工程审计实施方案sxp.doc

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1、Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.工程审计实施方方案目 录第一章 服 务 承 诺（一）廉洁自律律（二）服务承诺诺第二章 企业业组织机构框框架图、内部部质量控制、机机构健全（一）企业组织织机构框架图图（二）内部质量量控制第三章 工程程审计工作计计划及流程（一）工程审计计工作计划及及其流程第四章 项目目组人员（含含项目负责人人）岗位职责责（一）项目负责责人的岗位职职责（二）技术负责责人的岗位职职责（三）审计工程程师的岗位职职责第五章 审计计工作的内容容、方法和措措施第一节 项目目前期、可研研、设

2、计、招招标阶段审计计工作的内容容、方法和措措施（一）项目前期期及可行性研研究阶段（二）项目设计计阶段（三）项目招标标阶段第二节 建设设工程项目施施工阶段审计计工作的内容容、方法和措措施（一）工作程序序（二）工作内容容（三）咨询规划划（四）咨询细则则（五）造价咨询询工作人员的的职责（六）咨询方法法和要求第三节 建设设工程项目竣竣工结算阶段段审计工作的的内容、方法法和措施（一）审核前的的准备（二）工程竣工工结算审核（三）出具竣工工结算造价报报告书（四）竣工结算算审核资料归归档（五）工程竣工工决算的编制制和审核第六章 针对对工程特点采采取的重点控控制方法和措措施第一节 造价价咨询质量的的重点控制方方

3、法和措施第二节 重大工工程咨询项目目的重点控制制方法和措施施第三节 工程程造价咨询档档案管理流程程第一章 服 务 承 诺诚信廉政承诺书书致*公司司：我公司郑重承诺诺如下：（一）廉洁自律律1、遵守职业道道德、遵循执执业准则，做做到客观公正正、实事求是是；定期学习习廉政建设有有关文件，努努力提高思想想素质水平。2、保持应有的的职业独立性性，实行职业业回避制度。3、不接受施工工单位及材料料、设备供应应单位的任何何酬金、礼品品和宴请，如如服务费、加加班费、信息息费、中介费费等。4、不无偿使用用施工单位的的交通工具、通通信工具和办办公用品。确确因造价咨询询工作需要临临时使用，据据实付费。5、不在被造价价

4、咨询单位报报销任何因公公因私的费用用。6、不在施工单单位及材料、设设备供应单位位中任职、兼兼职、或参股股。7、不介绍他人人到施工单位位及材料、设设备供应单位位工作或从事事经营活动。8、不泄露因工工作需要而接接触到的业主主单位、代建建单位、施工工单位、及材材料、设备供供应单位的商商业秘密。（二）服务承诺诺我公司关于造价价咨询服务做做出承诺如下下：1、造价咨询时时间承诺：（1）起止日期期：以接受建建设方造价咨咨询工作交付付资料开始，以以建设方确定定的完成时间间为准。（2）工作时间间：坚决按照照建设方要求求的实际工作作时间完成，确确因我方工作作滞后或延误误，每拖延一一天愿罚造价价咨询费的5%。2、造

5、价咨询质质量承诺：（1）强化造价价咨询人员的的质量意识，树树立造价咨询询质量是造价价咨询工作的的生命线的理理念，认真贯贯彻执行造价价咨询程序，实实行造价咨询询项目全过程程质量控制。（2）严格按照照工程造价价咨询企业管管理办法、国国家和省市有有关规定，以以及投标承诺诺，在其资质质等级许可的的范围内从事事工程造价咨咨询活动，并并严格遵循独独立、客观、公公正、诚实信信用的原则，不不得损害社会会公共利益和和他人的合法法权益。（3）严格规范范造价咨询行行为，坚持造造价咨询组长长负责制、三三级复核制度度和重大问题题集体研究审审定制度，确确保造价咨询询程序合法，造造价咨询证据据充分、处理理依据准确、评评价建

6、议恰当当。3、造价咨询日日志承诺：（1）造价咨询询日志要素齐齐全：即造价价咨询项目名名称；造价咨咨询人员签名名；造价咨询询人员分工；实施造价咨咨询的日期；造价咨询工工作具体内容容。（2）造价咨询询日志记载内内容规范，既既简明扼要地地描述造价咨咨询事项、方方法步骤、查查阅的资料数数量、金额，又又要记录分析析判断及得出出的结论。造造价咨询日志志记录造价咨咨询实施过程程叙述清楚、详详细。（3）由造价咨咨询组组长或或者其委托的的有资格的造造价咨询人员员对造价咨询询日志进行检检查，对造价价咨询日记进进行复核认真真对待，为提提高造价咨询询人员的造价价咨询工作质质量把好关。承诺人：*工程咨询询有限公司代表人

