湖南某基因公司费用管理制度67654.docx

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1、费用管理制制度（待讨讨论）一 总则第一条 为完善公司司财务会计计制度，加加强和规范范公司财务务会计基础础工作，进进一步推动动现代企业业制度的建建立，根据据中华人人民共和国国会计法、企企业会计准准则、企企业财务通通则、工工业企业会会计制度、工工业企业财财务制度、商商品流通企企业会计制制度、商商品流通企企业财务制制度和国国家颁布其其他有关制制度和法规规，特制定定本制度。第二条 本制度适用用于家辉公公司及将来来资源整合合后的各分分支机构（指指各分、子子公司和办办事处，以以下简称分分支机构）。第三条 各子公司均均进行独立立的会计核核算,各办办事处的业业务收支均均纳入家辉辉公司的会会计核算。所所有公司执

2、执行的会计计制度、会会计核算方方式和计算算统计口径径由家辉公公司统一规规定，任何何人员未得得到家辉公公司的批准准，不得擅擅自修改或或变动。第四条 各分支机构构应于次月月5日前将将各自的对对外会计报报表呈报家家辉公司财财务部；月月底8日前前将管理报报表呈报家家辉公司财财务部，家家辉公司应应在次月110日前编编制合并财财务报表，次次月15日日前编制合合并管理报报表。会计计报表至少少应包括资资产负债表表、损益表表、现金流流量表，管管理报表由由家辉公司司统一制定定。二 公司员工出出差管理办办法第五条 为适应公公司员工国国内外办理理公务之需需要，规范范差旅费开开支标准，特特制定本制制度。第六条 差旅分类

3、类及核准权权限详见员员工出差核核准权限表表 差旅种类类 职 务 核 准 人 国 内 出 差 总裁 总监 常务副副董事长 总裁 部门经理理 主管总总监 其它员工工 主管部部门经理 国外出差差 境境外办理业业务 总裁和董董事长第七条 公司员工工出差或外外勤需预支支款项者，应应事先按照照财务规定定的手续填填制借支支单、连连同出差差核准单按按规定核准准权限核批批后，可办办理支款手手续；差旅旅费借支的的数额由出出差核准人人审核，但但最终由财财务人员根根据实际情情况核批。出出差或外勤勤期间如遇遇有遗失财财物或文件件，应由当当事人自行行负担有关关责任。特特殊情况下下发生的事事故，由公公司视具体体情况酌情情处

4、理。第八条 公司外差人人员应于出出差归来后后一日内及及时向所在在部门销差差，并如实实填制差差旅费报销销单由所所在部门负负责人核签签，由主管管总监核批批，及时办办理有关报报销手续，财财务部门应应对往来借借款每季度度清理一次次，及时书书面通知其其主管上级级督促销帐帐，在接到到通知后一一周内无财财务部门认认可的理由由仍不销帐帐的，财务务部门可扣扣发借款人人的工资，待待报帐时补补齐。凡在在财务有欠欠款未结清清的，财务务部门裁定定无特殊理理由的，财财务部门有有权拒绝继继续借款。第九条 销售体系人人员差旅费费报销必须须向财务提提交销售体体系专用的的出差申申请和 费用报报销清单，否否则财务可可要求补齐齐手续

5、再办办理报销手手续。销售售人员的费费用必须当当月报销（不不限次数），由由于出差等等原因，本本月的费用用最迟不超超过次月55日前报销销。第十条 交通工具乘乘坐标准适适合所有员员工，部门门经理以上上负责人紧紧急情况可可申请乘坐坐飞机，但但必须事先先经分管总总监审核，报报总裁批准准，并在出出差核准单单上签明乘乘坐飞机，其其他人员原原则上不得得乘坐飞机机。不同级级别的人员员一同出差差，交通工工具可从高高适用标准准执行。表一：交通通工具标准准 人员类别公司董事、总裁及总监监部门经理其它人员 交 通 工 具火车软卧硬卧硬卧轮船二等舱三等舱三等舱飞机经济舱第十一条 住宿标准1 员工在在公司统一一安排住所所的

