工程经济计算公式汇总1859.docx

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1、工程经济计算公公式汇总1.利息 I=F-P 在借贷过程程中 , 债债务人支付给给债权人超过过原借贷金额额的部分就是是利息。从本本质上看利息息是由贷款发发生利润的一一种再分配。 在工程经济济研究中，利利息常常被看看成是资金的的一种机会成成本。 I利息 F目前前债务人应付付（或债权人人应收）总金金额，即还本本付息总额 P原借借贷金额，常常称本金 22.利率 i=It/P1000 利率率就是在单位位时间内所得得利息额与原原借贷金额之之比 , 通通常用百分数数表示。 用用于表示计算算利息的时间间单位称为计计息周期 i利率 It单位时间间内所得的利利息额 P原借贷贷金额，常称称本金 3.单利 It Pi

2、i单 所谓单利是是指在计算利利息时 , 仅用最初本本金来计算 , 而不计计人先前计息息周期中所累累积增加的利利息 , 即即通常所说的的 利不不生利 的计息方法法。 It代表第 t 计息周周期的利息额额 P代表本本金 i单计息周期期单利利率 而n期末单单利本利和FF等于本金加加上总利息,即 : 44. F=PPInP(1ni单 ) In代表 n 个计息周期期所付或所收收的单利总利利息 , 即即 : 5. InPi单 n 在以单利计计息的情况下下,总利息与与本金、利率率以及计息周周期数成正比比的关系.6.复利 ItiFt-1 所谓复利是是指在计算某某一计息周期期的利息时，其其先前周期上上所累积的利

3、利息要计算利利息，即“利利生利 ”、“利利滚利”的计计息方式。 It代表第 t 计息周周期的利息额额 i计息周期期复利利率 Ft-1表示示第（t-11）期末复利利利率本利和和 一次支付付的终值和现现值计算 一次支付又又称整存整付付，是指所分分析系统的现现金流量，论论是流人或是是流出，分别别在各时点上上只发生一次次。 n 计息的期期数 P 现值 ( 即现在的的资金价值或或本金)，资资金发生在(或折算为) 某一特定定时间序列起起点时的价值值 F 终值 (即n 期末末的资金值或或本利和)，资资金发生在(或折算为) 某一特定定时间序列终终点的价值 7.终值计算算 ( 已知知 P 求 F) 一一次支付n

4、年年末终值 ( 即本利和和 )F 的的计算公式为为： FP（11i)n 式式中（1ii)n 称之为一一次支付终值值系数 , 用（F/PP, i, n）表示，又可写成 : FP（F/P, i, n）。 8.现值计算 ( 已知 F 求 P) PF（1i)-n 式中（1i)-n 称为一次支付现值系数 , 用符号(P/F, i, n)表示。式又可写成: FP（F/P, i, n）。 也可叫折现系数或贴现系数。 等额支付系列的终值、现值、资金回收和偿债基金计算 A 年金,发生在 ( 或折算为 ) 某一特定时间序列各计息期末(不包括零期) 的等额资金序列的价值。 9. 终值计算 ( 已知 A, 求 F)

5、等额支付系列现金流量的终值为 : （1i）nn1/ii称为等额支支付系列终值值系数或年金金终值系数 , 用符号号(F/A，ii，n)表示示。 公式又又可写成：FF=A(F/A，i，nn)。 100. 偿债基基金计算 ( 已知 FF, 求 AA) 偿债基金计计算式为： i/ （1i）1称为等额支支付系列偿债债基金系数nn，用符号(A /F，ii，n)表示示。 则公式式又可写成：A=F(AA /F，ii，n)11.现值计算算 ( 已知知 A, 求求 P) （1i）nn1/ii（1i）n 称为等额支付系列现值系数或年金现值系数，用符号(P/A，i，n)表示。 公式又可写成： PA(P/A，i，n)

6、12.资金回收计算 ( 已知 P, 求 A) 资金回收计算式为 : i（1i）nn / （11）in1称为等等额支付系列列资金回收系系数，用符号号(A/P，ii，n)表示示。 则公式式又可写成：A=P(AA/P，i，nn) 等额还还本利息照付付系列现金流流量的计算 每年的还款款额 At按下式计算算： 13.AtPI/nPIi11(t11)/n 式中： At 第 t 年的还本付付息额； PPI 还款款起始年年初初的借款金额额 影响资金等等值的因素有有三个：金额额的多少、资资金发生的时时间长短、利利率 ( 或或折现率 ) 的大小。 计计算 公式 公式名称 已知项 欲求项 系数符号 公式 一次支付终