7、（签字）： 日期：第二章 企业业组织机构框框架图、内部部质量控制、机机构健全（一）企业组织织机构框架图图企业法人总经理副总经理 总总工程师办公室 经营营部 项目部 技术部工程咨询部 造价一部 造价二部 造价三部 招标代理部 （二）内部质量量控制2.1）内部质质量控制确保审计质量合合格。搞好规规范服务，做做到三坚持：坚持管理制制度化坚持、现现场标准化、坚坚持服务规范范化。认真履履行职责，保保质保量的完完成审计任务务，并根据实实际情况完成成业主交办的的其他任务。2.2）内部质质量控制的原原则合法合理原则则 我们在构建内部部质量控制时时，认真分析析国家、地方方的相关法律律法规，务求求内部质量控控制规

8、范、合合法，所制定定的程序、方方法和标准必必须符合国家家有关法律法法规和行业准准则，不能与与之抵触。 审核底稿与审审核报告多级级分离审核原原则 多级分离审核原原则，改正了了许多技术性性错误，避免免了许多潜在在的风险与责责任,因此应更加加关注审核底底稿与审核报报告的审核，实实行多级并分分别由不同的的人员交叉审审核，以防止止非正常现象象发生。 质量责任制原原则，审核质质量责任层层层分解，步步步定位，逐项项落实到岗，落落实到具体的的操作人员。 2.3）内部质质量控制的方方法员工素质控制制。其目的在于确保保审核人以诚诚信为本，促促进内部质量量控制目标的的有效实现。包包括选聘素质质优良的好审审核师，定期

9、期对其进行后后继教育和职职业道德培训训，强化考核核与评价等内内容。 内部审核控制制。内部审核的内容容十分广泛，包包括对工作底底稿的审核，审审核报告的审审核，审核程程序的审核，甚甚至是对审核核师在审核过过程中的职业业技能与职业业责任进行审审核。 风险管理控制制。审核人员将独立立承担完全的的法律责任，审审核执业风险险将进一步加加大。因此，审审计员首先树树立良好的风风险防范意识识，建立有效效的风险管理理控制体系，并并采取风险预预警、风险审审核与分析，建建立审核人员员执业责任风风险制度等措措施，全面防防范和控制风风险。 内部互查控制制。内部各岗位实行行双人双责交交叉审查，既既可以从专业业和规范执业业行

10、为的角度度帮助和改进进审核工作，提提高执业质量量。同时，也也有利于审核核人员相互取取长补短,加以积极探探索与组织。 责任分担控制制。一是项目负责人人、审核人员员之间的责任任要明确；二二是我们审计计机构与业主主委托单位或或主管部门签签订责任状。并并将其契约化化，采取签订订协议、合同同等形式，以以便实行责任任追究。 审核流程控制制。审核工作从接受受审核业务委委托开始，到到审核报告的的出具，是一一个环环相扣扣的全过程。审审核工程师在在制定审核方方案时，既要要注重审核过过程的控制，也也要注重审核核报告环节的的控制，以尽尽量减少因审审核流程管理理不慎，步骤骤疏漏而带来来的操作程序序风险。 文字校核控制制

11、。设有专人专责对对承诺书、审审核报告等进进行校核，重重点关注限定定条款。 单项工程项目质质量控制组织织图单项工程项目组长单项工程项目副组长技术总工后勤保障组文件备案与记录组 专业审核小组2 专业审核小组1 单项工程项目拟订审计方案审计小组测试，编制审计工作底稿下发审计通知造价咨询项目审审核组织结构构框架图审计部负责人审核批准组内复核，审计单位经理复核审计单位负责人批准工作底稿征求被审计单位意见审计组长拟订审计报告向被审计单位送发审计报告、审计建议、审计决定审计报告审计单位负责人审核批准审计单位负责人审核批准审计结束后续审计被审计单位整改审计小组拟订审计决定审计组长拟订审计建议审计建议第三章 工

