福建玉祥集团有限公司内部审计所需提供资料spk.docx

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1、福建玉祥集团有有限公司内部审计所需提提供资料一、 目的: 本规定定对集团内部部审计所需资资料做出规定定，以保障集集团内部审计计工作得以顺顺利进行。二、范围：凡独独立核算的本本集团各分公公司、子公司司皆属之。 三、所需提供资资料明细列示示如下：截止日 6/30截止日 9/30期 末(一)一般资料料：1.试算表、资资产负债表及及损益表3332.所有重要合合约及协议(如租赁合约约、工程合约约、融资合约约、保险合约约及重要采购购或销售合约约)333.股东会及董董监事会议记记录334.会计师验资资报告335.营业执照复复印件33(二)资产科目目：1.现金及银行行存款(1)各银行对对帐单及银行行存款余额调

2、调节表333(2)现金及银银行存款余额额明细表(银行存款明明细详见附件件一表A)333(3)各银行名名称及地址3332.应收帐款(1)应收帐款款帐龄分析表表（请按已逾逾期1、3、6、12个月及以以上的期间划划分）33(2)依客户别别按营业及非非营业、关系系人及非关系系人不同性质质分类汇总（详详见附件一表表B，如为应收收外币帐款，请请同时列示本本位币(人民币)及外币金额额）333.存 货(仅制造类企企业提供即可可)(1)存货明细细表3(2)在途存货货明细表3(3)存货盘点点汇总表及盘盘盈(亏)明细表3(4)制成品、在在制品及原料料之成本与市市价比较表(详见附件一一表C、D、E)3(5)存货盘盈盈

3、亏计算表3(6)呆滞存货货明细表(详见附件一一表F)3(7)成本结转转工作底稿33(8)年终盘点点截止单据汇汇总表34.预付款项(含预付费用用)(1)预付购料料款明细表（详详见附件一表表G）33(2)预付费用用明细及分摊摊表(详见附件一一表G)335.其他应收款款科目明细表表(详见附件一一表H)336.固定资产(1)财产目录录333(2)固定资产产成本及累计计折旧变动表表（见附表四四）333(3)土地使用用权及房屋产产权证明及合合同33(4)提供抵押押担保的固定定资产明细表表33(5)闲置或不不堪使用的固固定资产明细细表及其报废废明细3(6)列出非营营业使用的资资产明细3(7)固定资产产保险种

4、类、范范围、保额、保保费、投保期期间、保单号号码及保险公公司名称33(8)本年度固固定资产之处处分或移转明明细表(含成本、累累计折旧移转转计算表)33(9)利息资本本化计算表(详见附件一一表I)33(10)工程决决算清单或工工程预算进度度表337.长期投资(1)长期投资资增减变动及及相关合约资资料333(2)采权益法法核算的被投投资公司本年年度经会计师师签证的财务务报表3(3)被投资公公司之股票及及登记文件3338.无形资产及及其他资产(1)存出保证证金科目明细细表(详见附件一一表H)33(2)存出保证证金收据及合合约33(3)无形资产产(如土地使用用权)及递延费用用明细分摊表表(详见附件一一

5、表J)33(三)负债科目目1.银行借款(1)所有借款款及贷款合约约复印件333(2)每项借款款之余额、期期间、利率、限限制条款及抵抵押、担保品品等明细表(详见附件一一表K)33(3)每一银行行信用额度明明细表33(4)期末应付付利息计算表表332.应付帐款(1)按到期、应应付款日、厂厂商别及关联联关系、非关关联关系人分分别汇总（如如为应付外币币帐款并请列列示本位币(人民币)及外币金额额）(详见附件一一表L)33(2)按营业及及非营业的不不同性质分类类汇总333.应付费用、其其他应付款、预预收货款明细细表(详见附件一一表H)334.存入保证金金明细33(四)或有事项项及承诺事项项1.未决或可能能

6、的诉讼案件件汇总说明332.对外担保及及票据背书的的明细资料333.未决索赔及及税务纠纷的的明细资料334.已签订合约约而尚未付款款的金额335.往来律师名名称及地址33(五)损益科目目1.营业收入、加加工收入、其其他业务收入入及劳务收入入分析表(请按项目别别或产品别分分别列示，详详见附件一表表M)3332.营业收入、加加工收入、其其他业务收入入及劳务收入入明细(详见附件一表N)3333.营业成本明明细表3334.营业费用、加加工费用及制制造费用科目目余额及差异异分析表(详见附件一一表O)3335.营业外收支支明细表3336.薪资及人事事资料 （见附件一表表P）3(六)关联交易易1.与关系人的

7、的关系说明3332.关系人交易易汇总，请参参照财务会计计准则(交易事项披披露明细表详详见附件二)3333.关联交易对对帐明细333(七)现金流量量现金收支明细（详详见附件三）附 件 一表A.现金及银银行存款明细细余 额额银 行 别帐 号原 币本位币质押或受限制情情形基本帐户存款一般帐户存款活期存折存款外币存款银行别帐 号余 额期间利率 最近计息日应计利息质押情形定期存款表B.应收帐款款明细表金 额客户名称摘 要原 币本位币应收帐款入帐日期，期后后收款日期关系人非关系人表C.产成品成成本与市价比比较表成本品名/料号数量单价金额售价表D.在产品成成本与市价比比较表在产品品名料 号号截至12/311

