财政与税务系课程介绍(中英对照)14663.docx

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1、财政与税务系课程介绍（中英对照）序 号：1课程编码：17001030、17001020课程名称：财政政学学 分：3周 学 时：33开课系部：财政政与税务系预修课程：微观观经济学修读对象：本科科生课程简介：本课课程主要讲授授财政学的基基本理论、基基本知识和基基本管理技能能，以财政支出出和财政收入入为核心。主主要内容包括括：财政的概概念、财政职职能、财政支支出的规模和和结构、财政政收入的规模模和结构、税收原理、国债原理、国国债规模与国债市场、国国家预算管理理体制、财政赤字、财政政策和开放经济下下的财政问题题。通过教学学，使学生掌掌握财政学的的基本原理和和理论，为其其它专业课的的学习打下基基础。 拟

2、用教材：财财政学，陈陈共编著，中中国人民大学学出版社，22004年33月第四版参考教材：财财政学教程，聂庆轶、陈陈业俊编著，立信会会计出版社，22005年112月第二版版Course Code：170011030、1170010020Course Name：Publiic FinnanceCredit：3 credditsLesson Hourss：3h perr weekkDepartmment： Finaance & Taxaation DeparrtmenttAnterioor Couurse：MicrooeconoomicsObjectiive Sttudentts：Underrgra

3、duuate SStudenntsSummaryy of tthe Coourse:The couurse iintrodduces the bbasic theorry, knnowleddge annd mannagingg skilll, inn whicch thee publlic exxpendiiture and rrevenuue is the kkernell. It mainlly inccludess the conceept annd funnctionns of publiic finnance, the scalee and struccture of puubli

4、c expennditurre andd reveenue, basicc theoory off taxaation, basiic theeory aand sccale oof nattionall debtt, nattionall debtt markket, mmanageerial systeem of natioonal bbudgett, fisscal ddeficiit, fiiscal policcy andd fisccal isssues in thhe opeen ecoonomy. The coursse aimms to help studeents llea

5、rn the bbasic theorry of publiic finnance so ass to bbuild good base of fuuture relevvant ccoursee learrning.Teachinng Matteriall: Publiic Finnance by Chhen Goong, RRemin Univeersityy of CChina Presss，fourtth ediition，Marchh, 20004Referennce: A couurse oof Pubblic FFinancce by Nie QQingyii and Chen

6、Yejunn, Lixxin Acccountting PPress，seconnd ediition, Dec 20005序 号：2课程编码：1770020220课程名称：税收收学学 分：2周 学 时：22开课系部：财政政与税务系预修课程：微观观经济学、宏宏观经济学、财财政学修读对象：本科科生课程简介：本课课程主要讲授授税收的基本本原理和我国国现行税收制制度概况。主主要内容包括括：税收的概念、税税收本质，税税收职能，税税收原则，税税收收入规模模，税收负担担的分配，税税负转嫁与归归宿，税制结结构，税收制制度设计，税税法基本原理理及构成要素素，流转课税税，所得课税税，财产课税税和其他课税税的立法

7、根据据等内容。通过过教学，使学学生掌握税收收学的基本理理论知识，为为后续的专业业学习打下基基础。拟用教材：税税收学，胡胡怡建编著，上上海财经大学学出版社，22004年33月第二版参考教材：税税收学，许许建国、薛钢钢编著，经济济科学出版社社，20044年8月第一一版Course Code：170022020Course Name：TaxattionCredit：2 creddits Lesson Hourss：2h perr weekkDepartmment：Finannce & Taxattion DDeparttmentAnterioor Couurse：Microoeconoomics、M

8、acroecconomiics、Publiic FinnanceObjectiive Sttudentts：Underrgraduuate SStudenntsSummaryy of tthe Coourse:The couurse iintrodduces the bbasic princcipless of ttaxatiion annd thee summmary oof Chiinese tax ssystemm. It incluudes tthe coonceptts of tax, functtions of taax, prrincipples oof taxx, revven

9、uess scalle of tax, the sshiftiing annd alllocatiion off tax burdeen, sttructuure off tax systeem, thhe dessign oof taxx systtem, tthe baasic ttheoryy of ttaxatiion laaw, thhe maiin eleementss of ttaxatiion laaws suuch ass turnnover tax, incomme taxx, proopertyy tax and sso on. The coursse aimms to