12、程程审计工作计计划及流程（一）工程审计计工作计划及及其流程1.1）、造价价咨询及跟踪踪审计准备阶阶段签订合同协议议书如果我公司中标标本项目跟踪踪审计、竣工工决算（结算算）审计及其其他造价咨询询服务，我们们即与委托方方签订合同协协议书，内容容主要包括造造价咨询依据据和原则、造造价咨询目标标和范围、工工程造价内容容、合同双方方的义务和责责任、造价咨咨询时间、造造价咨询费用用、保障等。合合同协议书一一经签订，我我公司及造价价咨询人员应应当按照合同同协议书履行行对客户和责责任。同时，造造价咨询项目目负责人依据据合同协议书书的具体要求求，在实施各各阶段造价咨咨询工作前拟拟定相应的造造价咨询计划划。了解工

13、程项目目情况为了造价咨询工工作的实施达达到造价咨询询目标，在制制定各阶段造造价咨询计划划前，造价咨咨询人员应当当同建设单位位相关人员进进行详细沟通通，以了解所所造价咨询的的工程建设项项目详细情况况，主要包括括：（1）工程建设设项目性质、类类别、规模、承承建方式等情情况；（2）项目是否否进行招标、采采取何种招标标方式以及招招投标执行过过程情况等；（3）造价咨询询所需的相关关资料的可获获取性；（4）工程主要要材料的供应应方式，重要要材料、设备备是否进行招招投标；（5）项目是否否执行工程监监理制，监理理在施工过程程中是否全过过程控制、现现场监理人员员安排情况等等；(6)工程项目目中期讲师及及支付情况

14、；1) 工程变更及洽商商的认定程序序；2) 工程结算情况。获取造价咨询询所需资料通过对本工程项项目的了解，为为详细制定各各阶段造价咨咨询计划及实实施好造价咨咨询工作，应应获取必要的的造价资料。（1）开工前造造价咨询应当当获取以下资资料：1)建设项目的的立项可行性性研究、初步步设计及概算算、规划、土土地征用等批批复文件；2)年度基本建建设计划；3)拆迁补偿手手续办理、工工程质量监督督手续办理文文件；4)项目施工、勘勘察、设计及及监理等的招招标文件、投投标文件、评评标报告、中中标通知书、合合同文件；5)施工图设计计文件；6)项目概（预预）算资料；7)建设工程合合同资料；8)项目前期费费用财务资料料

15、；9)建设单位内内部控制制度度等。（2）建设期间间造价咨询应应当获取以下下资料：1)工程现场施施工情况资料料；2)工程设备、材材料采购及待待摊费用资料料（包括招投投标资料、合合同等）；3)施工招标文文件、投标书书、合同文件件、施工组织织设计及方案案、施工图纸纸、工程变更更及洽商、图图纸会审记录录等资料（工工程变更通知知、变更令及及变更图纸、工工程洽商记录录等）、工程程索赔审批文文件、工程中中期计量申报报及审批表、中中期支付证书书、清单暂定定金项目、分分项、单位工工程中间交工工证书、承包包商施工自检检资料、试验验资料、质量量报验资料、监监理抽检资料料、监理质量量评定资料、业业主和监理工工程师书面

16、发发布的关文件件等。（3）竣工决算算审计应当获获取以下资料料：1)工程质量验验收资料；2)建设单位编编制的竣工决决算报表；3)施工招标文文件、投标书书、合同文件件及补充协议议、竣工图、工工程变更资料料（工程变更更通知、变更更令及变更图图纸等）、工工程洽商记录录、工程索赔赔审批文件、工工程中期、终终期计量申报报及审批表、终终期支付证书书、质量验收收和质量评定定结果及其质质量保证资料料、业主和监监理工程师书书面发布的有有关文件；4)工程尾工相相关资料等。制定造价咨询询计划并审核核根据对本工程项项目的了解及及获取的资料料，造价咨询询项目经理在在项目实施各各阶段造价咨咨询工作前制制定相应的总总体造价咨

17、询询计划和具体体造价咨询计计划。总体造价咨询计计划包括：(1)造价咨询询目标；(2)造价咨询询目的、造价价咨询范围及及造价咨询策策略；(3)重点造价价咨询领域及及主要问题；(4)造价咨询询工程进度时时间、费用预预算；(5)造价咨询询小组组成人人员分工；(6)造价咨询询重要性的确确定及造价咨咨询风险的评评估等。具体造价咨询计计划包括：1)造价咨询目目标；2)造价咨询程程序；3)执行人及执执行日期；4)造价咨询工工作底稿的索索引号等。为确保造价咨询询计划合理、有有效，造价咨咨询计划的执执行能够保证证造价咨询的的副总经理审审核和批准后后执行。对总体造价咨询询计划，应从从以下方面进进行审核：a、造价咨

