Afdzqjc自营店财务管理制度-v2gem.docx

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1、生命是永恒不断的创造，因为在它内部蕴含着过剩的精力，它不断流溢，越出时间和空间的界限，它不停地追求，以形形色色的自我表现的形式表现出来。泰戈尔自营店财务务管理制制度（试试行）一、本制制度适用用范围2二、销售售管理21、销售售业务操操作要求求22、临时时调整销销售价格格23、门店店促销24、地铺铺收款25、地铺铺销售发发票开具具36、顾客客退货37、顾客客换货38、用门门店产品品进行赞赞助39、工服服发放410、门门店团购购业务处处理411、从从门店借借样品4三、货品品管理41、季节节性配货货、门店店补货42、门店店间调货货53、残次次品退库库54、季节节性退库库55、脏品品处理56、库存存管理

2、61）岗位设设置62）库存盘盘点63）产品丢丢失赔偿偿6四、店长长工作交交接7五、费用用管理71、费用用预算72、借款款与报销销7附件1：地地铺销售售收款明明细表8一、 本制度适用用范围本制度适用用于aiiglee chhinaa 所有有的自营营店铺：包括地地铺、店店中店。二、 销售管理1、 销售业务操操作要求求（1） 所有销售必必须由当当班导购购或收银银员，根根据有效效销售小小票，在在产品交交付顾客客前，通通过扫枪枪扫入系系统。（2） 当日营业结结束后，店长将系统销售数据与当日小票和所收货款核对无误后，进行销售日结，上传数据。店中店可根据商场营业时间适当调整销售日结时间。（3） 已进行销售售

3、日结的的数据，一一律不得得更改！如发现现前期数数据有错错误，须须将情况况书面报报告系统统管理员员及零售售存货管管理会计计同意后后，方可可修改销销售数据据且只能能修改在在当前日日。（4） 销售小票一一式叁联联（第11联顾客客，第22联门店店，第33联公司司财务），应应序时保保存。月月度结束束后2个个工作日日内，店店长负责责将销售售小票第第3联序序时装订订，并交交回公司司财务部部。（5） 地铺店长每每周一将将地铺铺销售收收款明细细表（见见附件11）和相相关单据据（银行行存款单单、银行行POSS单、储储蓄卡存存单、赠赠卷、现现金结存存单、赞赞助审批批单）报报财务部部应收会会计。 2、 临时调整销销售

4、价格格（1） 在获得区域域经理或或者销售售部经理理的签字字或书面面授权后后，系统统管理员员可以给给予店长长相应的的系统权权限，店店长可以以进行打打折销售售；（2） 未经批准或或授权擅擅自更改改价格造造成的损损失由当当事人赔赔偿。3、 门店促销门店没有自自主制定定促销方方案的权权限，门门店促销销由总部部制订、下下发，ppos系系统自动动执行。4、 地铺收款（1） 顾客挑选好好货品后后，直接接到收银银台交款款，收银银员依据据货品上上的条形形码，通通过扫枪枪将相关关信息扫扫入POOS系统统，并根根据POOS系统统计算的的金额收收取货款款、打印印销售小小票。系系统故障障时，可可临时开开具手工工销售小小

5、票，待待系统正正常后集集中录入入。（2） 顾客可通过过信用卡卡、储蓄蓄卡、支支票等非非现金方方式交款款。门店店不允许许收取外外币现钞钞。采用用信用卡卡、储蓄蓄卡方式式付款时时，收银银员应妥妥善保管管银行水水单，每每周随周周报送公公司财务务部。采采用支票票方式付付款时，收收银员应应将支票票交公司司财务部部，待支支票款入入帐后才才能发货货。（3） 收银员在交交接班时时，应将将自己所所收货款款与POOS系统统内的销销售金额额进行核核对，发发现短款款，收银银员须当当时补齐齐，店长长应监督督此项工工作的完完成。交交接班后后，收银银员应及及时将所所收货款款送存银银行。（4） 店长或者收收银员每每日5：00