10、help studeents tto leaarn thhe bassic thheory knowlledge of taaxatioon so as too builld goood basse of futurre rellevantt coursse learnning.Teachinng Matteriall: Taxattion bby Hu Yijiaan, Shhanghaai Uniiversiity off Finaance aand Ecconomyy, seccond eeditioon, Maarch 22004Referennce: Taxattion bby Xu

11、 Jiangguo annd Sunn Gangg, Ecoonomicc Scieence PPress, firsst ediition, Aug 2004序 号：3课程编码：1770040440、1700040200课程名称：税法法学 分：4周 学 时：44开课系部：财政政与税务系预修课程：财政政学、税收学学、财务会计计修读对象：本科科生课程简介：本课课程是在掌握握财税基本理理论的基础上上所开设的一一门有关税收收实务的专业业主干课程，主主要讲授我国国现行税法体体系以及各税税种税法要素素的法律规定定。主要内容容包括：税法法概论、增值值税法、消费费税法、营业业税法、关税税法、企业所所得税法、

12、外外商投资企业业和外国企业业所得税法、个个人所得税法法等。通过教教学，使学生生掌握我国现现行主体税种种应纳税款的的计算、申报报等基本知识识和基本技能能。 拟用教材：税税法，中国注册册会计师协会会编著，中国国财政经济出版社，每每年新版参考教材：税税法，王瑶瑶编著，立信信会计出版社社，20066年1月第二二版Course Code：170044040、1170040020Course Name：Taxattion LLawsCredit：4 credditsLesson Hourss：4h perr weekkDepartmment：FFinancce & TTaxatiion Deparrtme

13、nttAnterioor Couurse：PPublicc Finaance、TTaxatiion、Fiinanciial AcccounttingObjectiive Sttudentts：Underrgraduuate SStudenntsSummaryy of tthe Coourse:The couurse mmainlyy intrroducees thee currrent ssystemm of CChinesse taxxationn laws and the llegal regullationns of the eessenttial ffactorrs of everyy

14、 tax. It inccludess intrroducttion oof taxxationn lawss, vallue addded ttax laww, conssumptiion taax laww, busiiness tax laww, tariiff laaw, ennterprrise iincomee tax law, foreiign ennterprrise iincomee tax law, indivviduall incoome taax laww and so onn. Thee courrse aiims too makee studdents learnn

15、 Chinnas ccurrennt taxx law systeem, baasic kknowleedge aand skkills of taax callculatting and ppaymennt of main-body taxess so aas to buildd goodd basee of ffuturee releevant coursse leaarningg.Teachinng Matteriall：Taxattion LLaws, the aappoinnted CCPA teest reeferennce boook, CChina Finannce annd

16、Ecoonomy Presss, neww edittion oof eveery yeearReferennce：Taxattion LLaws bby Wanng Yaoo, Lixxin Acccountting PPress, secoond edditionn, Jann 2006序 号：4课程编码：1770100220课程名称：外国国税收文献选选读（双语）学 分：2周 学 时：22开课系部：财政政与税务系预修课程：财政政学、税收学学修读对象：本科科生课程简介：本课课程作为一门门选读性质的的课程，主要要是从一些外外文原版的教教材、报刊及及外国权威的的官方税收网网站上摘录一一些税收文献

17、献，汇编成册册供学生学习习。主要内容容包括：西方方国家关于税税收学的基本本原理和理论论、西方税收收思想的演变变、一些主要要发达国家的的税收制度和和征收管理制制度概况、世世界性税制改改革趋势等。通通过教学，使使学生在掌握握专业英语的的基本词汇、句句式的基础上上提高对外文文原版文献的的阅读理解能能力，强化对对相关专业知知识的理解和和掌握。拟用教材：自编编讲义参考教材：待定定Course Code：170100020Course Name：Seleccted RReadinngs off Foreeign TTaxatiion (Biliinguall)Credit：2 credditsLesson

18、 Hourss：2h perr weekkDepartmment：Finannce & Taxattion DDeparttmentAnterioor Couurse：Publiic Finnance、TTaxatiionObjectiive Sttudentts：Underrgraduuate SStudenntsSummaryy of tthe Coourse:The couurse, as seelecteed reaadingss, is made up off somee tax readiings eexcerppted ffrom ooriginnal boooks, newsp

19、paper, magaaziness, govvernmeent weebsitees andd so oon. Itt inclludes the bbasic tax ttheoryy of wwesterrn couuntriees, thhe devvelopiing off westtern ttax thhinkinng, thhe revview oof taxx systtem annd taxx colllectioon of some develloped counttries, the trendd of ggloball tax reforrms, eetc. TThe

