增值税一般纳税人网上申报操作流程46375.docx

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1、增值税一般纳税人网上申报操作流程 一、操作环环境及操作作习惯要求求2（一）操作作环境的要要求2（二）操作作习惯的要要求2二、新老网网上申报系系统变化2（一）报表表变化2（二）系统统功能变化3三、操作流流程4（一）流程程图4（二）操作作步骤51、系统登登录52、增值税税系列报表表填写7（1）增值值税抵扣明明细填写（编编号0122）8（2）生产产企业进料料加工抵扣扣明细表（编编号9022）19（3）生产产企业出口口货物征（免免）税明细细主表（编编号9033）19（4）生产产企业出口口货物征（免免）税明细细从表（编编号9044）19（5）增值值税纳税申申报表（适适用一般纳纳税人）（编编号0100）2

2、0（6）固定定资产进项项税额抵扣扣明细表填填写（编号号469）263、资产负负债表填写写（编号3383）284、利润表表填写（编编号3855）315、申报提提交336、查看回回执377、报表打打印38四、特殊业业务处理41（一）增值值税汇总申申报41（二）供电电公司预征征42（三）银行行销售黄金金预征42（四）卤水水预征42一、操作环环境及操作作习惯要求求（一）操作作环境的要要求IE浏览器器必须是66.0（含含）以上版版本。不能能使用如搜搜狗、3660、世界界之窗、遨遨游等浏览览器。（二）操作作习惯的要求求1、不要使使用浏览器器“后退”功能。申报报时，不要要使用浏览览器的“后退”功能，否则会导

3、致致页面异常常。2、不要双双击鼠标。任何操作只需单击鼠标，不要双击操作，否则有可能导致将同一操作连续进行两次，发生异常。3、先填附附表，自动动生成主表表。填好附表表后，点击击主界面“自动生成成”按钮，主主表会自动动生成。“自动生成成”主表后，应进入主表对已有有数据进行行查看或修修改。4、大量应应用“Enteer”键。每填好好一栏数据据，必须按按“Enteer”键，再填写写下一栏数数据，合计计数才显示示；如修改改主表一个个数据，则则需一直按按“Enteer”键到底，报报表有合计计数地方才才能自动合合计。5、录入数数据过程中中应及时保保存，以免免丢失。省版版网上申报报是在线填填写。为防止断断网、停

4、电电等异常情情况导致录入数数据丢失，请经经常点击“暂存报表表”按钮。数据录入入完成后，必必须点击“保存报表表”按钮。二、新老网网上申报系系统变化（一）报表表变化1、增值税税一般纳税税人减少2张报表。应缴税金金明细表、增值税纳纳税申报财财务指标附附报表；增加增值税税抵扣明细细表。2、生产性性出口企业业增加3张张报表。生产企业业进料加工工抵扣明细细、生产企企业出口货货物征（免免）税明细细主表、生生产企业出出口货物征征（免）税税明细从表。3、增值税税纳税申报报表附列资资料（表一一）减少一一项。新网网上申报系系统中取消消增值税纳纳税申报表表附列资料料（表一）第第四项“出口增值值税货物销销售额明细细”。

5、在省版网上上申报系统统中，外贸贸企业应将将出口货物物销售额填填列在附表表一第三项项“免征增值值税货物及及劳务销售售额明细”的相应栏栏次中，数数据自动生生成到主表表第8栏。在在原市版网网上申报系系统中，该该数据是反反映在主表表第7栏。现现由于技术术原因，省省版网上申申报系统无无法将第77栏的累计计数自动带带入到第88栏累计数数中。因此此在省版网网上申报系系统中，11-8月的的累计数仍仍反映在主主表第7栏栏，不作调调整；9-12月的的累计数按按照新的填填报口径反反映在主表表第8栏。（二）系统统功能变化化1、省版网网上申报系系统不支持持增值税、消消费税补充充申报。由由纳税人到到办税服务务厅手工申申报

6、。2、省版网网上申报系系统不具备备网上提交交申报作废废功能。网网上申报作作废，原来来是通过网网上提交，由由市国税局局统一处理理。因省版版系统无在在线提交功功能，出于于身份识别别需要，避避免误作废废或可能的的恶意作废废，以后改改为由需作作废申报的的纳税人和和税收管理员员电话联系，再再由税收管理员员找本单位位具备作废废权限同志志作废。三、操作流流程（一）流程程图（二）操作作步骤1、系统登登录省版网上申申报地址hhttp:/2221.2226.833.19:70011/newwtax（将将此地址加入收收藏夹），或登录淮淮安国税首首页,点击击“省版申报报”。输入用用户名（您您的税号）输入密密码（您的的

