财务管理规则3093225013810.docx

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1、财务管理规则 总 则第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。第二条 公司司财务部门的的职能是：(一)认真贯彻彻执行国家有有关的财务管管理制度。(二)建立健健全财务管理理的各种规章章制度，编制制财务计划，加加强经营核算算管理，反映映、分析财务务计划的执行行情况，检查查监督财务纪纪律。(三)积极为经营营管理服务，促促进公司取得得较好的经济济效益。(四四)厉行节约约，合理使用用资金。(五五)合理分配配公司收入，及及时完成需要要上交的税收收及管理费用用。(六)对对有关机构及及财政、税务务、银行部门门了解，检查查财务工作，主主动提供有关关资料，如实实反映

2、情况。(七)完成公司交给的其他工作。第三条 公司财财务部由总会会计师、会计计、出纳和审审计工作人员员组成。在没有专职职总会计师之之前，总会计计师职责由会会计兼任承担担。第四条 公司各各部门和职员员办理财会事事务，必须遵遵守本规定。HT5，44K 财务工作岗岗位职责HHT第五条 总会计计师负责组织织本公司的下下列工作：(一)编制和执执行预算、财财务收支计划划、信贷计划划，拟订资金金筹措和使用用方案，开辟辟财源，有效效地使用资金金；(二)进进行成本费用用预测、计划划、控制、核核算、分析和和考核，督促促本公司有关关部门降低消消耗、节约费费用、提高经经济效益；(三)建立健健全经济核算算制度，利用用财务

3、会计资资料进行经济济活动分析：(四)承办办公司领导交交办的其他工工作。第六条 会计的的主要工作职职责是：(一)按照国家家会计制度的的规定、记帐帐、复帐、报报帐做到手续续完备，数字字准确，帐目目清楚，按期期报帐。(二二)按照经济济核算原则，定定期检查，分分析公司财务务、成本和利利润的执行情情况，挖掘增增收节支潜力力，考核资金金使用效果，及及时向总经理理提出合理化化建议，当好好公司参谋。(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。(四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。第七条 出纳的的主要工作职职责是：(一)认真执行行现金管理制制度。(二)严格执行库库存现金限额额，超过部分分必

4、须及时送送存银行，不不坐支现金，不不认白条抵压压现金。(三三)建立健全全现金出纳各各种帐目，严严格审核现金金收付凭证。(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。 (五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。(六)配合会计做好各种帐务处理。(七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。第八条 审计的的主要工作职职责是：(一)认真贯彻彻执行有关审审计管理制度度。(二)监监督公司财务务计划的执行行、决算、预预算外资金收收支与财务收收支有关的各各项经济活动动及其经济效效益。(三)详细核对公公司的各项与与财务有关的的数字、金额额、期限、手手续等是否准准确无误。(四)审阅公公

5、司的计划资资料、合同和和其他有关经经济资料，以以便掌握情况况，发现问题题，积累证据据。(五)纠纠正财务工作作中的差错弊弊端，规范公公司的经济行行为。(六)针对公司财财务工作中出出现问题产生生的原因提出出改进建议和和措施。(七七)完成总经经理或主管副副总经理交付付的其他工作作。 财务工作管管理第九条 会计年年度自一月一一日起至十二二月三十一日日止。第十条 会计凭凭证、会计帐帐簿、会计报报表和其他会会计资料必须须真实、准确确、完整，并并符合会计制制度的规定。第十一条 财务务工作人员办办理会计事项项必须填制或或取得原始凭凭证，并根据据审核的原始始凭证编制记记帐凭证。会会计、出纳员员记帐，都必必须在记

