具有网络外部性特征产业的消费税与产品差异化分析zch.docx

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1、具有网络外部性特征产业的消费税与产品差异化分析* 国家教育部资助优秀年轻教师基金资助项目潘晓军 潘晓军（1973），男，博士生。 陈宏民 陈宏民（1960），男，博士生导师，教授，主要研究方向：产业组织理论。 （上海交通通大学系系统工程程研究所所， 22000052 ）摘要 本本文研究究了在具具有网络络外部性性特征双双寡头市市场结构构的产业业中，产产品税收收和网络络外部性性对产品品纵向差差异化的的影响。考考虑政府府对所有有产品实实行统一一税率的的情形。政政府首先先制定税税率；然然后，企企业同时时选择其其产品质质量；最最后，企企业进行行价格竞竞争。结结果表明明网络外外部性和和税收将将使得企企业产

2、品品质量差差异偏离离最优质质量差异异。且小小量税收收将提高高社会福福利，并并随网络络外部性性的增强强而增加加。关键词 网网络外部部性 消费税税 产产品纵向向差异化化1 引言商品税收政政策及其其对商品品价格和和社会福福利的影影响在公公共财政政政策文文献中受受到广泛泛的关注注。多数数研究都都针对在在竞争经经济框架架中的税税收或最最优税收收政策等等方面（参参见文献献1,22）。垄垄断和垄垄断竞争争市场也也受到一一些关注注(文献33)。然然而，对对寡占市市场的税税收及其其影响的的研究却却很少见见，即使使有也是是考虑CCourrnott竞争情情形，即即在同质质产品市市场中企企业进行行产量决决策竞争争（文

3、献献4,55）。关于差异化化产品市市场的税税收研究究，Crremeer & Thhissse（119944）(文献66)（C-T模型型）作了了开创性性的工作作。他们们在纵向向差异化化的双寡寡占市场场中引入入消费税税的情形形，其研研究的主主要贡献献在于不不仅考察察了税收收对价格格的直接接效应，而而且考虑虑税收的的间接效效应，即即通过对对企业产产品质量量的影响响的效应应。他们们证明消消费税将将减少企企业产品品质量间间的差异异，导致致更激烈烈的价格格竞争，降降低了两两企业产产品的价价格。还还有，他他们证明明征收小小量的统统一税收收将提高高社会福福利。文文献77讨论论了具有有大量潜潜在进入入企业的的市

4、场结结构中税税收与产产品差异异化的影影响。他他们假定定市场结结构是内内生决定定。然而以上所所有文献献都假定定产品没没有网络络外部性性特征，这这与现实实情形不不符。随随着全球球网络经经济的兴兴起，很很多产品品都明显显地表现现出网络络外部性性特征，如如互联网网的各种种服务、计计算机的的硬件和和各种软软件产品品等等。网网络外部部性是网网络产品品的一个个重要特特征。本本文中的的网络外外部性是是指如果果消费者者消费产产品所获获得的效效用随着着购买这这种产品品的其他他消费者者的数量量增加而而不断增增加，也也就是说说这种产产品的新新用户的的加入可可以给老老用户带带来正的的外部收收益，那那么这种种现象就就被称

5、为为网络外外部性或或网络效效应，也也称需求求方规模模经济（KKatzz & Shaapirro，119855）( 文献88)。网络络效应可可以是直直接的，表表现为用用户可以以从使用用同一网网络的其其他用户户处受益益，形成成一种需需求方的的规模经经济效应应，如进进入同一一电话网网的用户户可以彼彼此方便便交流；也可以以是间接接的，表表现为随随着生产产规模收收益的递递增、网网络的扩扩大，将将有更多多的互补补品供给给，并使使产品价价格降低低，如款款式流行行的汽车车会得到到更多经经销商的的服务；存在更更多与主主导录像像系统兼兼容的录录像机。Baakee & Booom(20001)（文文献99）要要集中

6、于于当网络络外部性性相互作作用于对对方的质质量维度度，而该该质量可可由企业业控制时时的寡头头垄断企企业的兼兼容性决决策。与与别的文文献相比比，Baaakee & Booom(220011)假定定消费者者的意愿愿支付随随产品的的内在质质量和网网络规模模的增加加而增加加。通过过一个具具有完全全信息的的四阶段段模型，他他们证明明质量差差异不仅仅缓和了了价格竞竞争，也也使得企企业更为为容易获获得产品品兼容性性。而没没有兼容容性时的的网络效效应加剧剧了价格格竞争，兼兼容性将将使得两两个企业业提高其其产品的的价格，并并且这将将给低质质量企业业带来更更多的利利润。另另一方面面，高质质量企业业的市场场份额在在

