农村合作银行财务费用管理办法bcig.docx

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1、酒泉肃州农村合作银行财务费用管理暂行办法第一章 总 则第一条 为为了切实加加强酒泉泉肃州农农村合作作银行（以以下简称称本行）财务费用管理，严肃财经纪律，规范财务费用开支行为，根据金融企业会计制度甘肃省农村信用社财务管理暂行办法等有关制度规定，结合本行实际制定本办法。第二条 本办法法所称的的财务费费用是指指本行在在业务经经营活动动中发生生的各类类财务性性费用。第三条 财务费费用开支支坚持“一级核核算、分分级管理理、监督督制约、量量入为出出、厉行行节约”的原则则。第二章 财务费用管管理审批批权限第四条 财务费用用开支必必须做到计划划控制，统统一管理理，严格格审批，实行比例管理、限额管理、专项报批三

2、种形式。第五条 总行设立立财务管管理委员员会，负负责全行行的财务务管理和和重大财财务费用用的审批批，分管管财务副副行长和和会计财财务部在在授权范范围内履履行财务务管理和和审核职责。第六条 支行成成立财务务管理小小组，成成员由行行长、副副行长、主管会计、员工代表等组成，负责对支行的财务管理和财务费用审议、审批。第七条 财务费费用审批批权限。除工资资性支出出外，支支行费用用支出单单笔金额额超过6600元元的（不含含业务招招待费），由支行财务管理小组审查后，一律上报总行审批；支行上报费用单笔额度在2000元（含2000元）以下的，经财务会计部初审后，由分管副行长审批；单笔费用在2000元以上的，经财

3、务会计部、分管副行长初审后，报行长审批；单笔费用在5000元以上的，经财务会计部、行长初审后，报本行财务管理委员会审批。第三章 财务费用的的列支第八条 比例管管理的费费用（一）业务务宣传费费。按营业业收入（扣扣除金融融机构往往来利息息收入）的的5计提，由由总行统统一使用用。（二）广告告费。全年控控制在营营业收入入的2%范围内内，由总总行统一一使用。（三）业务务招待费费。支行按按利息收收入的2.66以内掌掌握使用用，其余余由总行行统一使使用。（四）公杂杂费。指购置置营业办办公用品品、订阅阅公用书书报等费费用，由由支行按按权限列列支，全全年不得得超过支支行利息息收入的00.4%。（五）职工工福利费

4、费、工会会经费：职工福福利费按按职工工工资总额额（含临临时工工工资）的的14%计提；工工会经费费按职工工工资总总额（同同上）的的2%计计提，由总行行统一计计提后按规定定使用。（六）职工工教育经经费。按营业业收入的的1.11%计提提，由总总行统一一计提后后按规定定使用。（七）养老老保险金金、基本本医疗保保险、失失业保险险金和住住房公积积金，由由总行财财务会计计部计算算缴纳，总总行按规规定据实实列支。（八）专项项奖金：按总行行的规定定要求由由支行列列支。第九条 限限额管理理的费用用（一）电子子设备运运转费。业务用用计算机机及配套套设备，计计算机、打打印印使使用的耗耗材，由总行行集中采采购统一一配发

5、。（二）钞币币运送费费1、运钞车车油料费费、养路路费、牌牌照费、审审验费、过过路费等等由支行行凭票据据实列支支；运钞车车保险费费由总行行统一投投保，统一列支支。2、运钞车车油料费费，距市区区30公公里以内内的支行行，全年年每辆车车用油不得得超过33吨，超超过300公里的的支行，全全年每辆辆车用油油不得超超过4吨吨，价格格不得超超过同期期的市场场价格。3、摩托车车油料费费，外勤人人员下乡乡摩托车车油料费费，每人人每年控制制在1000元以内，支支行凭发发票据实实列支。（三）取暖暖及降温温费。根据各支行营营业网点点取暖锅锅炉吨位位大小的的实际一一次性核核定用煤煤量，即即：2吨吨以上锅锅炉每个个取暖期