6、帐凭凭证上签字。第十二条 财务务工作人员应应当会同总经经理办公室专专人定期进行行财务清查，保保证帐簿记录录与实物、款款项相符。第十三条 财务务工作人员应应根据帐簿记记录编制会计计报表上报总总经理，并报报送有关部门门。 会计报报表每月由会会计编制并上上报一次。会会计报表须会会计签名或盖盖章。第十四条 财务务工作人员对对本公司实行行会计监督。财务工作人人员对不真实实、不合法的的原始凭证，不不予受理；对对记载不准确确、不完整的的原始凭证，予予以退回，要要求更正、补补充。第十五条 财务务工作人员发发现帐簿记录录与实物、款款项不符时，应应及时向总经经理或主管副副总经理书面面报告，并请请求查明原因因，作出

7、处理理。财务工作人人员对上述事事项无权自行行作出处理。第十六条 财务务工作应当建建立内部稽核核制度，并做做好内部审计计。出纳人员不不得兼管稽核核、会计档案案保管和收入入、费用、债债权和债务帐帐目的登记工工作。 第十十七条 财务务审计每季一一次。审计人人员根据审计计事项实行审审计，并做出出审计报告，报报送总经理。第十八条 财务务工作人员调调动工作或者者离职，必须须与接管人员员办清交接手手续。财务工作人人员办理交接接手续，由总总经理办公室室主任、主管管副总经理监监交。 支票管理第十九条 支票票由出纳员或或总经理指定定专人保管。支支票使用时须须有支票领领用单，经经总经理批准准签字，然后后将支票按批批

8、准金额封头头，加盖印章章、填写日期期、用途、登登记号码，领领用人在支票票领用簿上签签字备查。第二十条 支票票付款后凭支支票存根，发发票由经手人人签字、会计计核对(购置置物品由保管管员签字)、总总经理审批。填填写金额要无无误，完成后后交出纳人员员。出纳员统统一编制凭证证号，按规定定登记银行帐帐号，原支票票领用人在支票领用单单及登记簿簿上注销。第二十一条 财财务人员月底底清帐时凭支票领用单单转应收款款，发工资时时从领用工资资内扣还，当当月工资扣还还不足，逐月月延扣以后的的工资，领用用人完善报帐帐手续后再作作补发工资处处理。第二十二条 对对于报销时短短缺的金额，财财务人员要及及时催办，到到月底按第二

9、二十一条规定定处理。凡一一周内收入款款项累计超过过100000元或现金收收入超过50000元时，会会计或出纳人人员应文字性性报告总经理理。凡与公司司业务无关款款项，不分金金额大小由承承办人文字性性报告总经理理。第二十三条 凡凡1000元元以上的款项项进入银行帐帐户两日内，会会计或出纳人人员应文字性性报告总经理理。第二十四条 公公司财务人员员支付(包括括公私借用)每一笔款项项，不论金额额大小均须总总经理签字。总总经理外出应应由财务人员员设法通知，同同意后可先付付款后补签。 现金管理第二十五条 公公司可以在下下列范围内使使用现金：(一)职员工资资、津贴、奖奖金；(二)个人劳务报报酬；(三)出差人员

10、必必须携带的差差旅费；(四四)结算起点点以下的零星星支出；(五五)总经理批批准的其他开开支。前款结算起点定定为100元元，结算规定定的调整，由由总经理确定定。第二十六条 除除本规定第二二十五条外，财财务人员支付付个人款项，超超过使用现金金限额的部分分，应当以支支票支付；确确需全额支付付现金的，经经会计审核，总总经理批准后后支付现金。第二十七条 公公司固定资产产、办公用品品、劳保、福福利及其他工工作用品必须须采取转帐结结算方式，不不得使用现金金。第二十八条 日日常零星开支支所需库存现现金限额为22000元。超超额部分应存存入银行。第二十九条 财财务人员支付付现金，可以以从公司库存存现金限额中中支