7、非兼容容下会更更大。因因此他的的利润可可能会比比兼容性性下更高高。税收作为政政府的重重要调控控杠杆政政策之一一，对社社会福利利有着重重要的影影响。特特别是对对于具有有网络外外部性特特征的新新兴产业业，政府府为了鼓鼓励其发发展，往往往在政政策上给给予各种种优惠，其其中税收收政策就就是其中中的重要要政策之之一，如如对各种种高新技技术产业业给予几几年的税税收减免免和优惠惠等。因因此讨论论对具有有网络外外部性特特征产业业的税收收政策对对产品差差异化的的影响有有着实际际意义和和理论价价值。本文将基于于C-TT模型，保保留其对对市场的的假设条条件下，研研究存在在网络外外部性时时的两企企业的产产品纵向向差异

8、化化问题以以及税收收对产品品质量差差异的影影响。研研究表明明由于网网络外部部性的存存在，使使得企业业间更激激烈的价价格竞争争，均衡衡价格随随网络外外部性系系数的增增加而减减少。与与没有网网络外部部性特征征相比，网网络外部部性降低低了产品品间的差差异度，它它偏离了了其最大大差异化化原理，即即低质量量产品的的质量增增加，高高质量产产品的质质量降低低。另外外，由于于网络外外部性的的存在，使使得博弈弈可能有有多个均均衡存在在，即由由于网络络外部性性的正反反馈效应应，使得得市场可可能出现现垄断市市场结构构。另一方面，我我们得出出均衡税税率是消消费者口口味参数数下界的的递减函函数，且且随网络络外部性性强度

9、的的增加而而降低。对对社会福福利的影影响，我我们证明明与没有有网络外外部性相相比，如如果没有有税收，则则网络外外部性的的存在提提高了社社会福利利，且社社会福利利随网络络外部性性的增强强而增加加。更进进一步，我我们证明明一个小小量税率率总可以以使社会会福利比比没有税税收情况况下的福福利有所所提高。这这与C-T模型型的结论论相似。此此外由于于网络外外部性的的存在，该该值随网网络外部部性系数数的增加加而减少少。2 模型如C-T模模型一样样，假设设有一消消费者的的连续统统，每个个消费者者的类型型用表示示；在区区间上均均匀分布布，其中中。在一一个产业业中，现现有两个个企业向向市场提提供产品品，企业业以价

10、格格提供具具有质量量的产品品，其中中，并假假定。假假设产品品之间的的网络外外部性是是连续的的，取决决于产品品之间的的质量差差异度，当当产品质质量差异异越大，网网络外部部性越小小，由于于产业具具有网络络外部性性特征，消消费者消消费一单单位产品品可以获获得来自自产品消消费者的的消费外外部性为为，以及及来自产产品消费费者的消消费外部部性，则则消费者者消费一一单位质质量为的的产品的的网络效效用为(关于这这一点，参参见文献献100，他他们考虑虑的是产产品横向向差异化化)，其中中为企业业的销量量，令表表示企业业产品的的质量差差异度，则则表示两两企业的的产品差差异导致致消费一一单位产产品的网网络效用用的损失

11、失。本文假定所所有消费费者具有有相同的的保留价价格，且且能理性性预期到到两个企企业的销销量，并并且企业业知道所所有消费费者能理理性预期期到两企企业的销销量，则则消费者者消费质质量为的的效用函函数为（1）其中，为产产品的价价格；表表示消费费者消费费产品自自身的效效用；为为消费者者对企业业1、22的销量量的理性性预期；为网络络外部性性系数，假假定。为消费费一单位位产品时时所获得得的网络络期望效效用。假设消费者者的保留留价格足足够大，使使得整个个市场被被覆盖，且且每个消消费者只只消费一一单位产产品，所所以有，并并且有。设企业的边边际成本本与其产产量无关关（总成成本为产产量的线线性函数数），但但是质量

12、量的二次次函数：，其中中为常数数。现在在可以根根据消费费者效用用函数推推导企业业的需求求函数。令令表示边边际消费费者的口口味参数数，即他他消费一一单位产产品1和和2是无无差异的的，他的的效用函函数满足足 （2）将（1）代代入（22）式解解得： （33）对的消费者者购买企企业1的的产品，而而对的消消费者购购买企业业2的产产品。因因此企业业1、22的销量量为 （4）消费者能理理性预期期到企业业的销量量，即有有，代入入（3）式式后然后后代入（44）式，解解得企业业1、22的销量量，也即即需求函函数为 （55）当时，其形形式与文文献6需求函函数相同同仅为前前两项之之和。第第一项表表示本应应有的市市场，

