人力资源管理培训课件56109.docx

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1、第十四章 人力资源管理一、总述人力资源，是指由企业董事、监事、高级管理人员和全体员工组成的整体团队的总称。人力资源管理要求企业根据发展战略，合理配置人力资源，调动全体员工的积极性，发挥员工的潜能和创造性，为企业创造价值，确保企业战略目标的实现。其核心和要义体现为“以人为本”的管理理念，力图实现董事、监事、高级管理人员和全体员工与企业之间的良性互动和共同发展。建立健全管理制度与机制是人力资源管理的基本保障，有了良好的人力资源制度和运行机制，才能制定出科学的发展战略，决策才不会失误；有了良好的人力资源制度和运行机制，才能最大限度地激发专业技术人员充分发挥创造力，从事研究与开发；有了良好的人力资源制

2、度，才能激发全体员工为实现发展战略而不懈奋斗，最终确保发展战略有效贯彻落实，实现预期发展目标。人力资源管管理流程程涉及以以下几个部分：o 人力资源政政策o 人力资源规规划o 招聘o 退出o 考勤管理o 培训o 晋升与调整整o 绩效考核流流程o 薪酬管理二、基本控控制目标标为有效管理理和组织织公司的人力资资源管理理的相关关活动，防防范或降降低可能能存在的的人力资资源规划划、人才才结构、人人力资源源缺乏、人员流流失等风险，通通过实施施必要的的基本内内部控制制要求和和措施，旨在实实现以下下基本控控制目标标：1. 经营目标1.1 人员选拔与与引进符合合公司人力力资源总总体规划划，满足足公司发展展战略的

3、的实现。1.2 人才培养计计划、绩绩效考核核机制得得到有效效执行，提提升员工工积极性性，保障障公司业务务持续发发展。1.3 员工的退出出遵循公公司相应应的程序序，以保保护公司司关键技技术、商商业秘密密及国家家机密。2. 财务目标22.1 保证员工薪薪酬和福福利账目目信息记录录的真实实、准确确、完整整。2.2 确保员工薪薪资支付付的准确确性。3. 合规目标23433.1 员工劳动合合同符合合合同法法等国家家法律、法法规。3.2 各项社会保保障福利利的计算算和扣缴缴符合有有关法规规的要求求。三、 流程、风险险与控制制HR人力资源管管理HR-0110人力资源政政策人力资源部部的政策策能够吸吸收和留留

4、住人才才，从而而保证机机构的计计划得以以执行和和实现。应根据发展展战略，结结合人力力资源现现状和未未来需求求预测，建建立人力力资源发发展目标标，制定定人力资资源总体体规划和和能力框框架体系系，优化化人力资资源整体体布局，明明确人力力资源的的引进、开开发、使使用、培培养、考考核、激激励、退退出等管管理要求求，实现现人力资资源的合合理配置置，全面面提升企企业核心心竞争力力。HR-0220人力资源规规划HR-0330招聘招聘管理是是指企业业通过建建立适当当招聘和和面试流流程，进进行人力力资源相相关管理理的活动动。企业业应加强强人员的的选拔、开开发及劳劳务合同同管理等等流程环环节，以以防范人人力资源源

5、缺乏或或过剩、结结构不合合理、开开发机制制不健全全，可能能导致企企业发展展战略难难以实现现。HR-0440退出退出管理是是指企业业通过建建立有效效离职管管理流程程，管理理人员技技术、资资产的交交接。企企业应加加强人员员的离职职、交接接流程环环节，以以防范人人力资源源退出机机制不当当，可能能导致法法律诉讼讼或企业业声誉受受损。HR-0550考勤管理考勤管理是是指，企企业建立立有效的的员工工工时记录录流程和和活动，保证员工工时的完整准确。企业应加强员工的考勤制度、执行、考核，保证员工考勤的完整准确。HR-0660培训培训流程是是指企业业在通过过建立知知识和技技能的传传播和沟沟通流程程，以保保证公司