7、原网上申申报密码）输入验验证码（按按照页面提提示）点击登登录（如图图表1）图表1登陆成成功后进入入下图，点点“我要申报报”或者“申报征收收”。（如图表表2）图表2选择“我接受”，点击“确定”（如图表表3）图表 3输入所所属时期（如如20111年7月），点点击“确定”（如图表表4）进入入生成申报报表界面。若若本所属时时期为第一一次进入，系系统将自动动进行本申申报期初始始化工作，并并显示该所所属期申报报初始化结结果。（如如图表5）图表 4此处必须全部成功图表 5操作要点：纳税人要查查看税务征征管系统数数据同步结结果界面是是否操作成成功。如果果发现有一一项失败或或者数据不不对，请及及时与税收收管理员

8、联联系。2、增值税税系列报表表填写增值税一般般纳税人申申报如下图表6申报页面面所示：图表6注：状态分为88个，即“未填写”、“暂存”、“已填写”、“申报成功功”、“申报失败败”、“需修改后后重新上报报”、“申报被作作废，需重重新申报”和“空申报”。“未填写”报表刚刚创建时的的初始状态；“暂存”在报表表填写完后后按“暂存报表表”后的状态态；“暂存报表表”不对表的的逻辑关系系进行审核，但但是状态为为暂存，该该状态下的的报表不能能“向税务机机关申报”；“已填写”表示报报表已填写写完毕，可可“向税务机机关申报”；“申报成功功”；“申报失败败”；“空申报”表示增值税税抵扣明细细表没有数数据。（1）增值值

9、税抵扣明明细填写（编号号012）图表7图表8如图表8所所示，左边边菜单七个个按钮。“新建发票票”（新建一一张发票）、“修改发票”（修改已经录入的发票）用于农产品抵扣数据录入。“本表为空空”（如果没没有数据，可可以创建空空表来表示示你没有进进项数据）“认证数据据导入”（将金税税上已认证证的数据导导入用户的的报表）“运输发票票导入”和“海关完税税凭证导入入”。经认证的的发票自动动导入进入增值税税抵扣明细细表的主界界面，专用发票票、机动车车、运输发发票认证信信息自动导导入增值值税抵扣明明细表（见见下图）。图表9纳税人只需需要根据实实际情况对对专用发票票抵扣的状状态进行维维护,发票票中有已认认证而不符

10、符合抵扣条条件的，在在抵扣明细细表中将发发票“状态”栏的下拉拉菜单中设设置为“其它不得得抵扣”。点击“保存状态态信息”（如图表表10）图表10如果您当当月取得允允许抵扣的的运输发票票（非公路路、内河货货物运输发发票），点点击页面左左侧“运输发票票导入”，点击“浏览”（如图表表11）：图表11A、分别选选择需要导导入的运输输发票主XXML文件件和CRCC校验文件件（如图表表12），上上述文件通通过通用数数据采集软软件导出。图表 122B、确认导导入，点击击“确定”（如图表表13）图表 133C、操作成成功后，点点击“继续”（如图表表14、图图表15）图表14图表 155【说明】如如果您发现已导入

11、入的运输发发票抵扣信信息错误，可可以在运输输发票导入入环节（如如图表111），点击击“清空运输输发票”，然后重新新导入。如果您当当月取得允允许抵扣的的海关完税税凭证，点点击页面左左侧的“海关完税税凭证导入入”，点击“浏览”（如图表表16）：图表 166A、分别选选择需要导导入的海关关完税凭证证主XMLL文件和CCRC校验验文件（如如图表177），上述述文件通过过通用数据据采集软件件导出。图表 177B、确认导导入，点击击“确定”（如图表表18）图表 188C、操作成成功后，点点击“继续”（如图表表19、图图表20）图表 199图表 200【说明】如如果您发现已导导入的海关关完税凭证证抵扣信息息