18、询目目的、造价咨咨询范围；b、造价咨询时时间安排是否否合理，是否否满足委托人人及业务约定定书的要求；c、造价咨询重重点的确定是是否恰当；d、造价咨询策策略的制定是是否科学、可可行，是否具具有可操作性性；e、造价咨询小小组成员及分分工能否保证证造价咨询工工作顺利进行行确保造价咨咨询质量，是是否符合招投投标文件的要要求等。对具具体造价咨询询计划，应审审核：f、拟定造价咨咨询程序的执执行能否确保保造价咨询目目标的实现；g、造价咨询程程序是否适合合各造价咨询询项目的具体体情况；h、重点造价咨咨询领域的确确定及造价咨咨询程序是否否恰当。1.2）造价咨咨询及跟踪审审计实施阶段段审计依据本工程项目跟踪踪审计

19、、竣工工决算（结算算）审计及其其他造价咨询询服务主要依依据：中华华人民共和国国注册会计师师法、中中华人民共和和国审计法、建建设工程施工工发包与承包包计价管理办办法、财政政部会计师师事务所从事事基本建设工工程预算、结结算、决算审审核暂行办法法、基本本建设财务管管理规定、国国有建设单位位会计制度、中中华人民共和和国招标投标标法、中中华人民共和和国招投标法法办法以及及我公司所获获取的与审计计相关的各类类资料等。审计方法为保证工作质量量，达到审计计目标，本工工程项目跟踪踪审计、竣工工决算（结算算）审计及其其他造价咨询询服务采用现现场全面审计计。即审计人人员在业主现现场，对跟踪踪审计、竣工工决算（结算算

20、）审计及其其他造价咨询询服务各阶段段需审计内容容进行全面详详细审计，以以获取直接、真真实、完整的的审计证据。审计阶段(1)开工前审审计；(2)建设期间间审计；(3)竣工决算算审计。1.3）造价咨咨询及跟踪审审计报告阶段段向委托方汇报报情况及审计计结果本工程跟踪审计计、竣工决算算（结算）审审计及其他造造价咨询服务务各阶段审计计工作完成后后，向委托方方就该阶段工工程项目的审审计情况及审审计结果进行行汇报，在委委托方对审计计结果没有异异议的情况下下，出具各阶阶段审计报告告（其中：工工程造价计量量审核由建设设单位、承包包商及我公司司签各专业审审核定案表及及汇总工程价价后出具审计计报告）。出具审计报告告

21、及管理意见见书按照中国注册造造价师独立审审计准则、财财政部会计计师事务所从从事基本建设设工程预算、结结算、决算暂暂行办法以以及合同协议议书的要求出出具各阶段审审计报告（包包括开工前审审计报告、建建设期间各阶阶段审计报告告、竣工结算算审计报告）并并保证审计报报告的真实性性、合法性、已已实施的主要要审计程序和和应发表的审审计意见。审审计报告的合合法性是指审审计报告的编编制和出具必必须符合中国国注册会计师师独立审计准准则、财政部部会计师事事务所从事基基本建设工程程预算、结算算、决算暂行行办法等的的相关规定。同同时，按照本本工程项目审审计招标文件件第五章“合同格式”的要求：（1）审计报告告应包括约定定

22、书所列审计计内容：（2）格式分为为审计报告和和管理建议书书；（3）工程造价价审核报告应应按合同反映映计量支付表表、变更令等等送审金额、核核减金额及核核减理由、核核定金额等内内容、审定的的基本建设结结算书或基本本建设竣工决决算等；（4）管理建议议书应包括内内部控制制度度评审以及存存在的主要问问题和管理建建议等。第四章 项目目组人员（含含项目负责人人）岗位职责责（一）项目负责责人的岗位职职责a.遵守行业主主管部门有关关工程审计的的法规、规范范、标准和指指导规程，执执行企业规章章制度;b.负责项目审审计的组织实实施、专业间间协调和质量量管理工作，对对项目组成员员的执业行为为进行管理;c.负责办理咨咨

23、询项目委托托合同的草拟拟，接收和验验核委托人提提供的资料;d.制定项目咨咨询规划和批批准施工阶段段审计实施细细则;e.动态掌握咨咨询项目实施施状况，负责责督促检查各各咨询子项和和各专业的进进度，研究解解决存在的问问题;f.对咨询项目目的咨询质量量负责，监督督专业审核人人员/校核人员进进行质量校核核，负责对项项目初步成果果进行复核;g.编写咨询成成果报告及总总说明、总目目录，确保成成果文件格式式规范、表述述清晰和满足足使用需要;h.负责咨询报报告的送达,办理相关资资料归还和移移交手续,与委托人决决算咨询费。（二）技术负责责人的岗位职职责a.监督咨询项项目组遵守行行业主管部门门有关工程审审计的法规