7、值 P F （F/P，i，nn） F=P（1+ii ）n 一次支付现值 F P (P/F，i，nn) P=F(1+ii)n 等额支付终值 A F (F/A，i，nn) 偿债基金 F A (A /F，ii，n) 年金现值 P A (P/A，i，nn) 资金回收 A P (A/P，i，nn) 14. 名义利利率rim名义利率 r 是指计息周周期利率 ii 乘以一年年内的计息周周期数 m 所得的年利利率。若计息息周期月利率率为1%，则则年名义利率率为 12%。很显然 , 计算名名义利率与单单利的计算相相同。 155.有效利率率的计算 有效利率是措资资金在计息中中所发生的实实际利率 包括：计计息周期有

8、效效利率 年年有效利率 计息周期有有效利率 , 即计息周周期利率i: ir/m 年有效效利率 , 即年实际利利率。有效利率 ieeff 为 : 有效利率是按按照复利原理理计算的理率率16.机会成本本：是指投资资者将有限的的资金用于拟拟建项目而放放弃的其他投投资机会所能能获得的最大大收益。1 显然 , 基准收益率率应不低于单单位资金成本本和单位投资资的机会成本本。 ici1=max单位资金成成本，单位投投资机会成本本 177.投资者自自行测定项目目基准收益率率可确定如下下： 若按当年价价格预估项目目现金流量：ic=(1+ii1)(1+ii2)(1+ii3)1ii1+ i2+ i3 若按基年不不变

9、价格预估估项目现金流流量：ic=(1+ii1)(1+ii2)1ii1+ i2 确定基准收收益率的基础础是资金戚本本和机会成本本，而投资风风险和通货膨膨胀则是必须须考虑的影响响因素。 118.财务净净现值（FNNPV）是指指用一个预定定的基准收益益率 ( 或或设定的折现现率 ) iic分别把整个个计算期间内内各年所发生生的净现金流流量都折现到到投资方案开开始实施时的的现值之和。财财务净现值是是评价项目盈盈利能力的绝绝对指标。财财务净现值计计算公式为 : 判别准准则：当 FFNPVOO 时,说明明该方案除了了满足基准收收益率要求的的盈利之外,还能得到超超额收益,换换句话说方案案现金流人的的现值和大

10、于于现金流出的的现值和,该该方案有收益益,故该方案案财务上可行行。 当 FFNPV=OO 时，说明明该方案基本本能满足基准准收益率要求求的盈利水平平，即方案现现金流入的现现值正好抵偿偿方案现金流流出的现值 , 该方案案财务上还是是可行的 当当 FNPVVO 时，说说明该方案不不能满足基准准收益率要求求的盈利水平平，即方案收收益的现值不不能抵偿支出出的现值，该该方案财务上上不可行。 19.财务务净现值函数数 财务净净现值的大小小与折现率的的高低有直接接的关系。即即财务净现值值是折现率的的函数。其表表达式如下： 工程经济中中常规投资项项目的财务净净现值函数曲曲线在其定义义域 ( 即即li ) 内

11、( 对大多数工工程经济实际际问题来说是是0i ) , 随着折现现率的逐渐增增大，财务净净现值由大变变小，由正变变负。 常规规现金流量投投资方案：即即在计算期内内，开始时有有支出而后才才有收益，且且方案的净现现金流量序列列的符号只改改变一次的现现金流量的投投资方案。 20.财务务内部收益率率 对常规规投资项目,财务内部收收益率其实质质就是使技资资方案在计算算期内各年净净现金流量的的现值累计等等于零时的折折现率。其数数学表达式为为： 式中 FIRR财务内部收收益率。 内部收益益率的经济含含义是投资方方案占用的尚尚未回收资金金的获利能力力，是项目到到计算期末正正好将未收回回的资金全部部收回来的折折现

12、率。它取取决于项目内内部，反映项项目自身的盈盈利能力，值值越高，方案案的经济性越越好。 财务务内部收益率率不是初始技技资在整个计计算期内的盈盈利率，因而而它不仅受项项目初始投资资规模的影响响，而且受项项目计算期内内各年净收益益大小的影响响。 判断若FFIRRiic，则项目/方案在经济济上可以接受受 若FIRRRic，则项目/方案在经济济上应予拒绝绝 项目投资资财务内部收收益率、项目目资本金财务务内部收益率率和投资各方方财务内部收收益率可有不不同判别基准准。21. 财务净净现值率 (FNPVRR)是指 项项目财务净现现值与项目总总投资现值之之比,其经济济含义是单位位投资现值所所能带来的财财务净现