6、期用煤不超超过500吨，11.5吨吨以上锅锅炉用煤煤不超过过40吨吨，1吨吨以上锅锅炉用煤煤不超过过30吨吨，1吨吨以下锅锅炉用煤煤不超过过15吨吨，采用用炉子取取暖的，每个炉子用煤不超过2吨。用煤价格按同期市场价格计算，取暖费按以上标准由各支行凭发票据实列支，由供热部门集中供暧的网点，凭供热部门的发票据实列支。（四）邮电电费。指办理理各项业业务支付付的邮费费、电话话费、电电话安装装费、电电传及传传真设备备安装、使使用费和和线路租租用等费费用。 1、综合业业务网络络线路租租用费由由总行统统一缴纳纳，统一一列支。2、办公电电话费。各支行行、各部门要严严格控制制电话费费，原则则上一个个营业网网点只

7、能能安装一一部电话话，电话话费按标标准列支支,支行每每月控制制在2000元以内，分分理处每每月控制制在1000元以以内，机机关部门门每月控控制在1150元以内内，超出部分由由个人负负担。3、移动电电话费。董事长长、行长、监监事长、副副行长每每月话费不超过过2000元；部部门经理理、副经经理、支支行行长长、副行行长每月月话费不超过过1000元，凭发票票在标准准内报销销。（五）差旅旅费。员工因因公出差差乘车、住住宿及补补助等费费用按下下列标准准执行，并经总行行会计部部门审查查后由支支行据实实列支。除除此之外外统一按按总行的的规定要要求列支支。1、乘车费费。工作人员员出差乘车费用用凭票据实实报销，在

8、火车上乘车时间超过6小时以上的或连续乘车时间超过12小时的可购硬席卧铺票，工作人员出差一般不得乘坐飞机，特殊情况确需乘坐飞机的，需经领导批准。2、住宿费费。工作人员员出差住住省内、外外宾馆或或饭店者者，实行行住宿费费包干、超超额自理理的办法法。省外外每人每每天标准准为：北北京、上上海、广广州、深深圳、珠珠海、厦厦门、汕汕头市和和海南省省2500元，其其他省市市2000元；省内兰州州合行领导导班子成成员每人人每天标标准为1100元元，其他他人每人人每天标标准为880元；其他县县、市、区为500元；单单人出差差的，可可住1个标准准间（按按2人包包干标准准计算）。出差差无正式式住宿发发票的，一一律不

9、予予报销住住宿费。3、伙食补补助费。工作人员员出差的的伙食补补助费按按出差自自然天数数不分路路途和住住勤，实实行定额额包干。外省出出差的伙伙食补助助费，每每人每天天标准为为：北京京、上海海、广州州、深圳圳、珠海海、厦门门、汕头头市和海海南省1100元元（按在在上述省省市的实实际住宿宿天数计计发伙食食补助费费，在途途期间按按其他地地区标准准计发伙伙食补助助费），其他省省市800元；省内兰州州40元元，其他他各市（州州）30元。4、交通补补助费。工作人人员到外外省出差差期间，每每人每天天发市内内交通费费60元元，包干干使用；兰州出出差，每每人每天天发市内内交通费费30元，包干使使用；出差人人员乘坐

10、坐往返机机场的专专线客车车费在市市内交通通费包干干的范围围之外凭凭发票据实报销。5、工作人人员外出出参加会会议，会会议统一一安排食食宿的，单位不再报销住宿费、伙食补助费。会议不统一安排食宿的，会议期间的住宿费、伙食补助费按规定标准报销。（六）水电电费。由支行行凭专用用发票据据实列支支。（七）安全全防卫费费。监控设设施和安安全防卫卫器械等等由总行行统一购购置配发发；员工工夜间值班班守库费费根据实实际值班班天数，按每人每晚10元标准计发,由支行按月列支。第十条 专专项报批批的费用用（一）印刷刷费。各种业业务用账账簿、凭凭证、报报表和刻刻制图章章，由总总行统配配、统购购，支行行不得自自行购买买或购置