6、前前完成当当日货款款交存银银行，当当日所余余未存货货款应在在第二天天早上110：000以前前存银行行。5、 地铺销售发发票开具具（1） 地铺只能开开具普通通发票，若若顾客索索要增值值票，可可到公司司财会部部开具；（2） 店长负责保保管和开开具普通通发票；（3） 应据实开具具发票，严严禁开出出大头小小尾或内内容与事事实不符符的发票票。发票票内容应应填写齐齐全，客客户名称称和日期期不能空空缺，商商品名称称栏可笼笼统填写写为“aiggle牌牌产品”。 作作废的发发票应标标注作废废字样。（4） 开具发票后后，应在在顾客所所持销售售小票上上进行标标注，并并将一联联销售小小票附在在发票第第三联后后；（5）

7、 次月1日，店店长应将将上月已已使用发发票的第第三联（包包括作废废发票）连连同所附附销售小小票一并并送至财财会部；（6） 整本发票使使用完毕毕后，店店长应及及时到财财会部换换领新发发票。6、 顾客退货（1） 顾客退货时时，店员员应要求求顾客出出具销售售小票或或发票，并并检查货货品是否否被损坏坏或弄脏脏，然后后征得店店长的同同意（店店中店还还需要获获得商场场楼层主主管的签签字）后后，方可可办理退退款手续续。（2） 地铺收银员员将所退退货品录录入POOS系统统后，方方可退款款。退款款时，应应获得顾顾客签字字确认的的收款证证明，收收款证明明应与原原销售小小票（第第3联）粘粘贴在一一起，并并收回发发票

8、。若若发票未未跨月，收收银员或或者公司司财务部部应将发发票作废废；若发发票已跨跨月，公公司财务务部应开开具相同同内容的的红字发发票，原原发票附附在红字字发票后后；上述述单据缺缺一即视视同无效效退货行行为。若若顾客持持增值税税发票前前来退货货，应统统一到公公司财务务部办理理。（3） 退货时间要要求参照照国家三三包标准准。（鞋鞋：3个个月以内内，服装装：1-3个月月内，根根据类别别有所不不同）7、 顾客换货（1） 顾客换货时时，店员员应要求求顾客出出具销售售小票或或发票，并并检查货货品是否否被损坏坏或弄脏脏，然后后征得店店长的同同意后，方方可办理理换货手手续；（2） 换货时，收收银员应应在POOS

9、系统统中将原原货品做做退货处处理，将将新货品品做销售售处理。（3） 对顾客换货货发生的的应退而而未退（顾顾客不要要）的款款项应作作为本店店销售款款在报表表中注明明，不得得私自挪挪用，一一经发现现，公司司将严肃肃处理。8、 用门店产品品进行赞赞助（1） 用门店的产产品进行行赞助必必须获得得区域经经理或者者销售部部经理的的签字；区域经经理可以以审批的的赞助限限额是每每月40000元元（按照照吊牌价价计算），该该赞助限限额同时时受区域域经理的的月度招招待费额额度限制制。（2） 产品赞助的的销售小小票和审审批文件件应妥善善保管，定定期装订订，以备备公司抽抽检。（3） 系统操作：门店先先将货品品退回大大

10、库，相相关经手手人再从从大库领领出。门门店的系系统操作作必须在在赞助行行为发生生时完成成，从大大库领出出的系统统操作必必须由经经手人在在赞助行行为发生生后的55个工作作日内完完成，公公司财务务部负责责监督系系统操作作的及时时性、准准确性。9、 工服发放（1） 工服款式、数数量由公公司销售售部确定定。（2） 员工入职时时每人应应缴纳6600元元工服押押金，押押金在员员工离职职时退还还，若工工作未满满12个个月离职职，押金金不予退退还。10、 门店团购业业务处理理（1） 团购定义：单笔交交易金额额超过33万元以以上的交交易属团团购业务务；（2） 团购业务必必须通过过公司总总部结算算，实物物可以由由

11、门店直直接发给给客户；（3） 团购业务的的价格由由公司总总部审批批或者授授权区域域经理审审批，销销售订单单员负责责办理相相关审批批手续，并并通知店店长发货货；（4） 团购业务的的系统操操作：门门店先将将货品退退回大库库，销售售订单员员根据审审批结果果在miis系统统创建销销售订单单。区域域仓库管管理人员员先根据据poss系统上上传的退退货单做做系统收收货，然然后根据据miss系统传传过来的的发货单单做系统统发货。11、 从门店借样样品（1） 由于销售需需要，区区域经理理可以从从门店临临时借样样品给客客户；（2） 出借样品的的原则是是单款单单色单件件；（3） 区域经理负负责收回回出借的的样品，每