20、 coourse aims to heelp sttudentts leaarn thhe Engglish wordss and senteences of taax, thhen immprovee the readiing coomprehhensioon abiility of fooreignn origginal editiion ass welll as tthe maaster of reelevannt taxx knowwledgee.Teachinng Matteriall: self-editeed teaachingg mateerialssReferennce: u

21、ndetterminned序 号：5课程编码：1770070440课程名称：税务务代理理论与与实务学 分：4周 学 时：44开课系部：财政政与税务系预修课程：税收收学、税法、财财务会计修读对象：本科科生课程简介：本课课程主要讲授授税务代理的的基本理论、基基本知识和基基本技能。主主要内容包括括代理理论和和代理实务两两部分，前者者主要介绍税税务代理的特特性、原则、产产生与发展、代代理的范围与与形式、代理理的法律关系系与法律责任任；后者主要要介绍代理税税务登记；代代理发票领购购与审查；建建账建制代理理记账；代理理纳税审查；代理税务行行政复议；代代理涉税文书书制作等。通通过教学，使使学生掌握税税务代理

22、的基基本理论、基基本知识和基基本技能。拟用教材：税税务代理实务务，中国注册册税务师统考考指定辅导教教材编写组编编著，中国税税务出版社，每每年新版参考教材：税税务代理，贺贺志东编著，清清华大学出版版社，20005年3月第第一版Course Code：170077040Course Name：Theorry andd Pracctice of Taax AgeencyCredit：4 creedits Lesson Hourss：4h peer weeekDepartmment：Finannce & Taxattion DeparrtmenttAnterioor Couurse：Taxattion

23、、TTaxatiion Laaws、Fiinanciial AcccounttingObjectiive Sttudentts：Underrgraduuate SStudenntsSummaryy of tthe Coourse:The couurse mmainlyy intrroducees thee basiic theeory, knowlledge and sskillss of ttax aggent. It inccludess agennt theeory aand aggent ppractiice. TThe foormer incluudes tthe chharactt

24、er, pprinciiple, histoory, llaw reelatioons off tax agentt. Thee lattter inncludees ageent off tax regisstratiion, iinvoicce buyying aand auuditinng, taax acccountiing, ttax chheckinng, addminisstratiive reeconsiider aand taax-rellated wringg. Thee courrse aiims too helpp the studeents llearn the bb

25、asic knowlledge and sskillss of ttax aggent sso as to buuild ggood bbase oof futture wworkinng.Teachinng Matteriall：Practtice oof Taxx Agenncy byy appoointedd refeerencee bookk writting tteam oof CPTT testt, neww edittion oof eveery yeearReferennce：Tax Aggency by Hee Zhiddong, Qinghhua Unniverssity

26、PPress, firsst ediition, Marcch, 20005序 号：6课程编码：1770120220课程名称：比较较税制学 分：2周 学 时：22开课系部：财政政与税务系预修课程：税收收学、税法修读对象：本科科生课程简介：本本课程主要以以发达国家和和发展中国家家比较为主线线，比较研究究各国的有关关税收理论、制制度和政策，主主要内容包括括：税制理论论比较、税制制结构比较、增增值税的比较较、消费税的的比较、个人人所得税的比比较、公司所所得税的比较较、社会保障障税的比较、财财产税的比较较、税收负担担的比较等。通通过教学，使使学生掌握世世界各国税制制建立和改革革完善的共同同点以及各国国

27、的特殊之处处，为我国税税制建设提供供可资借鉴之之处。拟用教材：比比较税制，王王乔、席卫群群编著，复旦旦大学出版社社，20044年9月第一一版参考教材：国国际税收制度度法规和管理理方法的比较较研究，杨斌编著，中国税税务出版社，22002年77月第一版Course Code：170122020Course Name：Compaarativve Taxx SysttemCredit：2 creddits Lesson Hourss：2h perr weekkDepartmment：Finannce & Taxattion DDeparttmentAnterioor Couurse：Taxattion

28、、TTaxatiion LaawsObjectiive Sttudentts：Underrgraduuate SStudenntsSummaryy of tthe Coourse:The couurse mmainlyy intrroducees thee tax theorry, syystem and ppolicyy of ddifferrent ccountrries bby commparinng devvelopeed couuntriees andd deveelopinng couuntriees. Itt inclludes compaarativve taxx systte