11、付或从银银行存款中提提取，不得从从现金收入中中直接支付(即坐支)。因特殊情况况确需坐支的的，应事先报报经总经理批批准。第三十条 财务务人员从银行行提取现金，应应当填写现现金领用单，并并写明用途和和金额，由总总经理批准后后提取。第三十一条 公公司职员因工工作需要借用用现金，需填填写借款单单，经会计计审核；交总总经理批准签签字后方可借借用。超过还还款期限即转转应收款，在在当月工资中中扣还。第三十二条 符符合本规定第第二十五条的的，凭发票、工工资单、差旅旅费单及公司司认可的有效效报销或领款款凭证，经手手人签字，会会计审核，总总经理批准后后由出纳支付付现金。第三十三条 发发票及报销单单经总经理批批准后

12、，由会会计审核，经经手人签字，金金额数量无误误，填制记帐帐凭证。第三十四条 工工资由财务人人员依据总经经理办公室及及各部门每月月提供的核发发工资资料代代理编制职员员工资表，交交主管副总经经理审核，总总经理签字，财财务人员按时时提款，当月月发放工资，填填制记帐凭证证，进行帐务务处理。第三十五条 差差旅费及各种种补助单(包包括领款单)，由部主任任签字，会计计审核时间、天天数无误并报报主管副总经经理复核后，送送总经理签字字，填制凭证证，交出纳员员付款，办理理会计核算手手续。第三十六条 无无论何种汇款款，财务人员员都须审核汇汇款通知单，分分别由经手人人、部主任、总总经理签字。会会计审核有关关凭证。第三

13、十七条 出出纳人员应当当建立健全现现金帐目，逐逐笔记载现金金支付。帐目目应当日清月月结，每日结结算，帐款相相符。 会计档案管管理第三十八条 凡凡是本公司的的会计凭证、会会计帐簿、会会计报表、会会计文件和其其他有保存价价值的资料，均均应归档。第三十九条 会会计凭证应按按月、按编号号顺序每月装装订成册，标标明月份、季季度、年起止止、号数、单单据张数，由由会计及有关关人员签名盖盖章(包括制制单、审核、记记帐、主管)，由总经理理指定专人归归档保存，归归档前应加以以装订。第四十条 会计计报表应分月月、季、年报报、按时归档档，由总经理理指定专人保保管，并分类类填制目录。第四十一条 会会计档案不得得携带外出

14、，凡凡查阅、复制制、摘录会计计档案，须经经总经理批准准。 处罚办法第四十二条 出出现下列情况况之一的，对对财务人员予予以警告并扣扣发本人月薪薪1-3倍：(一)超出规定定范围、限额额使用现金的的或超出核定定的库存现金金金额留存现现金的；(二二)用不符合合财务会计制制度规定的凭凭证顶替银行行存款或库存存现金的；(三)未经批批准，擅自挪挪用或借用他他人资金(包包括现金)或或支付款项的的；(四)利利用帐户替其其他单位和个个人套取现金金的；(五)未经批准坐坐支或未按批批准的坐支范范围和限额坐坐支现金的；(六)保留留帐外款项或或将公司款项项以财务人员员个人储蓄方方式存入银行行的；(七)违反本规定定条款认定

15、应应予处罚的。第四十三条 出出现下列情况况之一的，财财务人员应予予解聘。(一)违反财务务制度，造成成财务工作严严重混乱的；(二)拒绝绝提供或提供供虚假的会计计凭证、帐表表、文件资料料的；(三)伪造、变造造、谎报、毁毁灭、隐匿会会计凭证、会会计帐簿的；(四)利用用职务便利，非非法占有或虚虚报冒领、骗骗取公司财物物的；(五)弄虚作假、营营私舞弊，非非法谋私，泄泄露秘密及贪贪污挪用公司司款项的；(六)在工作作范围内发生生严重失误或或者由于玩忽忽职守致使公公司利益遭受受损失的；(七)有其他他渎职行为和和严重错误，应应当予以辞退退的。 附 则第四十四条 本本规定由总经经理办公会负负责解释。第四十五条 本本规定自发布布之日起生效效。