控制程序序。公司司运作的的所有新新项目，均均需编制制项目开开发规划划计划表表，并由由公司总总经理签签批执行行。项目目开发计计划具有有严

24、肃性性，确定定后不可可随意变变更。确确因经营营需要，拟拟对项目目开发计计划作出出重大变变更，必必须视情情况报公公司总部部审批或或备案。各各子公司司必须针针对已有有项目，动动态编制制最近224个月月项目分分期开发发计划汇汇总表，该该表包括括所有已已确定的的、计划划在最近近24个个月内进进行开发发活动的的分期开开发项目目。各公公司每月月至少对对该报表表进行一一次审查查，监控控项目进进度，及及时更新新进度差差异，并并报送总总部。公司对工程程款的支支付有严严格的审审批程序序，首先先由采购购管理部部、项目目经理部部等相关关部门填填写项目目工程付付款审批批表，写写明项目目完成情情况，并并附上所所有相关关资

25、料，在在工程部部、外部部监理人人员、成成本管理理部、财财务部审审核签字字后，报报分管副副总或总总经理审审批。财财务部在在上述手手续完备备之后进进行付款款。工程竣工验验收合格格，由项项目、工工程、成成本及财财务部门门统一意意见后，发发给施工工单位工工程结算算通知书书。承承包单位位将整理理齐全的的工程结结算资料料报送项项目部，监监理公司司对其进进行审核核并签字字后，由由成本管管理部进进行复审审。如果果工程结结算并非非在施工工图总价价包干的的基础上上进行，须须选择确确定造价价咨询机机构进行行审核，外外审结果果经成本本管理部部复查，财财务管理理部复核核后，由由主管副副总签署署意见，报报公司总总经理批批

26、示。最最后由成成本管理理部组织织甲乙双双方根据据工程合合同签署署竣工结结算价款款协议书书，并核核对已付付金额、应应扣金额额、保修修款、余余款等。工程管理类类管理制制度由总总部工程程管理部部和项目目开发计计划管理理委员会会制定，并并负责落落实和修修订。（具体内内容见附附件3“业务控控制”中的33113115）（二）项目目发展类类：主要要包括新新项目发发展制度度、投标标和竞拍拍管理办办法、项项目跟踪踪管理制制度和公公示项目目红线外外不利因因素操作作指南等等。公司设立地地产项目目投资听听证会制制度，有有效地保保障地产产项目投投资决策策的科学学化和高高效化。地地产项目目投资具具体操作作程序如如下：1、

27、重点介介入项目目重点介入项项目是指指子公司司的在所所接触项项目中，条条件较为为成熟即即土地权权属情况况清晰、法法律手续续完备、市市场情况况较为清清晰的项项目。子子公司认认为可以以报请总总部进入入听证会会程序。子公司向企企划部提提交项目目资料，并并申请成成立项目目发展小小组。企企划部根根据子公公司上报报的新新项目情情况通报报表，对对项目土土地权属属情况、法法律手续续情况、市市场情况况及项目目初步收收益情况况进行初初步审核核并批准准成立项项目发展展小组。项项目发展展小组成成立一周周内(视项目目紧迫性性可适当当改变)，完成成实地调调查和评评估工作作，提出出项目发发展意见见和建议议。子公公司根据据项目

28、发发展小组组提出的的意见和和建议跟跟进和完完善相关关工作，并并向项目目发展小小组提交交召开开项目听听证会申申请和和项目目可行性性报告。项项目听证证会召开开之前，项项目发展展小组向向由公司司总经理理、副总总经理、各各职能部部门总经经理及有有关人员员组成的的决策策委员会会及其其它与会会人员发发出会议议通知和和项目目可行性性报告、项项目发展展小组专专业意见见等资料料，听证证会与会会评委三三分之二二及以上上表决同同意立项项，则该该项目通通过。之之后由管管理层将将通过听听证委员员会立项项的项目目的可可行性研研究报告告和董董事会议议案等等报公司司董事会会审议通通过后方方能实施施。2、大型的的项目大型的项目