29、m thheory, compparatiive taax sysstem sstructture, compaarativve vallue addded ttax, ccomparrativee conssumptiion taax, coomparaative indivviduall incoome taax, coomparaative corpoorate incomme taxx, commparattive pproperrty taax andd compparatiive taax burrden. The ccoursee aimss to hhelp sstudennt

30、s leearn tthe saame annd diffferennt taxx systtems oof maiin couuntriees andd affoord soome leessonss for our ttax syystem reforrmatioon.Teachinng Matteriall: Commparattive TTax Syystem by Waang Qiiao annd Xi Weiquun, Fuudan UUniverrsity Presss, firrst edditionn, Sepp 20044Referennce: Compaarativve

31、ressearchh on iinternnationnal taax sysstem, laws and mmanageement ways by Yaang Biing, CChinesse Taxxationn Presss, fiirst eeditioon, Juuly 20002序 号：7课程编码：1770050440课程名称：国际际税收（双语语）学 分：4周 学 时：44开课系部：财政政与税务系预修课程：税收收学、税法修读对象：本科科生课程简介：本课课程讲授国际际税收理论知知识和一些实实务操作方法法，主要内容容包括：国际际税收的概念、国际税税收与国内税税收及涉外税税收的区别、两两

32、种税收管辖辖权、国际重重复征税及其解决决方法、国际际逃税与国际反逃税、国际避避税与反避税税、国际税收收协定、商品品课税的国际际税收问题、国国际税收的发发展趋势等。通过教学，使使学生掌握国国际税收的基基本原理、理理论与国际税税收实务中的的一些具体方方法。拟用教材：Fuundameentalss of IInternnationnal Taaxatioon(seccond eeditioon)国际际税收基础（第第二版），美Briian J.Arnolld Micchael J.Mcllntyree 编著，中国税税务出版社，22005年22月第一版参考教材：国国际税收，朱朱青编著，中中国人民大学学出

33、版社，22004年22月第二版Course Code：170055040Course Name：Interrnatioonal TTaxatiion (BBilinggual)Credit：4 creddits Lesson Hourss：4h perr weekkDepartmment：FFinancce & TTaxatiion DeparrtmenttAnterioor Couurse：TTaxatiion 、Taxattion LLawsObjectiive Sttudentts：Underrgraduuate SStudenntsSummaryy of tthe Coourse:Th

34、e couurse iintrodduces the bbasic theorry andd somee pracctice of innternaationaal taxxationn. It mainlly inccludess the coonceptts of interrnatioonal ttaxatiion, two ttax juurisdiictionns, thhe douuble ttaxatiion annd itss resoolutioons, iinternnationnal taax avooidancce andd antii-avoiidancee, int

35、eernatiional tax eevasioon andd antii-evassion, interrnatioonal ttax aggreemeents, interrnatioonal ttax afffairss of ggoods taxattion aand thhe futture ddevelooping trendds of interrnatioonal ttaxatiion. TThe coourse aims to heelp sttudentts leaarn thhe bassic thheory and ppractiice off inteernatiio

36、nal taxattion.Teachinng Matteriall：Fundaamentaals off Inteernatiional Taxattion (seconnd ediition) by BBrian J.Arnnold MMichaeel J.MMclntyyre, CChina Taxattion PPress, firsst ediition Feb 22005Referennce：Interrnatioonal TTaxatiion byy Zhu Qing, Renmmin Unniverssity oof Chiina Prress, firstt edittion

37、, Feb 20004序 号：8课程编码：1770080220课程名称：纳税税检查学 分：2周 学 时：22开课系部：财政政与税务系预修课程：税法法、财务会计计、税务代理理理论与实务务修读对象：本科科生课程简介：本课课程主要讲授授纳税检查的的基础知识、工工作规程和基基本技术方法法与技巧在各各种具体税种种检查中的运运用，主要包包括：纳税检检查的意义、检检查程序、会会计报表、会会计帐册和会会计凭证的检检查、增值税税的检查，消消费税的检查查，营业税的的检查，企业业所得税的检检查，外商投投资企业和外外国企业所得得税的检查以以及其它各税税的检查。通通过教学，使使学生掌握我我国税务检查查的基本方法法和技术