13、第第二项表表示价格格竞争所所获得的的市场。由由于存在在网络外外部性，一一方面，产产品差异异导致的的对对方方产品消消费者的的网络外外部性的的负面影影响对对对方市场场的抑制制作用，提提高了消消费者对对己方市市场的预预期，使使得前两两项之和和较没有有网络外外部性时时的需求求增大了了倍；另另一方面面，产品品差异对对己方消消费者的的网络效效用的负负面影响响同样将将促进对对方市场场，导致致消费者者对己方方市场期期望的下下降，第第三项反反应了该该效应对对己方市市场需求求的负面面影响。政府对产品品征收消消费税，即即按产品品价格水水平的一一定比例例征税。这这里考虑虑统一的的税率，即即对所有有产品按按相同比比例征

14、税税。设税税率为。企企业的利利润为 （66）令，所以（66）式可可改写为为 （7）为简便，后后面都用用代替，因因为他们们是同方方向变化化的。从从（7）式式还注意意到一个个有趣的的含义。它它表明具具有税收收和成本本函数为为的均衡衡与没有有税收但但成本函函数为时时的均衡衡相同。如果没有网网络外部部性，考考虑消费费者的“偏好质质量”空间比比考虑消消费者的的类型空空间更方方便(文献66)。消消费者的的偏好质质量定义义为当所所有产品品都以边边际成本本销售时时消费者者最大化化其效用用的质量量参数的的值。数数学上表表示为：因为，且均均匀分布布，所以以偏好质质量均匀匀分布于于区间。3 最优产产品质量量配置首先

15、，从消消费者角角度考虑虑效用社社会福利利函数。这这里考虑虑所有产产品都按按其边际际成本销销售，所所以这等等价于考考虑总社社会剩余余（消费费者剩余余与生产产者剩余余之和，但但生产者者剩余为为零。）。用表示当所所有产品品都按其其边际成成本销售售时的边边际消费费者的口口味参数数，其中中由（33）式，有有 （88）容易证明，对对给定产产品质量量和之间的的最优消消费者配配置是对对的消费费者消费费产品11，而对对的消费费者消费费产品22。当产产品都按按其边际际成本销销售时，最最大化社社会福利利把（5）式式代入上上式，然然后令价价格等于于边际成成本，经经计算得得最优质质量配置置解，其中把最优优质量解解代入（

16、88）式便便得。4 征税与与不征税税情形的的博弈均均衡分析析在征收单一一税率情情况下，政政府首先先确定率率，然后后企业11、2进进行两阶阶段博弈弈：第一一阶段，企企业1、22选择产产品质量量；第二二阶段，两两企业进进行Beertrrandd价格竞竞争，最最大化其其利润。企企业在第第一阶段段进行产产品质量量选择时时，如果果两企业业的产品品质量定定位太近近，即产产品差异异小，会会导致企企业在第第二阶段段的激烈烈竞争，企企业将不不能获得得较高的的利润；由于网网络外部部性具有有正反馈馈效应，即即当某一一企业的的市场份份额越大大，其网网络效应应越大，导导致消费费者更倾倾向于消消费该企企业的产产品，进进一

17、步增增强了该该企业的的市场份份额，因因而企业业总是有有扩大其其市场份份额的动动机，在在产品选选择时总总想减少少差异。现现通过逆逆向法求求解该两两阶段子子博弈完完美均衡衡得均衡衡质量和和价格。由（7）式式，企业业1，22进行价价格竞争争以最大大化其利利润，即即一阶条件为为 （99）求解一阶条条件可得得企业的的价格反反应曲线线为 （110）由两企业的的价格反反应曲线线向上倾倾斜表明明，两企企业的价价格互补补，即产产品关系系为战略略替代的的，由反反应曲线线可知，必必然存在在唯一的的价格均均衡。一一方面，如如果产品品质量是是外生的的，则由由于税收收的作用用，使得得价格反反应曲线线远离原原点移动动（），

18、导导致均衡衡价格上上升，这这是由于于边际成成本上升升；另一一方面，由由于产品品网络外外部性的的存在，使使得两企企业的价价格反应应曲线向向原点移移动，导导致均衡衡价格下下降。所所以，均均衡价格格结果由由这两种种效应共共同决定定。求解（100）式可可得价格格子博弈弈的均衡衡价格为为 （111）现求解第一一阶段博博弈。将将（111）式代代入企业业的利润润函数，然然后分别别对质量量求一阶阶条件并并计算得得三种均均衡结果果：均衡A均衡质量为为， （112）与此对应的的均衡价价格为： （113）均衡产量为为；均衡利润均衡B均衡质量为为，均衡数量，均衡价格，均衡利润，均衡C均衡质量为为，均衡数量，均衡价格，