29、目是指单单个项目目土地的的购置额额超过44.7亿元元人民币币的项目目。大型的项目目除执行行如（11）所述述程序外外，需报报董事会会决议通通过后才才可立项项；特别别大型的的项目（单单个项目目投资额额超过净净资产550%的的），还还需报股股东大会会通过后后方能实实施。对通过立项项的项目目，在实实施过程程中建立立了跟踪踪评估管管理制度度。3、土地使使用权的的取得鉴于各城市市土地使使用权出出让市场场日渐规规范，通通过投标标、竞拍拍方式取取得土地地使用权权正成为为取得项项目用地地的重要要方式，为为推动和和规范这这两种项项目用地地取得方方式，公公司制定定了房房地产开开发用地地投标、竞竞拍管理理办法。在土地

30、投标标中对于于单个投投标项目目，在投投标、竞竞买底价价4.77亿元人人民币内内授权董董事长决决定，向向董事会会通报有有关情况况，如超超出4.7亿元元人民币币需向董董事会报报批。项目发展类类相关业业务控制制制度由由集团企企划部和和审计法法务部制制定，并并由集团团企划部部、营销销部指导导各一线线公司进进行项目目发展和和营销宣宣传等工工作。（具体内内容见附附件3“业务控控制”中的33213224）（三）集团团办公类类：主要要包括集集团投诉诉处理制制度和和文件件管理程程序。（具体内容见附件3“业务控制”中的331332）（四）其它它类：包包括安安全责任任制度、办办公室环环境布置置及功能能配置指指引、万

31、万科集团团标准职职位说明明书等等。（具体内内容见附附件3“业务控控制”中的33413443）第六条 会计系系统控制制包括会会计核算算控制和和财务管管理控制制，由集集团财务务管理部部依据会会计法、会会计准则则、企企业会计计制度、财财务通则则、会会计基础础工作规规范等等法律法法规制定定。（一）会计计核算控控制：集集团制定定会计计管理及及核算规规范，包包括会计计政策、岗岗位设置置、会计计操作流流程、会会计档案案保管、财财务交接接、会计计资料调调阅、会会计电算算化及财财务安全全保障等等各项控控制内容容。（具体内内容见附附件4“会计系系统控制制”中的441）（二）财务务管理控控制：主主要包括括计划（预预

32、算）管管理、资资债项目目管理、权权益项目目管理、或或有事项项管理、税税务管理理、票据据印鉴管管理方面面的制度度。重点点项目包包括：1、费用控控制公司实行费费用预算算制度，每每年年初初由各级级职能部部门（包包括子公公司）编编制本部部门费用用支出计计划，经经各级财财务管理理部审核核，总经经理办公公会讨论论通过，并并向董事事会汇报报。部门门职能总总费用应应控制在在预算费费用之内内，如果果突破年年度预算算，部门门报专题题费用报报告经总总经理办办公会审审批确定定。部门门预算总总费用中中的非经经常发生生项目，于于预算报报批时应应附专项项说明，于于实际发发生时仍仍应事前前出具专专题报告告，按程程序报批批。各

33、部门总经经理在部部门工作作安排中中主动控控制、压压缩费用用，对本本部门的的各项费费用的必必要性、合合理性负负责，对对本部门门总体费费用水平平的合理理性负责责；财务务部总经经理维护护费用管管理制度度的正常常执行，对对重大开开支发表表意见，审审批1万万元以下下付款，组组织费用用报销工工作和信信息通报报工作；分管部部门副总总审批分分管部门门的非例例常性费费用和重重大开支支，确认认这些费费用的必必要性、合合理性；公司总总经理对对1万元元以上非非例常性性费用和和资产购购置开支支，具有有立项权权与否决决权。职员非公务务事项不不得从公公司借支支备用金金。公司司职员因因公出差差、接待待客户或或购买小小额物品品