11、置。（二）低值值易耗品品。凡单价价超过2200元元，使用用年限超超过一年年的物品品列支本本账户，并并纳入“低值易易耗品”表外科科目管理理；计算算机、打打印机、终终端、印印鉴鉴别别仪、点点（验）钞钞机、捆捆钞机、电电子利率率屏、铁铁皮柜等等由总行行统一购购置配发发；支行购购置低值值易耗品品超过权权限的上上报总行行审批后后列支。（三）修理理费。指修理固定定资产和和低值易易耗品的的费用。1、房屋的的装修由由总行按按统一标标准实施施装修，房屋等建筑物的零星修理费用由支行列支，超过权限的上报总行审批后列支。2、车辆修修理费由由支行列列支，超超过权限限的上报报总行审审批后列列支。3、电子设设备等其其他固定

12、定资产及及低值易易耗品的的修理由由总行统统一管理理，修理理费用由由各支行行凭发票票据实列列支。（四）诉讼讼费。支行因因起诉或或应诉而而发生的的各项费费用列支支本账户户，不论金金额大小小一律上上报总行行审批后后列支。（五）会议议费。支行召召开各种种会议，必必须写清清会议事事由，并并注明参参会人员员，费用用一律上上报总行行审批后后列支。（六）绿化化费。不论金金额大小小一律上上报总行行审批后后列支。（七）租赁赁费。租用固固定资产产先向总总行报告告，租赁赁费支出出必须有有租赁费费专用发发票、租租赁合同同，由总总行审批批后据实实列支。第十一条 其他费费用（一）劳动动保护费费。除工资资性支出出由支行行按规

13、定定据实列列支外，其其他统一一按总行行的规定定要求列列支。（二）职工工工资。由总行行人事部部门按规规定进行行核定，各各支行据据实列支支。（三）临时时工工资资。支行聘聘用的炊炊事员、锅锅炉工等等临时工工，各支支行应根根据其工工作量的的大小确确定其劳劳务费，由由支行据据实列支支（四）公证证费、咨咨询费、审审计费等等，由总总行统一一列支。.（五）税金金。房产产税、土土地使用用税、印印花税、车车船使用用税由总总行统一一缴纳据据实列支支。第十二条 其他营营业外支支出。固定资资产盘亏亏和报损损，对外捐捐赠、赞赞助、滞滞纳金、违违约金、罚罚款损失失、结算算赔款等等费用列列支本账账户，各支行行要从严严控制费费

14、用列支支范围，超过权限的上报总行审批后列支。第四章 费用的的检查与与监督第十三条 财务费费用按照照成本和和收入配配比的原则则由总行行和支行行分级进进行控制制，以比比例或限限额管理理控制的的费用，与与支行行行长的绩绩效工资资挂钩，超超比例或或超额度度使用的的，按同同等金额额扣除支支行行长长的绩效效工资，并并将费用支支出纳入入各支行行经营管管理目标标责任书书考核。第十四条 财务费费用报销销人对所所报销费费用的真真实性、单单据的合合法性负负责，费费用票据据必须由经办人签字，经经支行行行长审批批签字后后列支；支行的的费用开开支列为为稽核审审计部门门序时稽稽核的重重要内容容，并对对上报总总行审批批的30000元元以上费费用开支支，专项项进行审计计，对违违反财务务制度超超支、虚虚报、或或扩大开开支范围围的，一经经发现要要责令纠纠正，并并追究支支行行长长和有关关人员的的责任。第五章 附 则第十五条 本办法法自20008年1月月1日起起执行，原原有关规规定与本本办法有有抵触的的以本办办法为准准，凡未未涉及的的参照甘甘肃省农农村信用用社财务务管理暂暂行办法法执行行。第十六条 本办法法由酒泉泉肃州农农村合作作银行负负责解释释、修改改。8