24、、规规范、标准和和指导规程;b.指导项目负负责人运行企企业质量保证证体系，贯彻彻落实质量咨咨询制度，保保证咨询成果果技术的可靠靠性、数据的的准确性、结结论的科学性性和公正性;c.主持项目咨咨询活动中重重大技术和质质量问题的研研究和分析，提提出解决方案案;d.负责对咨询询项目成果可可能给受托人人或本企业带带来的风险进进行预测，负负责对咨询成成果技术经济济方面的最终终审核;e.受总经理委委托，可代表表总经理签发发项目咨询成成果报告（三）审计工程程师的岗位职职责a.负责本专业业的项目审计计业务实施及及其质量管理理工作。b.遵守行业主主管部门有关关工程审计的的法规、规范范、标准和指指导规程，执执行企业

25、规章章制度。c.在项目负责责人的领导下下，组织本专专业审计人员员拟定项目审审计实施细则则，核查资料料使用、咨询询原则、计价价依据、计算算公式、软件件使用等是否否正确。d.动态掌握本本专业项目审审计实施状况况，协调并研研究解决存在在的问题。e.组织编制本本专业的咨询询成果文件，编编写本专业的的成果文件说说明和目录，检检查成果文件件是否符合规规定，负责审审核和签发本本专业的成果果文件。4)审计员的岗岗位职责a.依据业务要要求，执行咨咨询规划和实实施细则，遵遵守行业标准准与原则，对对所承担的业业务质量和进进度负责。b.根据项目实实施细则要求求，开展本职职工作，选用用正确的业务务数据、计算算方法、计算

26、算公式、计算算程序，做到到内容完整、计计算准确、结结果真实可靠靠。c.对实施的各各项工作进行行自控，成果果文件经校核核后，负责进进行修改；d.完成作业计计划后及时整整理，收集齐齐全咨询资料料，交项目负负责人或专人人办理归档和和移交归档手手续。e.规范执业行行为，遵守职职业道德。第五章 审计计工作的内容容、方法和措措施第一节 项目前期、可可研、设计、招招标阶段审计计工作的内容容、方法和措措施 （一）项目目前期及可行行性研究阶段段1、项目前期期及可行性研研究阶段的主主要工作 建设项目目投资策划、编编制可行性研研究报告(含建设项目目投资估算及及建设项目财财务评价)。目的是对对拟建项目的的必要性和可可

27、行性进行技技术经济论证证，对不同建建设方案进行行技术经济比比选及作出判判断和决定。2、收集和熟悉有关咨询依据(1)国民经济发展的长远规划，国家经济建设的方针政策、任务和技术经济政策；(2)项目建议书和咨询合同委托的要求；(3)有关的基础数据资料，包括同类项目的技术经济参数、指标等；(4)有关工程技术经济方面的规范、标准、定额等，以及国家正式颁布的技术法规和技术标准；(5)国家或有关部门颁布的有关项目前期评价的基本参数和指标。3、咨询成果文件的校审(1)确保咨询成果文件的真实性和科学性。咨询单位在具备充分咨询依据的基础上，按客观情况实事求是地进行技术经济论证，技术方案比选，确保项目前期咨询及可行

28、性研究的严肃性、客观性、真实性、科学性和可靠性；(2)项目前期及可行性研究内容应符合并达到国家及相关主管部门的现行规定与要求，项目齐全、指标正确、计算可靠。工程效益(经济效益、社会效应、环境效益)分析方法正确，符合实际，结论可靠。 校审后的咨询成果文件由技术总负责人或项目负责人签发，并对其质量负责。4、准确确定项目造价控制目标值 随着项目建议书、初步可行性研究、可行性研究的不断深入， 编制的投资估算应根据各阶段特点不断深化，并形成项目造价控制的目标值。（二）项目设计计阶段1、项目设计计阶段的主要要工作 设计方案案的技术经济济比选、价值值工程分析、设设计概算的编编制或审查、施施工图预算的的编制或