6、地点出出差，由公公司行政部部统一安排排住所，确确实全部住住满，必须须经行政部部签字确认认、分管总总监批准，方方可按规定定住宿标准准报销。2表二：适适用于公司司所有员工工短期培训训、会议、办办理业务等等出差。以以上人员在在下列标准准范围内据据实报销，超超过标准的的部分财务务人员可拒拒绝报销，特特殊情况必必须报请主主管总监审审核并说明明原因，报报公司总裁裁核准。 表二：住宿标准准 元/天.人类别职位级别总裁及总监监部门经理其它人员住宿标准A类地区450200200B类地区400200180C类地区3501501503 地区分分类标准A类地区：北京、上上海、青岛岛、南京、无无锡、苏州州、宁波、杭杭州

7、、深圳圳、珠海、厦厦门、福州州、广州。B类地区：除A类以以外的各省省及自治区区的省会以以及天津、重重庆等其他他直辖市；C类地区：A、B类类地区外的的地区。第十二条 员工外出培培训在155天以上的的，应住培培训部门的的招待所，其其住宿费标标准最高限限额为1000元/人人.天。第十三条 出差补助标标准（不分分在途和住住勤，包括括伙食补贴贴、市内交交通费）：1 所有人员按按出差地类类别在报销销时发给出出差补助（不不含总监以以上人员和和特定项目目现场开发发人员）：省会以上上城市500元/天，其其他地区440元/天天。2 公司总监以以上人员出出差交通费费、伙食费费实报实销销，不享受受出差补贴贴。3 乘火

8、车6小小时以上可可乘坐硬卧卧：夜间（220：000次日6：00）乘乘车6小时时以上，未未乘坐硬卧卧可享受硬硬座票价一一半的夜间间乘车补贴贴。4 公司送往外外地培训的的职员，培培训期155天以内的的，按出差差对待，培培训期在115天以上上的，发给给伙食补助助费每人每每天20元元。公司内内部的组织织的培训，膳膳食由公司司统一安排排，不再发发放补助。第十四条 市内交通费费1 出差人员享享受了出差差补助的，一一律不得报报销市内交交通费；非非出差市内内办理公务务，须按职职务消费管管理办法由由分管总监监批准签字字凭票报销销。2 乘飞机可凭凭据报销相相当于到机机场的民航航车车费。第十五条 其他费用1 员工因

9、办公公事须用公公司的车辆辆，须到行行政部门办办理申请用用车手续，其其费用按行行政部门的的规定计算算，纳入用用车部门或或个人费用用考核；2 确因工作需需要，临时时改变出差差时间，经经分管总监监签字批准准可凭票报报销退票。3 确因工作需需要，临时时改变出差差时间，经经分管总监监签字批准准可凭票报报销退票费费，但最高高不能超过过票面价值值的20%，并且其其退票费的的30%计计入分管总总监的定额额费用；4 员工按公司司规定享受受的探亲和和休假，可可按规定的的标准报销销旅差费，但但不享受补补贴。5 以上所有费费用均按部部门或个人人进行归集集和记载，计计入个人费费用定额和和部门费用用预算进行行考核。三 职

10、务消费管管理办法第十六条 职务消费指指完成个人人工作目标标所产生的的应酬费用用、礼品费费用等。第十七条 职务消费定定额标准为为：总裁：100000元；经经营总监：90000元；行政政总监：88000元元；部门经经理：8000元；对对外业务部部门员工：200元元。公司内内部事务管管理部门按按此标准下下降20%，外部事事务部门按按此标准增增加20%，不同的的工作岗位位在公司发发展的不同同时期可能能存在对内内或对外的的业务差异异，各岗位位将在每季季度的绩效效考评时明明确标明属属于外务或或内务岗位位。第十八条 职务消费管管理：职务务消费每月月初凭发票票报销上月月费用，超超过部分由由个人负担担，结余部部