12、错误，可可以在海关关完税凭证证导入环节节（如图表表16），点点击“清空海关关完税”，然后重新新导入。D、点击页页表左侧的的“返回”，操作成成功后，点点击“继续”（如图表表21）图表 211如果您当当月取得允允许抵扣的的农产品收收购发票，点击击页面左侧侧“新建发票票”，输入农农产品收购购发票信息息，点击“保存报表表”。（如图表表22）图表22点击“请选选择发票说说明”旁的“小三角”选择发票票说明；点击“请选选择发票类类别”旁的“小三角”选择发票票类别；录入“发票票号码”；录入“发票票日期”，可点击右右面“小三角”后选择，也也可直接输输入，格式式为“YYYYYMMDD”；录入“销货货方纳税人人税号

13、”；录入“销货货方单位名名称”；录入“购进进货物或应应税劳务名名称”；录入发票“金额”；“税额”栏栏系统自动动计算，如如果发现与发票票票面税额额尾差相差差1-2分，可修修改成发票票票面税额额；最后敲回车车至表格底底部的“保存报表表”，点击“保存报表表”，然后录录入第二张张抵扣发票票，直至录录完为止。录入发票数数据时，“发票类别别”无法选择择现有普通通发票代码码及发票名名称，可选选择“31433免税农产产品抵扣凭凭证”，并且录录入一份发发票号码后后抵扣金额额汇总录入入 。 增值税抵扣扣明细表填填写操作要要点：由于认证证数据准备备系统需要一一段时间（一一般在月初初3号左右右准备完毕毕），如纳纳税人

14、提前前进入系统统，可能存存在缺失进进项数据的的情况，此此时只要点点击主页面面上的“重做初始始化”按钮即可可完成缺失失进项数据据的自动导导入。如果不小小心将一张张导入认证证的进项发发票误删除除了，请选选择左侧“认证数据据导入”菜单，可可看见已认认证的但不不在进项明明细中的进进项发票，点点击“确定导入入”即可。如该发票票不符合抵抵扣条件，应应在状态栏栏选择“其他不得得抵扣”，修改后后需要点击击“保存”，再返回回主界面点点击“自动生成成”，这样数数据会自动动进入附表表二，不要要自行填写写。注意：请务必不不要将应抵抵扣发票错错选。外贸企业业状态栏应应自动显示示“外贸出口口退税”。如果外贸出出口退税企企

15、业发票状状态为专用用发票抵扣扣，请与税税收管理员员联系处理理，在税务务机关处理理后，处理理后，点击击“本表为空空”，再“重新初始始化”即可。红字发票票误认证申申报处理方方法：如果果纳税人当当月开具红红字通知单单后，又误误将该笔红红字通知单单对应的红红字发票在在当月已认认证，则在在填写增增值税抵扣扣明细表时时，应先将将对应的红红字发票设设为“其它不得得抵扣”，保存后后，再返回回主界面点点击“自动生成成”。本期认证证的一张固固定资产发发票中部分分可以抵扣扣部分和不不可以抵扣扣的处理方方法：请将将这张发票票放在进项项明细中作作为进项抵抵扣，同时时在附表二二中将不可可抵扣的固固定资产的的部分作为为进项

16、转出出录入。抵扣发票票全部录入入后（即最最后一张票票录完点击击“保存发票票”后），或或者是抵扣扣发票导入入后，点击击页面左面面菜单栏中中的“返回”，然后再再次核对页页面表格底底部的发票票张数、金金额、税额额，确认无无误后，再再点击菜单单栏中的“返回”，回到申申报主界面面。再点击击主界面下下方的“自动生成成”按钮，系统统会将增值值税抵扣明明细表上的的数据生成成到增值税税一般纳税税人申报表表（附表二二）。“自动生成成”该功能可可重复使用用。（2）生产产企业进料料加工抵扣扣明细表（编编号9022）（3）生产产企业出口口货物征（免免）税明细细主表（编编号9033）（4）生产产企业出口口货物征（免免）税

17、明细细从表（编编号9044）对于增值税税一般纳税税人中有出出口业务的的“免、抵、退退”税企业，还还需进行如如下图操作作，点击“创建”（如图表表23）点击创建进入图表23进入报表文文件导入界界面，如下下图：图表24点击“浏览览”选择选择需需要导入的的生产企业业出口货物物XML文文件，该文文件由纳税税人自行从从擎天系统统导出，然后点击击“确认”按钮出现现下图。图表25点击“全部部选择”按钮，再再点击“确认导入入”按钮完成成数据导入入工作。操作要点：出口退税数数据导入错错误处理方方法：确保在擎擎天系统中中重新生成成是正确的的，再进入入申报系统统中，点击击导入。重重新导入的的数据文件件会将原来来的文件