34、等，申申请借支支备用金金时，财财务部门门根据业业务情况况，确定定借支备备用金的的合理限限额，并并将严格格控制职职员借取取大额备备用金。借借支备用用金应按按照公司司费用用管理制制度，完完善借款款手续后后方能办办理借款款。各子公司根根据经公公司总部部批准并并下达的的经营计计划，对对费用进进行控制制。公司司制定统统一的费费用核算算制度，各各下属子子公司按按固定格格式每月月上报费费用明细细表，万万科企业业股份有有限公司司定期进进行汇总总、分析析，找出出差异及及原因，从从而采取取有效控控制措施施。2、财务汇汇报管理理各下属子公公司必须须定期或或不定期期地向公公司总部部上报各各种财务务信息，其其中，定定期

35、信息息按固定定格式编编制，其其中月报报包括各各种会计计报表、反反映销售售及动态态结算情情况的经经营信息息表等；不定期期信息包包括总部部要求的的其他重重大财务务信息，如如滚动的的经营计计划等。对对经营中中出现的的问题，也也要求各各下属子子公司及及时向总总部汇报报，总部部对问题题的处理理情况及及时进行行跟踪，对对因信息息报送不不及时或或漏报造造成严重重后果的的，将追追究相关关责任人人的责任任。这些经营信信息经过过总部财财务部汇汇总分析析后，通通过月度度经营例例会汇报报给公司司管理层层。通过过财务汇汇报管理理，对公公司及各各子公司司的财务务情况进进行及时时的跟踪踪，从而而有效地地控制财财务风险险。公

36、司每季度度向董事事会报送送财务报报表并汇汇报经营营情况。公司对财务务报告的的报出进进行了规规定，年年度财务务报告经经公司聘聘请的会会计师事事务所审审计报董董事会审审批通过过后对外外报送，披披露。其其他定期期报告也也根据有有关规定定，经过过董事会会批准后后及时报报出。3、会计入入帐程序序及会计计资料保保管会计机构必必须取得得原始凭凭证并经经财务主主管审核核无误后后才能入入帐，原原始凭证证必须手手续齐全全、填列列完整，不不得涂改改、挖补补。发现现原始凭凭证有错错误的，应应当由开开出单位位重开或或更正。记账凭证应应在业务务发生并并取得完完整的原原始凭证证后及时时录入，不不得积压压。录入入的记帐帐凭证

37、需需经财务务主管审审核后方方可过账账；更正正错误的的方法必必须符合合财政部部会计计基础工工作规范范的要要求。公司严格按按照国家家会计计档案管管理办法法规定定的建档档要求、调调阅手续续、保管管期限、销销毁办法法等管理理会计档档案。年度终了后后，会计计机构指指定专人人对上年年度的会会计凭证证、账簿簿、报表表、会计计人员移移交清册册和重要要的经济济合同等等会计资资料进行行收集、核核对、整整理立卷卷、编制制目录，进进行妥善善保管，防防止丢失失损坏。公司内单位位之间调调阅会计计档案，需需经本单单位会计计机构负负责人同同意；外外单位人人员调阅阅会计档档案，需需持正式式介绍信信，经本本单位会会计机构构负责人

38、人批准；调阅人人员一般般不得将将会计档档案携带带外出，特特殊情况况需带出出室外或或需要复复制的，需需经本单单位会计计机构负负责人同同意，并并限期归归还；对对已入库库会计档档案的调调阅，档档案管理理人员必必须详细细登记。4、相关的的制度安安排包括括：集集团财务务管理规规则、目目标成本本管理实实施手册册、总总部费用用管理制制度、总总部费用用报销及及付款审审批流程程、职职务授权权及代理理方面的的制度等等。（具体内内容见附附件4“会计系系统控制制”中的44214227）第七条 计算机机管理信信息系统统控制由由集团总总部ITT中心和和各一线线IT人人员共同同进行，并并由ITT中心制制定和实实施相关关规则