29、审查查、项目资金金使用初步计计划的编制。目目的是通过工工程设计与工工程造价关系系的研究分析析和比选，确确保设计产品品技术先进，经经济合理。22、收集和熟熟悉有关咨询询依据(1)各设计阶段段设计成果文文件及相关限限制条件，包包括项目可行行性研究批文文、建设项目目设计所采用用的技术与工工艺流程、建建筑与结构形形式、技术要要求、建筑材材料的选用标标准及项目所所涉及的规划划、配套等限限制条件；(2)编制或审核核概算、预算算所需的相关关基础资料，包包括参考选用用的定额、市市场造价数据据、相似项目目技术经济指指标；(3)与项目有关关的其它技术术经济资料。3、咨询成果文件的校审(1)对不同建设方案应进行充分

30、的技术经济比选与优化论证，具有准确的分析与评价资料，确保所推荐的方案经济合理、切实可行；(2)工程概算与预算编制的工程数量应基本准确、无漏项；概算与预算深度应符合现行编制规定，采用定额及取费标准正确，选用的价格信息符合市场状况，计算无错误，经济指标分析合理，计价正确；(3)概算与预算的咨询成果文件内容与组成完整，应包括编制说明、总概(预)算书、综合概(预)算书、单位工程概(预)算书及相关技术经济指标和主要建筑材料与设备表；依据齐备，附表齐全，深度符合规定要求。校审后的咨询成果文件由规定的造价工程师签发，并对其质量负责。4、咨询成果文件的各项计算书不对外印发，经校审签署后整理齐全保存备查。（三）

31、项目招标标阶段1、项目招标标阶段的主要要工作 策划建设设项目招标方方式、编制招招标文件(含评标方法法及标准、实实物工程量清清单)、编制标底底、提供评标标用表格和其其它资料、起起草评标报告告、起草合同同文本并参与与合同谈判与与签订。其目目的是依据合合适的建设工工程招标程序序，通过施工工合同来确定定工程的施工工合同价。22、收集和熟熟悉有关咨询询依据(1)有关建设工工程招投标的的法律、规定定、程序、要要求等内容；(2)项目的实施施要求，包括括工程拟招标标的方式、范范围；(3)编制招标阶阶段咨询文件件所需的基础础资料与相关关的设计成果果文件(包括满足招招标需要的图图纸及技术资资料)，建设项目目特殊条

32、件等等；(4)与建设项目目招标工作相相关的其它资资料。3、咨询成果果文件的校审审(1)确保整个招招标阶段的咨咨询服务工作作应在独立、公公平、公正、科科学、诚信的的状态下开展展；(2)建设项目招招标方式、招招标文件及施施工合同应符符合国家相关关法规要求并并满足项目本本身的特殊条条件，确保拟拟采用的招标标方式切实可可行并能达到到预期目标；(3)工程招标文文件和施工合合同文件的格格式和种类应应符合项目要要求，内容构构成齐全，所所涉及的计价价依据完备，工工程价款的计计量、计价及及支付方式等等清晰合理；(4)招标文件含含工程量清单单的，应有对对应的工程量量计算规则，清清单分类合理理，报价项目目内容描述清

33、清晰明了、计计量正确，清清单表式齐备备，深度符合合有关规定；(5)建设工程招招标标底应在在概算或施工工图预算的基基础上编制，内内容应与招标标范围相一致致，计价应考考虑到项目的的特殊条件及及市场竞争状状态。内容一一般应包括编编制说明、工工程量计算、市市场单价、合合价及其它相相关的施工费费用。标底应应依法保密。 校审后的咨询成果文件由项目负责人签发，并对其质量负责。4、所有涉及工程量清单或标底的计算书不对外印发，经过校审签署后整理齐全保存备查。5、应对合同图纸登记编录，并由专人负责保管，作为今后施工阶段设计变更时调整工程造价的依据。第二节 建设设工程项目施施工阶段审计计工作的内容容、方法和措措施（

34、一）工作程序序1、根据建设项项目实施阶段段造价咨询规规划，制订建建设项目施工工阶段造价咨咨询实施细则则；2、编制施工阶阶段资金使用用计划；3、根据实施细细则开展建设设项目施工阶阶段造价咨询询管理工作；4、按时、分阶阶段形成建设设项目造价咨咨询成果；5、组织有关各各方对阶段成成果审定和签签字确认；6、阶段性成果果资料的交接接签收；7、项目负责人人提交项目施施工阶段造价价咨询总结报报告；8、施工阶段造造价咨询成果果资料的整理理交接。（二）工作内容容1、合理编资金金使用计划；2、审核与确定定工程预付款款；3、审核与确定定工程进度款款；4、审核与确定定工程变更价价款；5、审核与确定定工程索赔费费用；6