18、覆覆盖。检查文件件名是否与与系统中的的文件名提提示相符。确确保文件名名中纳税人人识别号正正确，若纳纳税人识别别号中包含含英文字母母，确保为为大写。（5）增值值税纳税申申报表（适适用一般纳纳税人）（编编号0100）点击“修改”（如图表表26）图表26点击“增值税纳纳税申报表表附表资料料（表一）”，输入当月防伪税控系统开具的增值税专用发票份数、金额，未开具发票金额、纳税检查调整金额等信息，点击“保存报表”（如图表27）图表27点击“增值税纳纳税申报表表附表资料料（表二）”，输入进项税额转出额等信息，点击“保存报表”（如图表28）注：“增值值税纳税申申报表附表表资料（表表二）” 18行行次不得抵抵扣

19、税额要要和9044“生产企业出出口货物免免征明细从从表”中的不予予抵扣税额额一致，如如果不一致致将不会显显示“继续申报报”按钮。图表28点击“返回”，返回主界界面，再点点击主界面面下方的“自动生成成”按钮，系统统自动将增值值税一般纳纳税人申报报表（附表表一、二）的相关关数据生成成到主表。点击“增值税纳纳税申报表表”，核对数据是否准准确，无误后，点点击“保存报表表”（如图表表29）图表 299操作成成功后，点点击“继续”（如图表表30、图表331）图表 300图表 311操作要点：在附表一一录入点击击“保存报表表”后，必须须返回主界界面点击“自动生成成”按钮，主表中中“本年累计计数”才能自动动生

20、成。进项税额额转出，在在附表二进进项税额转转出栏中选选择正确的的栏目自行行填入，数数据会自动动导入到主主表中。重点核对对以下数据据：主表113栏上期期留抵税额额、主表225栏期初初未缴税额额、主表115栏免抵抵退货物应应退税额、附附表二188栏免抵退退税货物不不得抵扣进进项税额、附附表二各类类进项，如如与实际数数不符，请请与税收管管理员联系系。税务机机关处理后后，您点击“重新初始始化”和“自动生成成”按钮。确保主表表20栏期期末留抵税税额、主表表34栏本本期应补（退退）税额正正确。表格中的的蓝底输入入栏为合计计栏，此栏栏不可修改改，数据来来源于有关关子栏数据据。本年累计计栏计算方方法是本月月数

21、加上月月的期末数数，如发现现系统提供供数据与实实际数据不不符，可自自行修改。（6）固定定资产进项项税额抵扣扣明细表填填写（编号号469）点击“创建”（如图表表32）图表 322根据固固定资产抵抵扣取得的的发票类型型，输入相相关信息，输输入完成后后，点击“保存报表表”，点击“返回”（如图表表33）图表 333操作成成功后，点点击“继续”（如图表表34、图表335）图表 344图表 3553、资产负负债表填写写（编号3383）点击“创建”（如图表表36）图表 366输入资资产负债表表（月报）相相关信息，点点击“保存报表表”，点击“返回”（如图表表37）图表 377操作成成功后，点点击“继续”（如图

22、表表38、图表表39）图表 388图表 399操作要点：1、资产负负债表第660、1110行年初初数不能自自动生成，需需手工录入入数据。2、录入数数据时，必必须按“Enteer”键，再填写写下一栏数数据，合计计数才显示示；如修改改主表一个个数据，则则需一直按按“Enteer”键到底，报报表有合计计数地方才才能自动合合计。4、利润表表填写（编编号3855）点击“创建”（如图表表40）图表 400输入利利润表（月月报）相关关信息，点点击“保存报表表”，点击“返回”（如图表表41）图表 411操作成成功后，点点击“继续”（如图表表42、图表43）图表 422图表 433操作要点：填写时要要注意方法法

