工程项目资金预算及平衡实施办法概述14240.docx

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1、项目资金预算及平衡实施办法(暂行) 为了切实加强工程项目、产品及代理销售的资金收入、支出管理，防止收支赤字过大；合理、有效利用有限的资金资源，确保工程项目、产品生产和代理销售保质、保量顺利进行；为公司整体资金预算平衡提供依据特制定本实施办法。一、实施原原则 1量量入而出出，根据据货币资资金存量量及预测测收到帐帐款情况况决定计计划期项项目用款款额度。 2积积极平衡衡，保证证重点，统统筹兼顾顾，开源源节流，加加强控制制，努力力做到收收支平衡衡。 3留留有余地地，防止止遇到突突发情况况和没有有预计到到的情况况时束手手无策。二、项目到到款的管管理 （为叙叙述方便便，工程程项目合合同、产产品销售售合同、

2、代代理合同同统称项项目合同同，特殊殊情况将将分别叙叙述。） 1管管理规划划部依据据项目合合同有关关付款条条款和项项目进度度安排，制制定来款款计划。 2财财务金融融部对项项目的每每一笔到到款填写写好来款款登记表表并交管管理规划划部一联联。 3管管理规划划部应定定期将项项目来款款计划的的完成情情况汇总总上报。 4按按来款计计划应到到而未到到的款项项，管理理规划部部应及时时向相应应的事业业部和公公司市场场营销部部发出催催要款通通知。三、项目资资金收入入预算 （一）年年度资金金收入预预算 1每每年年底底，管理理规划部部根据项项目来款款计划，将将每一项项目在下下一年度度的应到到款汇总总，得到到应收款款A

3、。 2根根据公司司下达的的新签合合同指标标和上几几个年度度工程项项目合同同平均回回款率，参参考计划划年度市市场情况况，确定定新签合合同回款款额B。 3将将A、BB分别汇汇总，形形成年度度资金收收入报表表。 （二）月月资金收收入预算算 1管管理规划划部应依依据项目目来款计计划和项项目实际际进度情情况，预预测已签签定项目目下一个个月应到到款额。 2根根据市场场营销部部的营销销计划，预预测下月月新签项项目来款款额。 3以以上两项项之和为为计划期期可用资资金总量量。四、项目资资金支出出预算 （一）年年度资金金支出预预算 年年度资金金支出预预算要以以年度资资金收入入预算为为前提，年年度资金金支出预预算不

4、得得超过年年度资金金收入预预算。计计划年度度内资金金支出预预算总量量具体计计算方法法如下： 1工工程项目目资金需需求总量量以项目成本本预算中中总费用用（包括括材料费费、设备备费、外外协加工工费、包包装运输输费，下下同）减减去已付付款的费费用作为为往年签签定计划划年度内内正在执执行的工工程项目目资金需需求量；根据公司下下达的新新签合同同指标和和预测新新签工程程合同的的成本利利润率，并并参考工工程项目目的工期期进度，确确定新签签工程合合同的资资金需求求量； 以上两项之之和为计计划年度度内工程程项目资资金需求求总量。 2代代理合同同资金预预计支出出总量根据往年代代理合同同的利润润率和计计划年度度新签

5、代代理合同同指标，并并参考计计划年度度市场情情况，确确定计划划年度内内代理合合同资金金预计支支出总量量。 3产产品制造造所需资资金总量量根据产品年年度生产产计划和和平均成成本利润润率，确确定计划划年度内内产品制制造所需需资金总总量。 4将将往年挂挂帐核对对整理，得得到往年年采购欠欠帐之和和。 5上上述四项项之和即即为计划划年度内内资金支支出预算算总量。 （二二）月资资金支出出计划 1月月资金支支出计划划要以年年度资金金支出预预算为前前提，尽尽可能不不超出月月资金收收入预算算。 2管管理规划划部在工工程项目目计划进进度排定定以后，根根据其中中的材料料采购进进度制定定该项目目的用款款计划，并并将所

6、有有工程项项目在计计划期内内的用款款汇总。 3根根据各代代理部门门上报的的月用款款计划确确定代理理部分月月资金支支出计划划。 4产产品制造造月资金金支出计计划根据据月生产产计划和和平均成成本利润润率制定定。 5每每月月底底采购供供应部将将下月的的用款计计划（按按偿还挂挂帐款、依依据采购购合同付付款分类类）交管管理规划划部。 6将将工程项项目的月月用款总总额、代代理部分分月资金金支出预预算、产产品制造造月资金金支出计计划与偿偿还挂帐帐款总额额之和作作为该月月计划用用款总量量。 （三）根根据月资资金支出出计划和和各项目目用料的的轻重缓缓急确定定周资金金支出预预算。五、资金平平衡 （一）计计划年度度

7、的元月月中旬，管管理规划划部应将将年度资资金收入入、年度度资金支支出汇总总编制项项目年度度资金预预算，提提交公司司，以供供决策参参考。 （二）月月资金预预算的平平衡 1管管理规划划部根据据公司下下达的计计划月度度内的资资金额度度以及按按轻重缓缓急原则则排定的的用款顺顺序，确确定采购购供应部部计划月月度用款款额度，并并下达给给采购供供应部，同同时抄送送财务金金融部。 2工工程项目目资金预预算执行行情况每月月底管管理规划划部应将将当月的的项目资资金预算算执行情情况，包包括预算算额度、实实际使用用额度以以及简单单分析预预算与实实际执行行的差距距原因等等内容形形成报告告，上报报公司。附件1： 一、管管

8、理规划划部需提提供的材材料： 1来款计计划； 2来款计计划完成成情况； 3年度资资金收入入预算； 4月资金金收入预预算； 5年度资资金支出出预算； 6月资金金支出计计划； 7年度资资金预算算报告； 8资金预预算执行行情况。 二、财财务金融融部需提提供材料料： 1项目、产产品成本本利润率率报表。 三、采采购部需需提供的的材料： 1月用款款计划； 2挂帐情情况报表表。 四、市市场营销销部需提提供的材材料：1年度营营销计划划；2月营销销计划。 附件2：项目资资金预算算及平衡衡实施流流程图 采购供应部财务金融部市场营销部 营销计划来款登记表挂帐清单销售合同采购合同月用款计划材料计划管理规划部应到款用款额度月度资金预算经理办公会年度资金预算预测回款预测成本新签合同计划指标合同预算