11、分可延至至下月使用用，年终绩绩效评估时时，对费用用结余而工工作目标完完成良好的的员工进行行奖励。第十九条 公司特殊应应酬包括会会议礼品、宴宴请厅级以以上客人或或涉及公司司形象的重重大公关活活动，其费费用不在职职务消费内内开支，由由总裁批准准，公司另另行支付费费用。第二十条 财务部门按按职务消费费开支的个个人进行归归集和考核核，任何人人所属部门门发生了变变化，都不不改变个人人费用的跟跟踪统计和和考核。四 日常财务手手续办理程程序规定4 1 借支款款项第二十一条 借支差旅费费用1 须向财务提提供的借款款手续：经经批准的出出差核准单单、借借款单；2 出差核准：按员工工出差管理理办法执执行；3 借款核

12、准：一般员工工，由部门门经理以上上核准；部部门经理以以上员工，由由分管总监监核准；其其中30000元以上上的借款，必必须由分管管总监核准准。第二十二条 借支购物款款项1 须向财务提提供的借款款手续：经经批准的物物品请购单单、借借款单；2 购物核准：所有的日日常消耗性性物品的采采购，均需需填制物物品请购单单，并由由各部门/子公司审审核后，报报行政部批批准并安排排采购，任任何部门不不得未经行行政部批准准擅自采购购消耗物品品；3 借款核准：由行政部部统一安排排，其中55000元元以上的物物品采购必必须由行政政总监核准准。第二十三条 借支公关、市市场费用1 须向财务提提供的借款款手续：经经分管总监监或

13、总裁批批准的业业务裁决书书或公公关、市场场费用申请请报告、借借款单；2 借款核准：财务总监监审核、分分管总监或或总裁审批批。第二十四条 借支定额备备用金1 须向财务提提供的借款款手续：可可长期使用用定额备用用金的部门门（如行政政部）和人人员可借用用定额备用用金；2 借款核准：总裁。第二十五条 其他零星借借支1 须向财务提提供的借款款手续：由由财务部门门规定的借借款手续、借借款单；2 借款核准：根据具体体情况而定定，由总裁裁裁定其核核准人。42 支付、收收取款项第二十六条 工程项目收收、付款1 收款依据：正式合合同收款款条款、由由销售和技技术部门确确认的收款款条件；2 收款程序：财务部门门通知此

14、项项目销售人人员按合同同收款负责此项项目施工的的项目经理理收款财务部门门派收款专专员收款；3 付款依据：正式合合同的付付款条款、经经财务经理理和总裁签签字的商务务部门的付付款申请书书；4 付款程序：商务部门门提出付款款申请分管财务务人员验证证合同财务经理理审核行政总监监批准财务付款款。第二十七条 费用支出付付款1 付款依据：有经手人人、部门负负责人、批批准人签字字的费用用报销单，需需要经行政政部仓库验验收的还须须附入库库验收单，其其中各种报报销的发票票、原始单单据、附件件必须符合合财务的规规定和要求求，财务人人员有权拒拒绝支付手手续不齐或或原始单据据不符合财财务规定的的款项。2 付款程序：经手

15、人填填制费用用报销单直接上级签字（费用总额在5000元以下的付款由财务经理审核，5000元以上的付款由行政总监审核）总裁核准财务付款。第二十八条 固定资产购购置付款1 付款依据：2万元以以上金额需需经公司总总裁审核、董董事长批准准，2万元元以下由总总裁批准的的固定资资产购置计计划、公公司技术部部门和行政政部的验验货单、行行政部仓库库的入库库验收单；2 付款程序：经手人填填制费用用报销单行政部经理签字总裁核批财务付款。43 报报帐销帐第二十九条 差旅费用1 报帐依据：出差核核准单、差差旅费报销销单、公公司员工出出差管理办办法；2 报帐程序：出差人员员填制差差旅费报销销单财务审核核出差核准准人核批