12、每周清理理一次；遇到月月末结账账，应在在月度存存货盘点点前收回回样品，以以减少库库存帐、实实差异。三、 货品管理1、 季节性配货货、门店店补货（1） 季节性配货货是指换换季时按按照公司司规划将将应季货货品由区区域仓库库发至门门店的行行为；（2） 门店补货是是指门店店在日常常运营过过程中的的零星货货品需求求：（3） 季节性配货货由商品品企划部部提出申申请，经经销售部部经理审审批后，销销售订单单员通过过miss系统配配发到门门店。（4） 门店补货由由店长提提出申请请，由销销售内勤勤审核，销销售订单单员录入入miss系统；（5） 区域仓库管管理人员员必须见见到miis系统统审批后后的单据据后，才才可

13、以发发货；（6） 门店收货，如如出现原原箱短长长，双方方应按实实际收货货数量签签收，系系统暂不不确认。店店长应尽尽快通知知财务部部，财务务部负责责跟踪区区域仓库库管理人人员尽快快查明原原因，若若确认货货品丢失失，原则则上相关关责任人人应按照照销售价价格进行行赔偿，系系统中先先确认原原采购单单，再做做退货处处理。2、 门店间调货货（1） 门店调货是是指货品品由一家家门店转转移至另另一家门门店的行行为。（2） 门店调货应应由调出出门店店店长提出出申请，并并录入ppos系系统；（3） 调入门店负负责收货货，并核核对poos系统统中的调调拨单是是否与实实际一致致，若发发生差异异，系统统暂不确确认，并并

14、及时通通知调出出店店长长；调出出店店长长应尽快快查明原原因。（4） 若发生跨区区域调货货，系统统中由调调出门店店做退库库，然后后由公司司销售订订单员发发货给调调入店。实实物可以以直接由由调出店店到调入入店。3、 残次品退库库（1） 残次品指在在公司承承诺的保保质期内内发生质质量问题题、并由由顾客退退回的产产品；（2） 店长应该在在顾客退退货或者者换货环环节中参参照公公司质量量标准检检验、确确认产品品是否是是残次品品；（3） 每家售点每每月只能能进行一一次残次次品退库库，集中中在100-155日完成成；（4） 残次品退库库由店长长确认，并并录入ppos系系统，然然后上传传到miis系统统；（5）

15、 区域仓库管管理人员员负责收收货，在在系统中中标记该该货品为为残次品品，并核核对miis系统统中的退退货是否否与实际际一致，若若发生差差异，系系统暂不不确认，店店长负责责尽快查查明原因因。（6） 残次品必须须在发现现当月完完成退库库。4、 季节性退库库（1） 季节性退库库是指换换季时按按照公司司规定一一次性将将过季货货品退入入区域仓仓库的行行为；（2） 每家售点每每次换季季时只允允许退一一次；（3） 季节性退库库货品中中不允许许有残次次品，残残次品退退库单独独走残次次品退库库流程；（4） 季节性退库库由店长长录入ppos系系统；（5） 区域仓库管管理人员员负责收收货，并并核对mmis系系统中的

16、的退货是是否与实实际一致致，若发发生差异异，系统统暂不确确认。区区域仓库库管理人人员应尽尽快通知知财务部部，财务务部负责责跟踪店店长尽快快查明原原因，若若确认货货品丢失失，原则则上相关关责任人人应按照照销售价价格进行行赔偿，系系统中先先确认原原退货单单，再做做发货处处理。5、 脏品处理（1） 脏品指无质质量问题题，但由由于长期期悬挂或或者在运运输过程程中、或或者人为为弄脏的的货品；（2） 脏品原则上上不允许许退库；（3） 店长负责脏脏品的处处理，属属于人为为原因弄弄脏的由由相关责责任人按按照销售售价格购购买，属属于悬挂挂或者运运输时弄弄脏的，报报区域经经理审批批后降价价处理。6、 库存管理1）

