会计岗位综合实训-基础会计学：专项实训项目2实训二原始凭证的填制21124.docx

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1、实训二 原始凭证的填制一、训练目的通过训练掌握原始凭证的基本内容、填制方法及填制要求。二、实训资资料企业名称：无锡大大华服装装公司（增增值税一一般纳税税人）开户行：建建设银行行解放路路支行 账号：0666356698 纳税人登记记号：115011178884556788会计人员：路晓 出出纳员：李利 会会计主管管：张成成2006年年6月发生生的有关关交易或或事项如如下：1. 6月月1日，开出出现金支支票从银银行提取取20000元现现金备用用。（填填制现金金支票，有有关支票票填制说说明见训训练说明明）。表3-1 中国国建设银银行（鲁鲁）现金支票存存根No.33330664511附加信息 出票日期

2、 年 月 日收款人：金 额：用 途：单位主管 会计中国建设银银行现金金支票（苏苏） 烟台 NNo. 3333064451出票日期（大大写） 年 月月 日日 付款行行名称： 收款人： 出票票人账号号：本支票付款款期限十十天人民币 （大写）百十万千百十元角分用途 上列款项请请从 我账户内支支付 出票人签章章 复复核 记记账2.6月11日，销售售科职工工王新民民赴南京京开商品品展销会会，经批批准向财财务科借借差旅费费20000元，财财务人员员审核无无误后付付现金。（填填制借款款单）表3-2 借 款 单单 年 月月 日部 门借款事由借款金额金额（大写写） 批准金额金额（大写写） 领导 财务主管 借款人

3、36月22日，出纳纳员将当当天的销销售款8856000元现现金存入入银行。（其其中面额额1000元的7000张，面面额500元的3000张，面面额100元的600张）（填填制银行行现金交交款单）表3-3中国建设银银行现金金交款单单 账别： 年 月月 日交款单位收款单位款项来源账号开户银行大写金额亿千百十万千百十元角分券别合计金额科目（贷）对方科目（借借）纱、现现金整把券零张券4 .6月月6日，开出出转账支支票5000000元，向向宏利工工厂预付付布料款。（填填制转账账支票）表3-4 中国国建设银银行（鲁鲁）转账支票存存根No.33388889911附加信息 出票日期 年 月 日收款人：金 额：

4、用 途：单位主管 会计中国建设银银行转账账支票（苏苏） 烟台 NNo. 3388889991出票日期（大大写） 年 月月 日日 付款行行名称： 收款人： 出票票人账号号：本支票付款款期限十十天人民币 （大写）百十万千百十元角分用途 上列款项请请从 我账户内支支付 出票人签章章 复复核 记记账5. 6月月8日，向本本市纺织织厂购进进棉布1100 匹，单单价每匹匹30000元，增增值税5510000元，开开出转账账支票付付款，材材料验收收入库。（填填制材料料入库单单和转账账支票）表3-5材料入库单单供应单位： 年年 月 日 发票号：11110078字第 号材料名称规格材质计量单位应收数量实收数量单

5、价金额第二联记账联千百十万千百十元角分运杂费合计备注仓库会计 收料员 制单：表3-6 中国国建设银银行（苏苏）转账支票存存根No.33388889955附加信息 出票日期 年 月 日收款人：金 额：用 途：单位主管 会计中国建设银银行转账账支票（苏苏） 烟台 NNo. 3388889995出票日期（大大写） 年 月月 日日 付款行行名称： 收款人： 出票人人账号：本支票付款款期限十十天人民币 （大写）百十万千百十元角分用途 上列款项请请从 我账户内支支付 出票人签章章 复复核 记记账6.6月99日，王新新民开会会回来报报销差旅旅费18850，退退回现金金1500元，由由出纳开开出收据据一张。（

6、收收据如表表3-77、差旅旅费见表表3-88）表3-7统一收款收收据2006年年6月9日交款单位或交款人收款方式事由 金额(人民民币大写写): ￥备注：收款人： 收款单单位（盖盖章）表3-8差 旅 费费 报 销 单部门：销售售科 20006年年6月9日姓名 李大民出差事由部门开会出差自20005年年6月3日共6天至20055年6月9日附起讫时间及及地点车船票夜间乘车补补助费出差乘补费费住宿费其他单月日起月日讫类别金额时间标准金额日数标准金额金额摘要金额据63烟台63济南飞机38068济南68烟台飞机380615901000共 叁张小计760 901000合计金额（大大写）：壹仟捌捌佰伍拾拾元整

7、 备注：预借借20000.000 核销销18550.000 退补补1500.000单位领导：许光前前 财务主主管： 李林 审核核：王劲劲松 填报报人：李李大民 7.6月110日，向个个人田欣欣销售男男套装55套，每每套8000元（含含增值税税），销销售男式式衬衣1100件件，每件件50元（含含增值税税），收收到现金金并开出出零售发发票。（填填制销售售发票如如表3-9）8.6月112日，向美美联商场场销售成成衣，其其中男套套装500套每套套7000元，裙裙装300套，每每套6000元（不不含增值值税），开开出增值值税专用用发票，如如表3-11，收收到对方方的转账账支票，当当日填写写银行进进账单送

8、送存银行行，如表表3-110。（填填制增值值税专用用发票及及银行进进账单）表3-9 江苏省省商品销销售统一一发票 发 票 联客户名称及及地址 年 月 日填制制品名规格单位数量单价金 额备注第二联 发发票联万千百十元角分合计合计金额（大大写） 万 仟 佰 拾 元 角 分 填填票人 收款人人： 单位位名称（盖盖章）表3-100江苏增值税税专用发发票抵 扣 联联 开票日日期： 年年 月 日购货单位名 称：纳税人识别别号：115500048881556577地 址、电电 话无锡锡市幸福福路2331号201114556开户行及账账号：工工商银行行无锡市市分行777011865588密码区6+-22692

9、77+2996+/ 加密版版本：00144666003375354/ 3370009933141102-2220511+244+266187 04445/3-155099/5/-1+2第一联：抵扣联购货方抵扣凭证货物或应税税劳务名名称合 计计规格型号单 位 数 量 单 价金 额税 率税 额价税合计（大大写） （小写写） 销货单位名 称： 纳税人识别别号： 地 址、电电 话： 开户行及账账号： 备注收款人： 复核： 开票人人： 销货单单位：（章章） 注:增值值税专用用发票一一式三联联，第一一联抵扣扣联,第第二联发发票联,第三联联记账联联。表3-111中国建设银银行进账账单（收收账通知知） 年 月

10、 日 第 号付款人全称收款人全称此交联给是收收款款人人收开账户通行知账号账号开户银行开户银行人民币(大写)千百十万千百十元角分票据种类收款人开户户行盖章章票据张数单位主管 会计计 复核核 记账账9. 6月月23日开出转转账支票票540000元元，归还还前欠东东方针织织厂购货货款。（填填制转账账支票表表3-113）表3-122 中国国建设银银行（鲁鲁）转账支票存存根No.33388999900附加信息 出票日期 年 月 日收款人：金 额：用 途：单位主管 会计中国建设银银行转账账支票（苏苏） 烟台 NNo. 3388899990出票日期（大大写） 年 月月 日日 付付款行名名称： 收款人： 出票人人账号：本支票付款款期限十十天人民币 （大写）百十万千百十元角分用途 上列款项请请从 我账户内支支付 出票人签章章 复复核 记记账三、实训要要求 根据上上述资料料，按照照原始凭凭证的填填制要求求，填写写各种原原始凭证证。