管理费用管理制度60116.docx

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1、管理费用管理制度为了实现集集团公司“聚焦利润润，强化管管理”的战略目目标，合理理控制管理理费用支出出，提高公公司利润率率，特制订订本规定。一、融创集集团对管理理费用支出出，采用由由上到下的的预算控制制规定，即即每年第四四季度，集集团公司根根据集团的的战略目标标，确定全全集团下一一年度的管管理费用总总额，并根根据各公司司的人员编编制，在结结合各公司司的经营情情况和适当当考虑地区区差异的基基础之上，对对各公司下下达下一年年度管理费费用的总额额和各分项项控制指标标。各公司司在集团公公司下达的的管理费用用控制范围围之内，根根据本公司司实际情况况，按月编编制本公司司管理费用用滚动预算算，并将预预算报集团

2、团公司财务务中心备案案，集团公公司财务中中心对各公公司的管理理费用的使使用情况进进行监督考考核。二、为了便便于控制，将将管理费用用的核算内内容划分为为工资性支支出、办公公费用支出出、三费计计提、费用用摊销四部部分。1、工资性性支出包括括：工资、奖奖金、加班班费以及根根据规定由由公司负担担的社会保保险和住房房公积金等等支出。2、办公费费用支出，指指公司为了了正常运转转需要支付付现金性的的费用。包包括：日常常办公费用用（含文具具、物业费费、房屋租租赁费、修修理费、水水电费、不不符合固定定资产标准准的低值易易耗品等费费用）、会会议费、差差旅费、招招待费、通通讯费、交交通费（指指根据公司司规定支付付的

3、交通补补贴和市内内办公发生生的费用等等，因出差差而发生的的交通费在在差旅费核核算）、机机动车费（指指公司车辆辆油费、车车辆修理费费、养路费费等车辆发发生的各项项费用）、审审计咨询费费（指公司司因投资等等目的聘请请中介机构构提供服务务而发生的的各项费用用，包括律律师提供日日常法律咨咨询发生的的顾问费，因因为诉讼发发生的费用用在其他核核算、因融融资发生的的费用在财财务费用或或者开发成成本中的资资金成本中中核算）、税税金（指印印花税、房房产税、土土地使用税税等办公发发生的税金金）等。3、三费计计提，指根根据国家规规定计提的的福利费、教教育费附加加和工会经经费。4、费用摊摊销，指根根据公司的的会计政策

4、策摊销的装装修费、计计提的固定定资产折旧旧和无形资资产的摊销销等。三、管理费费用的预算算编制方法法1、集团人人力资源部部根据集团团战略，确确定各公司司的人员编编制和工资资性支出的的总额。2、集团财财务中心根根据集团的的战略目标标和各公司司上年的情情况，确定定办公费用用支出部分分的总额。预算编制要要求：a各公司司充份考虑虑本公司每每月实际情情况在控制制总额内编编制办公费费用滚动预预算；b各公司司除办公租租金外，办办公费用类类项细到本本公司各部部门；c总经理理拿出年度度总额的110作为为机动调整整。3、三费计计提，各公公司应当以以工资为基基数，按照照14%、1%和1.5%的比例分分别计提职职工福利

5、费费、工会经经费和教育育经费。计提的“三三费”应当严格格按照集团团的规定使使用，严禁禁将其他费费用计入以以回避集团团对管理费费用的控制制。a应付福福利费，除除集团人力力资源部界界定的职工工福利名目目及范围以以外，其他他费用各公公司不允许许在应付福福利费科目目中列支；b职工教教育经费，除除职工培训训费以外不不允许列支支其他费用用；c工会经经费，除按按照规定上上缴上级工工会组织和和公司职工工文体活动动外，不允允许列支其其他费用。由于成都公公司为外商商投资企业业，计提按按照国家相相关规定执执行，但职职工奖励及及福利基金金不允许列列支。4、费用摊摊销，为了了便于控制制费用支出出，且考虑虑到房屋为为租赁

6、等原原因，各公公司发生的的装修费等等不再计入入长期待摊摊，而是直直接在办公公费用中核核算。不能因为控控制费用支支出随意变变更摊销年年限和比例例。四、报送及及编制流程程：集团公公司在每年年12月1日前下达达各公司管管理费用年年度总额及及各分项指指标，各公公司每月在在总额内调调整下月管管理费用预预算及全年年预算报集集团财务中中心备案，报报送时间与与资金月预预算相同，集集团领导团团队审批后后确定实施施。五、为了保保证管理费费用支出控控制的严肃肃性，达到到真正控制制支出提供供利润的集集团战略目目标，各公公司必须严严格执行集集团下达的的预算指标标，未经批批准不得突突破。同时时，严禁各各公司出现现将管理费费用的支出出挂往来帐帐或者少计计甚至不计计的行为。附：管理费费用预算表表格第3页*公司*月管理理费用预算算表格（货币单位位：万元） 项目*部门 *部门门*部门 *部门门 *部门 合计 1.工资及及工资性支支出2.公司日日常办公费费用 合计注：成都公公司包括德德阳公司，奥奥城公司包包括商用地地产事业部部。第4页