39、，主主要包括括员工工电脑使使用指南南V2、用用户帐户户管理规规范、计计算机数数据备份份管理制制度等等规定。（具体内容见附件5“计算机管理信息系统控制”中的5153）。计算机管理理系统控控制制度度明确规规定了以以下具体体内容：（一）电脑脑维护部部门的职职能及职职责划分分：IT中心心运营组组负责集集团总部部的电脑脑维护、集集团网络络、各业业务应用用系统的的运行和和维护；各地分分公司有有133名ITT人员，隶隶属总经经理办公公室，负负责分公公司的电电脑、网网络的运运维。（二）电脑脑程序及及资料的的存取控控制：通通过Wiindoows AD集集成验证证用户访访问，NNTFSS等技术术，以及及文档加加密

40、系统统对资料料进行控控制。（三）基础础数据的的输入输输出控制制：技术术上，各各业务系系统都使使用统一一的inndowws AAD集成成验证用用户，来来控制基基础数据据的输入入和报表表等打印印输出控控制；管管理上，通通过用用户帐户户管理规规范制制度规范范用户的的使用，达达到基础础数据输输入输出出的准确确性。（四）资料料备份、档档案及设设备的安安全控制制：管理理上，集集团总部部及各地地公司必必须遵守守万科科企业股股份有限限公司计计算机数数据备份份管理制制度；技术上上，备份份系统实实现实时时在线，自自动化地地对万科科各信息息系统，以以备份服服务器形形成备份份中心，对对各种平平台的应应用系统统及其他他

41、信息数数据进行行集中的的备份，保保障企业业各项业业务信息息系统的的稳定运运行，有有效地保保护商务务的连续续性；RRADIIUS集集成验证证网络设设备。(五）硬件件及软件件系统的的购置、使使用及维维护的控控制:万万科企业业股份有有限公司司电脑应应用及管管理规定定规定定了软硬硬件购买买的流程程控制，员员工电脑脑使用指指南则则指导员员工如何何使用万万科系统统，明确确员工的的职责范范围。（六）系统统复原及及测试程程序的控控制：集集团总部部及各地地公司必必须遵守守万科科企业股股份有限限公司计计算机数数据备份份管理制制度，定定期做备备份的恢恢复测试试；技术术上采用用了高可可靠技术术，如RRAIDD,SAA

42、N，群群集等，保保障了各各应用系系统的可可恢复。第八条 信息传传递控制制分为内内部信息息沟通控控制和公公开信息息披露控控制，主主要包括括：（一）内部部信息传传递管理理：为明确集集团信息息管理原原则及流流程，促促进内部部信息共共享以提提高工作作效率，增增强管理理透明度度以降低低经营风风险，由由集团总总经理办办公室负负责制定定、实施施和修订订万科科企业股股份有限限公司信信息管理理办法，并并依据此此规定对对总部各各职能部部门和各各一线公公司的信信息传递递情况进进行定期期检查。（具体内容见附件6“信息传递控制”中的61）（二）对外外信息披披露管理理：为进进一步明明确公司司内部有有关人员员的信息息披露的

43、的职责范范围和保保密责任任，确保保信息披披露真实实、准确确、完整整，公司司董事会会和董事事会办公公室负责责制定、实实施和修修订万万科企业业股份有有限公司司信息披披露管理理办法，总总部各职职能部门门、各一一线公司司严格按按照此办办法提供供信息披披露所需需的所有有文件和和资料，并并对所提提供的内内容的准准确性负负责；总总部董事事会办公公室负责责完成具具体的信信息披露露工作；董事会会秘书对对所披露露的信息息的真实实性、完完整性进进行总体体监督。（具体内容见附件6“信息传递控制”中的62）第九条 内部审审计控制制由总部部审计法法务部负负责实施施。（一）审计计法务部部直接向向董事下下设的审审计委员员会负