17、岗位设设置门店应设置置“库管”岗位，负负责门店店仓库的的库存管管理工作作。2）库存盘盘点（1） 每日自盘： 门店应实行行每日交交接班盘盘点制度度，早晚晚班交接接时要求求双方当当面清点点。门店店可设置置交接备备查簿，记记录交接接内容、事事项双方方签字确确认，以以明确责责任，对对帐实不不符由责责任人赔赔偿。（2） 月度自盘： 门店应在结结帐日前前将当月月各种单单据录入入系统，保保证单据据为确认认状态。 门店店长在在结帐日日组织店店内人员员对全部部商品进进行盘点点，并同同POSS系统库库存进行行核对，确确认后编编制产品品盘点表表，盘点点表要标标明帐实实核对差差异，要要有参与与盘点人人、编表表人、店店

18、长三人人以上的的签字。（3） 财务监盘 财务部零售售存货管管理会计计根据管管理需要要，组织织安排对对门店的的实物监监盘工作作，分为为全盘、抽抽盘两类类，在抽抽盘情况况下，应应确保一一个季度度内所有有门店商商品能够够1000%抽盘盘。（4） 门店的产品品净盘盈盈计入公公司营业业外收入入，门店店以后月月份的产产品盘亏亏损失不不得由以以前的的的产品盘盘盈来弥弥补。（5） 店长根据盘盘点结果果，进行行失货赔赔偿计算算，并报报账务部部，盘亏亏原则上上由责任任人按零零售价格格的七折折进行赔赔偿。3）产品丢丢失赔偿偿财务部在门门店抽查查盘点、门门店交接接工作中中发现商商品帐实实不符存存在下列列情况之之一的,

19、 一律律按丢失失处理：n 缺少外部审审批手续续的非销销售出货货；n 有外部审批批手续，但但长时间间（超过过2个月月）不按按照公司司规定在在系统中中确认的的非销售售出货；（1） 财务部将依依据存货货盘点差差异核对对情况，出出具门门店盘点点报告书书。（2） 人力资源部部、销售售部根据据门店店盘点报报告书，落落实具体体参与赔赔偿的人人员、金金额、赔赔偿方式式、赔偿偿时间等等，报财财务部批批准并进进行帐务务处理。四、 店长工作交交接（1） 对涉及到店店长更换换的门店店，销售售部应提提前155天通知知财务部部，财务务部安排排对继任任店长进进行培训训和其他他准备工工作，经经考核合合格后方方可上岗岗。（2）

20、 销售部应安安排在交交接日进进行盘点点，盘点点内容包包括库存存商品，固固定资产产，店内内办公用用品，货货架及配配件等。盘盘点人员员由原店店长、继继任店长长销售部部监盘人人等组成成。盘点点后应编编制实物物盘点表表一式三三份，由由原店长长、继任任店长、监监盘人三三方签字字，交接接方各存存一份，报报公司财财务部一一份，同同时交接接双方编编制交接接情况说说明报财财务部。（3） 与商场有关关帐务、结结算规定定等手续续的交接接应有书书面情况况说明。（4） 交接期间，交交接店长长的工资资暂停发发放，并并冻结该该店人事事调动，帐帐务核对对无误经经财务部部签字确确认后，上上述限制制方可解解除。五、 费用管理1、

21、 费用预算（1） 自营店的费费用预算算由销售售部负责责编制；（2） 财务部应按按自营店店建立成成本中心心，以便便对自营营店的实实际费用用进行统统计。2、 借款与报销销（1） 自营店的借借款与报报销由区区域经理理代办；（2） 自营店的借借款限额额为5000元；（3） 自营店的报报销执行行公司的的现金金支出制制度及及其补充充规定。附件1：地地铺销售售收款明明细表店 名： 地铺销售收收款明细细表当天销售额额银行户存款款现金银行POSS交公司支票票储蓄卡存款款备注（赠送送、工服服、挂帐帐、赠卷卷）周一周二周三周四周五周六周日合计制单人（门门店）： 收款款确认（财财务）： MIS收入入确认（销销售部）：说明：各专专卖店按按每日PPOS系系统日结结后统计计的销售售额填列列，并将将收款情情况分项项填列。当当天销售售额=银银行户存存款+现现金+银银行POOS+交交公司支支票+储储蓄卡存存款+备备注（赠赠送、工工服、挂挂帐）。交交表时附附送相应应的银行行存款单单、银行行BOSS单、储储蓄卡存存单、赠赠卷、现现金结存存单（店店长与收收银签字字确认）。