23、，本期数数填写好后后不要敲回回车，直接接用鼠标点点击本年累累计数手动动填写，本本年累计数数填写好后后，敲回车车，再填写写本期数，如如果一直敲敲回车数据据将和本期期数一样。5、申报提提交所有报表填填写完成，零零申报的也也必须点“保存”，才能正正式提交报报表。图表 444如图45所所示，报表表分为三类类：增值税税系列报表、资资产负债表表系列报表和和利润表系系列报表。全全部报表填填写完毕后后，应分三三次依次正正式提交三三个系列的的报表，不不可以同时时提交。资资产负债表表系统报表表和利润表表系列报表表必须提交交，否则下下月无法申申报。图表 455按下“正式式提交申报报”后，系统统将会提示示您检查报表的

24、数据据是否正确确，还有表表之间的数数据是否正正确，以及及表与机内内的数据是是否正确，如如下图：图表 466如果系统审审核不正确确，将显示示出错信息息。如下图图：图表 477您可以根据据出错信息息做相应的的修改后重重新申报。如如果出错信信息非重要要信息，在在认为正确确的情况下下，可按下下“继续正式式提交申报报”来进行申申报。如下下图：图表 488申报成功后后，系统自自动给出提提交申报结结果，点击击“返回申报报主页面”（如图表表49、图表表50）图表 499图表 500操作要点：（1）当所所有报表填填写完毕后后，增值税税系列报表表前面的方方框，系统统自动打，点击“正式提交交申报”。（2）点击击“正

25、式提交交申报”后，出现现强制审核核信息和提提示审核信信息，表示示所有不满满足审核关关系的信息息。违反强强制审核关关系的不出出现“继续正式式提交申报报”按钮，即即无法申报报。违反提提示审核关关系（如第第一次申报报时提示累累计数错误误）的会出出现“继续正式式提交申报报”按钮，在确确认提示审审核信息中中的“应（补）退退税额”数据准确无无误后再点点击“继续正式式提交申报报”按钮进行行提交申报报。6、查看回回执增值税申报报成功后，系系统自动给给出申报回回执，点击击“查看回执执”可以查看看回执内容容，点击“返回申报报主页面”。图表 511可以浏览图表 5227、报表打打印提交完成后后，“打印”按钮不是马上

26、显显示，需经经过省局服服务器进行行处理后方方显示，一一般在100分钟左右右或者更长长时间，才可以打印印报表，报报表是以PPDF格式式，需安装装支持此格格式的软件件。目前，流流行的PDDF格式文文件阅读器器为Adoobe RReadeer，该软软件为免费费软件，您您可以自行行到外网下下载,也可以到市市局外网下下载。（市市局外网下下载具体路路径：淮安安国税局纳税服服务最新下下载常用工工具PDFF阅读器）注：增值值税抵扣明明细表打打印清单中中只能打印印运输发票票/海关完完税凭证/作为农产品品抵扣的通通用发票，不包包括增值税税专用发票票部分。图表 533图表 544四、特殊业业务处理（一）增值值税汇总

27、申申报1、主管国国税机关在在网上办税税系统（税税务管理端端）中对增增值税汇总总申报纳税税人进行认认定。2、分支机机构财务报报表填报实行非独立立核算的分分支机构，不不填报财务务报表。具具体操作方方法：主管管国税机关关在网上办办税系统（税税务管理端端）电子申申报登记企业应应报报表鉴鉴定模块中中不进行资资产负债表表和利润表表鉴定。实行独立核核算的分支支机构，据据实填报财财务报表。具具体操作方方法：主管管国税机关关在网上办办税系统（税税务管理端端）电子申申报登记企业应应报报表鉴鉴定模块中中增加资产产负债表和和利润表鉴鉴定。3、申报表表填写总机构分别别按自身的销售收入、各分支机机构销售收入和分摊增值税税

28、统一编制制总、分机构增增值税纳税税申报表。总机构除需申报自身外，还需替各分机构申报。总机构增值值税纳税申申报表填写写：附表二进项项税额为总总分机构汇汇总数；分分摊增值税税为主表第第19栏应应纳税额；销项税额额为自身销销售收入*税率。三三者的差额额通过进项项税额转出出调整。分支机构增增值税纳税税申报表填填写：不填进项；销项税额额为自身销销售收入*税率；分分摊增值税税为主表第第19栏应应纳税额。二二者的差额额通过进项项税额转出出调整。进项税额转转出数字填填列在附表表二第200栏“未经认证证已抵扣的的进项税额额”。（二）供电电公司预征征另行明确（三）银行行销售黄金金预征另行明确（四）卤水水预征另行明确41