19、均衡利润，可以看出，由由于网络络外部性性的存在在，使得得第一阶阶段有多多个均衡衡。且均均衡结果果B和CC是正是是由于网网络外部部性的正正反馈作作用，使使得市场场变为垄垄断市场场。从三三个均衡衡结果可可得：结论1 与没没有网络络外部性性的情况况相比（），网络外部性降低了企业产品的差异化程度，即低质量企业的质量提高，高质量企业的质量降低。网络外部性使得企业的价格竞争更为激烈。在均衡A，企企业1、22均分市市场份额额，他们们的利润润也相同同。而在在均衡BB，企业业2的质质量与网网络外部部性无关关，而网网络外部部性却增增加了企企业1的的产品质质量，使使得他们们的竞争争更为激激烈，企企业2的的价格由由于

20、网络络外部性性而降低低，企业业1却随随之上升升，所以以企业22把企业业1赶出出市场。在在均衡CC中，情情况恰恰恰相反。现我们只考考虑竞争争性市场场，即均均衡A。由于网络外外部性加加剧另外外企业间间的竞争争，所以以网络外外部性的的存在减减少了企企业的利利润，这这由均衡衡结果也也可以证证实这一一点。考虑前面的的最优质质量配置置，现可可以用下下面的图图来说明明几个均均衡质量量的关系系（见图图1）。图1 几个均衡质量的关系最优配置质量（）、没有税收的均衡质量（）和没有网络效应的均衡质量（）。现分析均衡衡A。该该均衡的的一个显显著特征征是消费费者价格格随（因因此随税税率）的的递增而而降低。这这可能是是由

21、于两两企业的的质量随随之降低低，因而而降低了了企业的的单位生生产成本本。但该该解释并并不充分分，因为为价格下下降要比比成本减减少更厉厉害。其其中的另另一原因因是由于于网络效效应和税税收使得得产品间间质量差差异变小小，因而而加剧了了价格竞竞争。再再者，企企业选择择减小其其产品间间的质量量差异是是由于在在没有税税收的情情形下，偏偏好质量量空间单单调地变变小且对对税率相相同的情情形，相相应的结结果等价价于不考考虑税收收但边际际成本为为的情况况。在图1中，可可以对无无税收均均衡（）与与最优质质量配置置进行比比较。无无税收均均衡质量量区间包包含了最最优配置置质量区区间，即即低质量量变得更更低、高高质量变

22、变得更高高。在上上一节已已论述对对给定质质量和，消费费者的最最优配置置要求要要求边际际消费者者为，把把（122）式代代入得该该条件满满足的充充要条件件是，即即税率为为零。因因此对产产品征税税扭曲了了消费者者在企业业之间的的分配。特特别地，如如果，有有，这意意味着企企业1的的市场份份额扩大大。另一一方面，如如果是税税收补贴贴（），结结果是。该该结果和和均衡质质量随的的增加而而减少的的事实说说明税收收通过三三种不同同的方式式影响社社会福利利（同最最优配置置比较）。(1) 它降低了高高质量（正正效应）；(2) 它降低了低低质量（负负效应）；(3) 它导致消费费者在企企业间分分配的扭扭曲（负负效应）。

23、如果质量是是外生地地给定，税税收将会会导致福福利降低低。然而而，对内内生质量量，税收收有正效效应，因因此存在在提高社社会福利利的可能能。为进进一步探探讨这种种可能性性。计算算社会福福利： （114）其中，由（112）式式给定。函函数在上严格格凹。关关于和分别对对（144）求导导得： （155） （116）令（15）式式为零然然后解方方程得最最优税率率：所以分析以上的的结果可可得以下下结论：结论2 与没有有网络外外部性相相比，如如果没有有税收，则则网络外外部性的的存在提提高了社社会福利利，且社社会福利利随网络络外部性性的增强强而增加加。由于网络外外部性的的存在企企业间的的价格竞竞争，导导致产品品

24、价格降降低，故故消费者者剩余增增加，即即。结论3 有，即一一个小量量税率总总使得社社会福利利比没有有税收的的福利有有所提高高。这是是因为，所所以。而而且由于于网络外外部性的的存在，该该值随网网络外部部性系数数的增加加而减少少。这是由于前前面描述述的三种种效应的的相对强强弱所产产生的。首首先，当当税率是是充分小小时，消消费者在在企业间间的分配配的扭曲曲效应（效效应（33）是是微小的的。这是是因为无无税收均均衡所获获得的最最优消费费者分配配（给定定质量）蕴蕴含了由由税收得得到的的的变化对对福利没没有一阶阶效应。这这样，对对福利的的影响仅仅由第一一效应（高高质量降降低，正正效应）和和第二效效应（低低