38、。拟用教材：纳纳税检查，艾艾华编著，中中国人民大学学出版社，22005年66月第一版参考教材：税税务检查实务务与案例分析析（国税分分册），周开开君编著，中国税税务出版社，22004年44月第一版；税务检查查实务与案例例分析（地地税分册），周开君编著，中国税务出版社，2004年5月第一版Course Code：170088020Course Name：Tax AAccounnts ChheckinngCredit：2 creeditsLesson Hourss：2h peer weeekDepartmment：Finannce & Taxattion DeparrtmenttAnterioor

39、Couurse：Taxattion LLaws、FFinanccial AAccounnting、 Theory and Practice of Tax AgencyObjectiive Sttudentts：Underrgraduuate SStudenntsSummaryy of tthe Coourse:The couurse mmainlyy intrroducees thee basiic theeory and prracticce of tax aaccounnts checcking. It inccludes the introoductiion off tax accouu

40、nts checcking, the checkking oof vallue addded ttax, cconsummptionn tax, busiiness tax; the ccheckiing off incoome taaxes, enterrprisee incoome taax, fooreignn enteerprisse inccome ttax, indiividuaal inccome ttax annd so on. TThe coourse aims tto hellp stuudentss learrn thee basiic praacticaal metth

41、ods and sskillss of ttax acccountts checcking.Teachinng Matteriall：Tax AAccounnts Checcking by Aii Hua, Renmmin Unniverssity oof Chiina Prress, June, 2005Referennce：Tax AAccounnts Cheeckingg of SState Taxess by Zhoou Kaiijun, Chinaa Tax Presss, firrst edditionn, Aprril 20004; Tax AAccounnts Cheeckin

42、gg of LLocal Taxess by Zhoou Kaiijun, Chinaa Tax Presss, firrst edditionn, Mayy 20044序 号：9课程编码：1770090220课程名称：税收收筹划学 分：2周 学 时：22开课系部：财政政与税务系预修课程：税收收学、税法、财财务会计、财财务管理修读对象：本科科生课程简介：税收收筹划是近年年来发展起来来的一门新兴兴学科，实用用性是本学科科的主要特点点。它是税法法、国际税收收、财务管理理、会计核算算等知识在企企业管理中的的应用。它的的研究领域是是纳税人在遵遵守税法前提提下，在经营营、投资、理理财等活动中中充分利用包

43、包括减免税在在内的一切税税收政策因素素，通过对各各项决策中不不同纳税方案案的经济后果果的估算和综综合衡量，有有系统地对经经营、投资和和理财行为做做出事先的筹筹划和安排，以以实现企业价价值或股东财财富最大化的的一系列活动动。本课程主主要介绍税收收筹划的基本本理论、企业业涉及的主要要税种的筹划划、企业生产产经营、投资资及财务决策策中的税收筹筹划等问题。通通过教学，使使学生掌握税税收筹划的基基本理论、方方法与策略，使使学生初步具具备设计、比比较分析税收收筹划方案的的实际工作能能力。拟用教材：税税收筹划，计金标编著，中国人人民大学出版版社，20004年2月第第一版参考教材：纳纳税筹划理论论与实务，王国

44、华、张美中编著，中国税务出版社，2004年5月第一版Course Code：170099020Course Name：Tax PPlanniingCredit：2 creedits Lesson Hourss：2h pper weeekDepartmment：FFinancce & TTaxatiion DeparrtmenttAnterioor Couurse：TTaxatiion, Taxaation Laws, Finaanciall Accoountinng, Fiinanciial MaanagemmentObjectiive Sttudentts：Underrgraduuate S

45、StudenntsSummaryy of tthe Coourse:This coourse，nnewly hot deevelopped inn receent yeears, is veery prracticcal. IIt putts thee knowwledgee of ttaxatiion laaws, aaccounnting and ffinanccial mmanageement into the ppractiice off enteerprisse mannagemeent. IIt disscussees howw the tax ppayerss can make

46、the ddecisiion inn busiiness, inveestmennt andd finaancingg legaally, consiiderinng alll the taxattion ffactorrs. Thhroughh compparingg diffferentt taxaation planss, we can mmake tthe pllan off busiiness, inveestmennt andd finaance ssystemmaticaally, in orrder tto maxximum the eenterpprises vallue o

47、rr the holdeers wwealthh. Thee courrse inntroduuces tthe baasic kknowleedge oof taxx plannning, inclludingg tax plannning oof maiin taxxes, ttax pllanninng in businness, invesstmentt and finanncing, etc. The ccoursee aims tto hellp thee studdents learnn the basicc theoory annd praacticee of ttax pllanninng so as too havee the