13、值,是一个考察察项目单位投投资盈利能力力的指标。常常用财务净现现值率作为财财务净现值的的辅助评价指指标。 财务务净现值率 (FNPVVR) 计算算式如下: Ip投资现现值 对于独独立方案FNNPVR00,方案才能能接受 对于于多方案评价价,将FNPPVR该年年应还本金 未分配利润润=（该年应应还本金+上上年亏损）-折旧费-摊摊销费费 盈余公积金金=（税后利利润-上年亏亏损）100 税后利利润=该年利利润总额-（该该年利润总额额-上年度亏亏损）所得税税率 应付利润=税后利润-盈余公积金金-未分配利利润 21.摊销销费=无形资资产摊销年年限 22.年平平均利润总额额=各年利利润n年 年平均利税税总

14、额=年平平均利润总额额+各年销销售税金nn年 23.投资资利润（利税税）率=年平平均利润（利利税）总额/项目总投资资（包括自有有资金） 24.资本本金利润率=年平均利润润总额项目目资本金（包包括全部自有有资金） 25.各年年利润总额=年销售收入入-年总成本本-年销售税税金及附加 26.各年年利税总额=年销售收入入-年总成本本费用 27.产量量盈亏平衡点点=年固定成成本产品品单价（1-销售税金及及附加税率）-单位产品可可变成本 28.单价价盈亏平衡点点=（固定成成本+设计生生产能力可可变成本）设计生产能能力（1-销销售税金及附附加税率） 29最大大可能盈利额额R=正常年年份总收益-正常年份总总成

15、本=设计计能力单价价（1-销售售及附加税率率）-（固定定成本+设计计能力单位位可变成本） 30.保证利润最小产量=（利润+固定成本）/产品单价（1-销售锐金及附加）-单位产品可变成本 31.每年按最大偿还能力偿还： 还清贷款前，税后利润=未分配利润，应付利润=O，盈余公积金=O 还清贷款的当年，未分配利润=该年尚需还款数-折旧费-摊销费 应付利润：税后利润-未分配利润-盈余公积金 还清贷款后，应付利润=税后利润-盈余公积金（未分配利润=O） 32.盈余资金：资金来源-资金运用 33.借款偿还期=（出现盈余年份-开始借款年份）+出现盈余年份应还款额/出现盈余年份可用于还款额 34.资产负债率=负

16、债总额资产总额x100 35.流动比率=流动资产总额流动负债总额100 36. 资金来源与运用表： 资金来源：贷款：建设期分年包括本息 自有资金：包括建设期自有资金，投产期流动资金分年按达产比例分配 回收流动资金：流动资金计最后一年 资金运用：固定资产投资：建设期分年贷款本息 流动资金投资：投产期分年按达产期 比例分配 盈余资金=资金来源-资金运用 流动资金达产 比例分配计算：投产期第一年631.670.9=442.17 达产70 投产期第二年631.67（0.9-0.7）=631.670.02= 12.633 达产 90投产期第三年：631.67（1-0.9）=631.670.01=63.1

17、7 达产 100 37.资产负债表资产：流动资产总额=流动资产（背景材料）+累计盈余资金（资金来源与运用表） 累计盈余资金：资金来源与运用表最后一年的累计盈余：累计盈余（资金来源与运用最后一年）-固定资产余值-回收流动资金在建工程：建设期第一年：第一年自有资金和贷款本息。 建设期第二年：包括第一年自有资金和贷款累计 固定资产净值：投产期第一年：固定资产总额（包括）-无形资产-折旧费 第一年后：上一年固定资产净值-折旧费 无形资产净值： 逐年扣减无形资产余值负债：流动负债：背景材料 贷款负债：取自还本付息表（分年本息）资本金：建设期第一年：第一年投入的自有资金 第二年：包括第一年的自有资金总额 投产期第一年：自有资金总额+第一年应摊销的流动资金 第二年：上一年余额+第二年应摊销的流动资金 第三年：上一年余额+第三年应摊销的流动资金 第三年后：以后各年上年余额照抄 累计盈余公积金：损益表中盈余公积金分年累计分年填入 累计未分配利润：损益表中未分配利润分年累计分年填入 19