25、质量也也降低，负负效应）决决定。因因为当增增加时，比下降得更快，所以第一效应占优。更有甚者，由于网络外部性的存在，更加剧了这两种效应的作用。与没有网络外部性相比，高质量下降而低质量却上升，第一效应更加占优。这一结论说说明产品品差异化化的确对对税收的的福利性性质有着着重要的的影响。在在同质产产品市场场，企业业进行CCourrnott竞争的的模型得得出相反反的结论论：小量量税收将将降低社社会福利利而小量量的补贴贴将提高高福利。而而且在CCourrnott模型中中该结论论似乎是是相当强强健；特特别地，它它对两阶阶段博弈弈也成立立。更有有意思的的是结论论上的差差异不仅仅仅是价价格战略略对数量量战略（战

26、战略互补补对战略略替代）的的问题，其其关键因因素是均均衡质量量受到税税收的影影响。容容易证明明如果质质量是外外生地给给定，则则统一税税收将不不会使得得社会福福利提高高。结论4 对所有有，均衡衡税率是是的单调调递减函函数；与与没有网网络外部部性特征征比较，均均衡税率率是网络络外部性性系数的的单调递递减函数数。网络络外部性性越强，均均衡税率率越低。因为，显然然它是的的递减函函数。首首先，这这是因为为在无税税收时的的质量扭扭曲，即即独立于于，且随随网络外外部性系系数而递递减。由由税收导导致的均均衡高质质量递减减率是随随而递增增。这两两种效应应的组合合趋向于于降低了了最优税税率。其其次，由由给定税税率

27、导致致的消费费者分配配的扭曲曲是的递递增函数数。因此此随递增增的组合合效应导导致减少少了均衡衡税率。对对网络外外部性系系数求导导得：因为，所以以容易看看出。5 结束语语我们只考虑虑了一种种特殊的的商品税税收：按按产品价价格征税税。而且且考虑的的是对不不同质量量产品征征收相同同税率的的情形，这这是为了了研究问问题的方方便，而而实际上上税收作作为政府府的一项项重要的的调控杠杠杆，政政府往往往是对不不同档次次的产品品征收不不同的税税率，高高档次产产品征收收较高的的税率，大大众化产产品征收收较低税税率，特特别是对对具有网网络外部部性特征征的产业业，政府府为了鼓鼓励新兴兴产业的的发展，在在政策上上给予各

28、各种优惠惠，其中中税收就就是其中中的重要要政策之之一。关关于对不不同质量量产品征征收不同同税率的的情形，本本文的研研究方法法和结论论同样适适用其讨讨论。容容易证明明非统一一的税率率对均衡衡质量和和社会福福利没有有影响。另外，本文文假定产产品质量量参数没没有上限限。该假假设是为为了减少少考虑的的不同情情况。有有上限的的情形实实际上是是较容易易处理的的，即可可能取得得边界解解。结论论可能也也有很多多相似之之处。再再一个假假设是每每个消费费者都购购买商品品，即假假定市场场是完全全覆盖的的。在该该假设条条件下，均均衡价格格的确定定仅仅由由哪些消消费者购购买哪一一种产品品所决定定。因此此，在不不改变边边

29、际消费费者口味味参数情情况下，两两种产品品价格的的提高将将对社会会福利没没有影响响。如果果保留价价格较低低，即市市场是非非完全覆覆盖，使使得在均均衡中一一些消费费者不购购买任何何产品，则则价格可可能还起起着决定定市场规规模的角角色。而而且由于于网络外外部性的的存在，更更加加剧剧价格的的该作用用，即出出现垄断断市场的的均衡结结果。参考文献1 Auerbbachh, AA. Thee thheorry oof eexceess burrdenn annd ooptiimall taaxattionn. IIn: Aueerbaach A., Feeldssteiin, M.(Edss.). Haa

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37、e theey ccomppetee inn prricees. We shoow tthe taxx annd nnetwworkk exxterrnallityy haave thee efffecct oon pprodductt quualiitiees eequiilibbriuum tto ddiveert thee opptimmal quaalittiess diiffeerenntiaatioon. Andd a smaall taxx raate willl aalwaays impprovve tthe wellfarre. Thee weelfaare inccreaasess wiith thee neetwoork extternnaliity.Keywoordss Netwworkk exxterrnallityy Exciise taxx Prodductt veertiicallly diffferrenttiattionn