35、、接受委托进进行甲方指定定分包工程（合合同约定的专专项分包大宗宗材料、设备备的采购）招招标，提供材材料与设备询询价等；（三）咨询规划划1、工作目标施工阶段工程造造价是在工程程项目实施的的全过程中在在建设单位直直接领导下参参与项目程造价管管理咨询，实实施造价监理理，协助建设设单位实现建建设项目投资资咨询目标，合合理确定与有有效咨询工程程建设投资，以以获得最佳的的投资收益率率，争取投资资效益的最大大值。本着“信誉为本本、服务社会会、质量第一一、顾客至上上”的质量方针针，为工程造造价咨询优质质、快速、标标准、公正的的目标而奋斗斗。2、工作范围：协助建设单位在在建设项目施施工中支付程程序的设计与与审核

36、，进度度与成本关系系的分析和咨咨询；结算文文件审核。 3、工作内容：（1) 根据本阶段工程程造价咨询的的需要，收集集有关工程设设计条件资料料、工程造价价计价依据资资料，包括：项目涉及专专业的计价定定额、费用标标准；项目涉涉及专业的材材料、设备市市场价格；类类似项目的设设计、供货、施施工合同价格格和结算价格格。（2) 分析不同专业造造价咨询重点点，综合功能能、标准、技技术和经济各各要素，对各各专业设计的的经济性提出出合理化建议议。（3) 根据项目特点及及工程建设管管理要求，就就招标项目的的标段划分，计计价方法，材材料、设备的的采购方式以以及合同形式式提出建议。（4) 审核招标文件，检检查其内容是

37、是否完整，有有关要求是否否合理、合法法，撰写书面面审核意见。主主要包括：合合同形式、重重要合同条款款（付款方式式、合同双方方风险的分担担，特别是主主要建筑材料料及设备供应应方式及价格格的确定、合合同质量等级级、合同工期期、工程计量量程序和方法法、工程变更更和索赔的处处理等）是否否有利于降低低风险、咨询询造价；评标标标准和方法法是否科学合合理。（5) 审核工程量清单单、招标咨询询价，检查其其是否完整、正正确，撰写书书面审核意见见。主要包括括：a) 项目设置（特别别是第五级编编码设置）、项项目特征表达达、工程量计计算规则是否否符合建设设工程工程量量清单计价规规范要求；b) 工程量清单是否否反映拟建

38、工工程的全部工工程内容及为为完成工程而而实施的其他他工作内容；c) 工程量清单是否否做到项目齐齐全、内容完完整、项目特特征描述清楚楚、数量计算算准确；d) 组价是否根据项项目的特点，现现场实际情况况，合理的常常规施工方法法，充分考虑虑整个项目施施工所需要的的措施项目费费用；e) 审核暂估单价清清单和主要工工日、零星用用工、甲供材材料设备和机机械台班清单单。（6) 审核建设工程施施工合同，重重点审核与工工程计量、计计价、付款、变变更费用、索索赔费用、结结算处理内容容相关的合同同条款，以有有利于投资咨咨询和工程管管理。撰写书书面审核意见见。4、依据、原则则和标准：认真贯彻国家对对工程造价咨咨询的各

39、项方方针政策，严严格执行工程程造价咨询程程序；保证重重点，统筹安安排，遵守招招标文件的规规定与投标书书的承诺；尊尊循工程造价价咨询规律，坚坚持合理的工工程造价咨询询顺序等。5、咨询项目组组人员配置、专专业分工和工工作职责根据造价咨询工工作需要，本本公司针对造造价咨询项目目建立包括项项目负责人、专专业工作人员员在内的造价价咨询项目组组，根据本项项目规模及复复杂性，保证证在三公里以以内设置一至至二名专业人人员常驻施工工工地现场，其其他人员根据据项目进展及及具体需要不不定期赴现场场工作。造价价咨询组实行行项目负责人人负责制，并并接受建设单单位的指导、监监督、检查和和考核。建设单位造价咨询领导导小组项