44、责责，接受受审计委委员会的的领导和和监督。（二）审计计法务部部部门负负责人的的任免由由总经理理提名，董董事会审审计通过过。（三）审计计法务部部内部设设置专职职内部审审计人员员，这些些内部审审计人员员至少应应具备会会计、法法律、管管理或与与公司主主营业务务相关专专业等任任一方面面的专业业知识。审审计人员员必须严严格遵守守审计人人员职务务行为规规范及专专业审计计系列要要求。（具体内内容见附附件7“内部审审计控制制”中的771）（四）审计计法务部部审计主主要工作作是针对对房地产产业务主主要环节节进行专专项审计计，建立立营销、设设计、工工程、成成本、物物业、离离任审计计等工作作程序，并并逐步完完善。审

45、审计工作作严格按按照内内部审计计实施细细则、销销售专项项审计方方案、设设计专项项审计方方案、工工程专项项审计方方案、成成本专项项审计方方案、物物业专项项审计方方案、离离任审计计方案。（具体内容见附件7“内部审计控制”中的721727）（五）审计计法务部部每年拟拟订年度度审计计计划，每每季度根根据实际际情况进进行调整整，并报报部门负负责人和和公司总总经理及及分管领领导审阅阅后执行行。（六）审计计人员开开展专项项审计工工作需要要编制工工作底稿稿、收集集相关资资料，并并且出具具专项工工作审计计报告；内部审审计人员员应对报报告中反反映的问问题提出出建议后后加以追追踪，并并定期撰撰写落实实情况报报告，对

46、对相关部部门的整整改措施施进行评评估。上上述工作作底稿、专专项工作作审计报报告、整整改落实实报告及及其他相相关资料料等至少少应保存存五年。（七）专项项审计报报告和整整改落实实报告应应及时向向集团管管理层和和董事会会提交。第十条 内部控控制制度度总结报报告由董董事会办办公室和和审计法法务部依依据本制制度相关关规定共共同完成成。（一）董事事会办公公室和审审计法务务部共同同成立“内部控控制审计计联合工工作小组组”（以后后简称“工作小小组”），负负责监督督检查本本制度的的执行情情况、评评价内部部控制有有效性、提提出完善善内部控控制和纠纠正错弊弊的建议议。（二）每年年四月底底前向董董事会提提交上一一年度

47、内内部控制制审计总总结报告告，内部部控制审审计总结结报告应应据实反反映上一一年度中中所发现现的内部部控制的的缺陷及及异常事事项、对对发现的的内部控控制缺陷陷及异常常事项的的处理建建议及整整改情况况等内容容。第三章 内部控控制效果果的评估估第十一条 总部部各职能能部门依依据本制制度相关关规定在在每年22月份前前完成对对自身专专业系统统内的控控制制度度实施情情况和效效果进行行评估，并并向“工作小小组”提交评评估报告告，评估估报告应应包括：（一）本专专业系统统内部控控制情况况综述，并并给出自自评结果果，包括括：“优秀”、“正常”和“待改进进”三种评评级：1、优秀：是指内内部控制制制度得得到有效效的落实实，本专专业系统统严格按按照此规规定执行行，并且且有相应应的执行行情况记记录；本本专业系系统没有有发现任任何对公公司经营营运作产产生风险险的行为为；本专专业系统统所有员员工对于于自身系系统的内内部控制制制度了了解并且且熟悉，而而且自发发的去实实行。2、正常：是指内内部控制制制度得得到了实实施，对对于重大大的决策策严格按按照相关关规定执执行；没没有发现现重大经经营风险险，对于于个别风风险进行行了及时时的防控控，相应应对本专专业系统统的内控控制度进进行了及及时的完完善，并并主动说说明风险险的情况况、处理理结果和和可能的的隐患。3、待改进进：是指指内控制制度没有有