16、签签字财务报帐帐。第三十条 通讯费用1 报帐依据：公司预预算管理办办法、通通讯费用管管理办法真真实有效的的电信部门门的单据；2 报帐程序：费用报销销填制费费用报销单单财务审核核直接主管管核批财务报帐帐；第三十一条 职务消费费费用1 报帐依据：公司预预算管理办办法、职职务消费管管理办法、真真实、合法法的原始发发票；2 报报帐程序：费用报销销人填制费费用报销单单财务审核核直接主管管标准应酬费规规定核准人人签字财务报帐帐。44 专项费用用申请和开开支第三十二条 市场费用1 由销售体系系在年度费费用预算中中划出，作作为市场部部专项费用用，市场部部必须在费费用预算范范围内，每每月初递交交经过销售售总监批

17、准准的市场费费用申请表表，提出资资金使用计计划，报财财务总监审审核后，方方可按批准准的资金额额度使用；2 市场费用购购买礼品只只限于公司司形象宣传传的小礼品品，禁止以以购买礼品品之名，用用于业务招招待和个人人消费，否否则财务可可拒绝报销销。五 个人通讯费费用管理办办法第三十三条 每月个人通通讯费可报报销最高限限额为：总总裁：15500元；总监：11200元元；行政部部经理：4400元；人力资源源经理：4400元；司机：2200元；外勤：1100元；内勤：1100元；财务经理理：4000元；公关关市场部经经理：8000；市场场专员：2200； 工程部经经理：5000元。第三十四条 个人通讯费费用

18、原则上上公司只报报销公务电电话部分，为为了开支合合理而减少少工作程序序，规定手手机费中885%由公公司负担，115%由个个人负担，超超过最高限限额的，超超过部分完完全由个人人负担。第三十五条 对于工作目目标完成良良好，通讯讯费用有结结余的员工工，年终总总结时将结结余总额的的50%奖奖给个人。六 市内交通费费管理办法法第三十六条 市内交通费费开支标准准（含使用用公司车辆辆） 单位：元元体系职 务务交通费备注公司总部总裁实报实销总监1200人力资源行行政经理300外勤150内勤100财务经理300公关市场经理600专员300发展规划经理300第三十七条 交通费的管管理市内交通费费采用限额额报销，财

19、财务部门严严格控制。任任何人都不不得以任何何理由突破破限额，财财务对超过过限额的费费用不予报报销。对节节省的费用用可按节约约额的500%奖励给给个人，每每年结算一一次。财务部门按按交通费开开支的个人人进行归集集和考核，任任何人所属属部门发生生了变化，都都不改变个个人费用的的跟踪统计计和考核。七 部门公用费费用管理办办法第三十八条 部门公用费费用标准 单位：元元体 系通讯费业务费交通费备注人力资源行行政部100050002000财务部50020001500公关市场部部100050002000新品开发部部50030001000发展规划部部50030001000第三十九条 部门公用费费用的管理理1 财务务部门按业业务公用费费用开支的的部门进行行归集和考考核，经办办人所属部部门发生了了变化，都都不改变部部门费用的的跟踪统计计和考核；2 所有业业务应酬费费一般按经经手人进行行统计和核核算，经批批准人核批批并指明费费用承担者者，可统计计在费用承承担者名下下。3 按体体系管理的的公共应酬酬费用，由由分管总监监掌握使用用，不得固固定划分到到人。4 所有人人员的业务务应酬费都都必须由其其开支批准准人严格控控制，财务务部门按相相应的开支支标准和总总预算予以以报销，超超过标准和和总预算的的，财务可可以拒绝报报销，特殊殊情况可由由分管总监监或总裁批批准。