8、 成 本估计售价估计至完工尚需投入的成 本销售费用净变现价值表E.原料成本本与市价比较较表成本原料品名/料号号数量单价金额最近一次单位购购价表F.呆滞存货货明细表产品品名/料号号数 量量最近一次变动日日期单位成本成本总价表G.预付购料料款及预付费费用明细表未摊销预付项目支付日期有效期间总 金 额已 摊 销余 额表H.其他应收收款、存出保保证金、预提提费用、其他他应付款及预预收货款明细细表科 目传票日期及编号号性 质金 额表I.利息资本本化计算表月份月初累计支 出 额当月支出支出款每月平均数月利率按成本计算之利息实际利息资本化利 息月底累计支 出 款表J.无形资产产及递延费用用分摊明细表表原始支

9、出已 摊 销 余 额未 摊 销项 目总 金 额分摊期间前期累积数本期摊销数余 额表K.银行借款款明细表银行名称期 间利 率用 途付款条件担 保 品金 额表L.应付帐款款明细表厂 商 名 称称摘 要金 额应付帐款入帐日期，期后后付款日 - 关系人 - 非关系人人表M.营业收入入、加工收入入及劳务收入入差异分析表表项目别差 异产品别上年度实际数本年度实际数金额百分比差异原因说明按月份列出表N.营业收入入、加工收入入及劳务收入入明细收 入 项 目目收 入 对对 象金 额收入原因说明表O.营业费用用及制造费用用差异分析表表部门别差 异差异原因科目名称上年度实际数本年度实际数金 额百分比工 资：表P.工

10、资费用用明细 部 门月 份管理人员人数管理人员工资普通员工人数普通员工工资 合计 ：附 件 二关联交易事项披披露明细表一、关联交易事事项关系人名称称及关系：关系人名称与 本 公 司 关 系公 司1.企业采权益益法核算的被被投资公司。公 司2.对公司的投投资采权益法法核算的投资资者。公 司3.公司董事长长或总经理与与他公司董事事长或总经理理为同一人，或或具有配偶或或二代以内关关系公司。：4.公司的董事事、监事、总总经理之配偶偶。5.公司的董事事长、总经理理二代以内亲亲属。二、与关系人间间之重大交易易事项1.采购(加工工费用)本公司本年度度及上年度向向关系人购买买商品存货(加工费用)金额明细如如下

11、：本 年 度上 年 度度金额占本公司进货 净额百分比 金 额占本公司进货 净额百分比 公司公司：其他合计 * 请说明采采购交易条件件(包括售价及及付款条件)与非关系人人差异情形。2.销货(或加加工收入)本公司本年度及及上年度售给给关系人的商商品(加工收入)，计有：本 年 度上 年 度金 额占本公司销货 净额百分比 金 额占本公司销货 净额百分比 公司公司： ：其 他合 计* 本年度虽未未超过10%，惟两年度度中有一年超超过10%时，仍仍应单独列示示。* 请说明销货货交易条件（包包括售价及收收款条件）与与非关系人差差异情形。3.财产交易 请列示财产产交易对象、价价款及对当期期损益的影响响。4.应

12、收帐款及及应付帐款 本公司与关关系人的债权权债务(均未计息)情形如下：本年度上年度余额百分比余额百分比应收帐款：公司公司：应付帐款： 公司司：其他5.融资情形 本公司与关关系人资金融融通情形如下下：本 年 度最高余额 (万 元) 期末余额 (万 元) 利率区间全年度利息总额 (万元)应收融资款： 公 司 公 司 ：关系人借款： 公 司 ：上 年 度最高余额 (万 元) 期末余额 (万 元) 利率区间全年度利息总额 (万元)应收融资款： 公 司 公 司 ：关系人借款： 公 司 ：上述资金融通交交易，均未取取具担保品。6.票据背书及及保证情形截至本年底及上上年底止，本本公司为关系系人票据背书书及保

13、证之余余额及明细如如下：本年底底上年底底公司公司：合计7.其 他(一)租 赁(二)背书保证证(三)其 他附表三现金收入、支付付明细公司名稱: 日期：承上結余期 间檔案：cashfloowB/F-時間：幣種%承上結余：RMB1. 收入：RMB1.1 内部按揭贷款RMB1.2 售房收入（现金金）RMB1.3 售房收入（按揭揭贷款）RMB1.4 收集團公司轉款款RMB1.5 收回保证金 RMB1.6 其它筹资收入RMB1.7 其它经营性收入入RMB小计-2. 支出：2.1 支付工程款RMB2.2 集团内部转款RMB2.3 总裁借款RMB2.4 存入按揭保证金金RMB2.5 退房款RMB2.6 按揭月

14、供款（还还本付息）RMB2.7 期间费用RMB2.8 工资及福利RMB2.9 已交税金RMB2.10 购基金支出RMB2.11 其它筹资费用RMB小计RMB2.12結余：RMB（项目可根据本本公司实际情情况增减和调调整） 附附表四固定资产及折旧旧增减变动表表固定资产原值及及折旧增减变变动表(IN RMBB)Fixed AAsset Scheddule原值房屋家俱设备机器设备电器设备办公设备运输设备合计期初余额0增加:Jan-030Feb-030Mar-030Apr-030May-030Jun-030Jul-030Aug-030Sep-030Oct-030Nov-030Dec-0300000000 减:卖出原值0原值总数0000000折旧折旧率4.75%9.50%19.00%19.00%19.00%19.00%期初累计折旧余余额增加：Jan-030Feb-030Mar-030Apr-030May-030Jun-030Jul-030Aug-030Sep-030Oct-030Nov-030Dec-0300000000减：卖出折旧数0累计折旧总数0000000固定资产净值0000000 24