40、目组组长现场造价工程程师土建、安装、装装饰、机电设设备、市政、园园林等专业人人员边际专业人员员（设计、招招投标、施工工管理、法律律等专业）分工A、总负责人，负负责对造价咨咨询专业人员员的岗位职责责、业务质量量的咨询程序序、方法、手手段等进行管管理。（1）审阅重要要造价咨询成成果文件，审审定重要技术术问题；（2）协调处理理咨询业务各各层次专业人人员之间的工工作关系；（3）负责处理理审核人、校校核人、编制制人成果质量量责任。B、项目组长（1）根据本公公司要求组建建造价咨询项项目组并明确确组员职责；（2）主持制订订项目全过程程造价咨询方方案，报批准准后，确保其其实施；（3）协助建设设单位处理造造价咨

41、询中的的重大技术问问题、重大争争议与纠纷；（4）按规定时时间向建设单单位提交阶段段性造价咨询询月报及相关关工作；（5）定期或不不定期向建设设单位提供造造价咨询工作作情况。C、各专业人员员（1）结合工程程具体情况，制制定本专业造造价咨询的实实施细则，并并承担本专业业造价咨询工工作质量责任任；（2）审核涉及及本专业现场场停工和施工工机械设备停停工等的签证证，协助处理理工程施工中中的有关索赔赔事宜；（3）记录工程程进度、合同同纠纷、施工工干扰等情况况，记好工程程造价咨询周周记；（4）协助监理理做好工程计计量、验方，收收集原始凭证证；（5）参与本专专业分项、分分部及单位工工程的质量检检查及验收工工作；

42、（6）审核施工工单位提交的的本专业工程程进度款结算算报告、索赔赔及工程变更更价款报告。D、边际专业人人员：为项目目造价咨询人人员提供勘察察设计、招标标投标、施工工管理、工程程建设法务等等对口专业知知识的支撑，以以满足项目造造价咨询人员员全过程造价价咨询工作的的需要。6.造价咨询的的工作流程及及其方法与措措施：建立健全造价咨咨询项目组织织机构，完善善项目小组成成员职责分工工及有关制度度，落实造价价咨询质量责责任。；沟通通协调与接受受监督；认真真听取建设单单位对本项目目造价咨询的的指导意见和和要求，充分分把握本项目目技术经济方方面的特殊性性；拟定造价价咨询方案，报报建设单位审审核批准；造造价咨询过

43、程程中碰到疑难难问题及时向向建设单位汇汇报，征求处处理意见，并并提出我们的的看法和建议议；主动接受受建设单位对对造价咨询工工作的业务指指导和监督，接接受建设单位位在任何时候候提出的就某某造价咨询事事项进行抽查查或复查的要要求。7、对委托人的的建议建设单位对本工工程造价咨询询的要求相当当高也有较大大的期待，不不仅要做好建建设项目投资资的咨询和咨咨询工作，同同时要注重对对参与工程建建设的各方（包包括业主单位位、代建单位位、勘察设计计单位、监理理单位、施工工单位）在工工程建设管理理和工程实施施过程中各项项行为的合规规性、科学性性进行监督，并并适时提供管管理建议和咨咨询服务。（四）咨询细则则项目实施阶

44、段造造价咨询实施施细则应由专专业造价工程程师在项目实实施前编制完完成，经项目目负责人审核核批准后实施施1、咨询业务工工作依据；认认真贯彻国家家对工程造价价咨询的各项项方针政策，严严格执行工程程造价咨询程程序；保证重重点，统筹安安排，遵守招招标文件的规规定与投标书书的承诺；尊尊循工程造价价咨询规律，坚坚持合理的工工程造价咨询询顺序等。2、咨询业务工工作的咨询要要点及目标要要求；本阶段工作重点点：对付款计计量，特别是是工程变更及及现场签证进进行审核，做做到造价精细细核算、合同同执行过程跟跟踪管理、投投资动态咨询询，以起到事事中咨询的作作用，具体包包括：1) 服从造价咨询领领导小组的工工作指示和安安

45、排。2) 对施工单位投入入工程项目的的人力、材料料、主要设备备、检测报告告进行备案，对对其在今后的的使用、运行行过程中的状状况进行不定定时检查记录录。3) 复核或从现场直直接获取工程程计量的有关关数据并做好好及时签证工工作。4) 按设计图纸和规规范要求对施施工单位的工工艺流程、施施工工序、施施工质量随时时进行检查并并做好记录。5) 做好工作日记和和有关的工作作记录；6) 审核工程计量的的数据和原始始凭证；7) 对进场原材料、设设备、构配件件的原始凭证证、检测报告告等质量证明明文件及其质质量情况，根根据实际情况况认为有必要要时对进场材材料、设备、构构配件进行平平行检测；8) 进行资料的收集集、整