6、司人力资资源配备备合理的的资质和和能力。公公司应加加强培训训流程的的计划、监监控和评评估等活活动。以以防范企企业运营营过程中中，由于于员工个个人能力力、资质质等原因因造成公公司运营营受阻或或资产损损失。HR-0770晋升与调整整晋升与调整整是指企企业通过过合理的的绩效考考核，对对员工进进行有效效的评价价，从而而对人员员的职位位和薪资资进行有有效的调调整。企企业应加加强对晋晋升和调调整的设设计、监监控、避避免舞弊弊和不正正确的人人员晋升升。HR-0880绩效考核管管理绩效考核流流程是指指企业通通过对员员工绩效效的定期期回顾以以配合恰恰当的激激励体系系，增加加员工积积极性的的内部流流程。企企业应加

7、加强绩效效考核相相关计划划、监督督、执行行、反馈馈等活动动。以防防止人力力资源激激励约束束制度不不合理、关关键岗位位人员管管理不完完善，可可能导致致人才流流失、经经营效率率低下或或关键技技术、商商业秘密密和国家家机密泄泄露。HR-0990薪酬管理薪资福利管管理是指指企业通通过建立立有效的的薪资核核算和监监控的内内部流程程。企业业应加强强薪资福福利管理理相关的的核算、检检查、复复核等环环节，以以保证薪薪资体系系不健全全，导致致员工积积极性差差，甚至至发生内内部舞弊弊。1HR0010 人力资资源政策策1.1 流流程图1.2 风风险控制制矩阵HR-0110-RR01未明确人力力资源管管理制度度，导致

8、致人力资资源管理理工作处处于无序序状态。HR-0110-RR02职责不清，导导致工作作目的性性不强，工工作效率率和效果果打折。HR-0110-RR03不相容职责责未分离离，容易易出现舞舞弊行为为。如薪薪资计算算发放与与薪资审审核职责责未分离离，将导导致薪资资计算错错误不准准确、发发放错误误，甚至至出现虚虚构员工工或虚增增工资等等舞弊现现象。HR-0110-0010制定人力资资源管理理办法人力资源部部依据集集团人力力资源相相关管理理办法，制制定公司司人力力资源管管理办法法。办办法须人人力资源源负责人人和主管管副总审审核。HR-0110-0020总经理审核核人力资源源管理办办法须须经总经经理审核核

9、。HR-0110-0030集团审批人力资源源管理办办法须须经集团团审批。具具体授权权程序参参见中中国自动动化集团团成员企企业权限限指引表表。HR-0110-0040制度发布与与执行人力资源源管理办办法经经审批后后，由公公司总经经理领导导制度发发布。1.3 授授权体系系HR-0110-0010制定人力资资源管理理办法负责审批审批HR-0110-0020总经理审核核审批HR-0110-0030集团审批HR-0110-0040制度发布与与执行审批2HR0020 人力资资源规划划2.1 流流程图2.2 风风险控制制矩阵HR-0220-RR01人力资源缺缺乏或过过剩、或或人力资资源的数数量/技技能结构构

10、不合理理，影响响公司发发展战略略的实现现。HR-0220-RR02高技能/专专业技术术人才匮匮乏或储储备不足足，导致致业务持持续发展展能力弱弱。HR-0220-RR03可能聘用了了不符合合公司聘聘用标准准的人员员，导致致公司员员工队伍伍的数量量或质量量不佳。HR-0220-RR04关键人员选选用不当当，导致致对整个个公司生生产经营营、持续续发展、员员工队伍伍稳定造造成影响响。HR-0220-0010拟定编制计计划人力资源部部专员依依据公公司发展展规划拟拟定人人力资源源规划编编制计划划，人人力资源源规划编编制计划划须经经过人力力资源负负责人和和主管副副总审核核。HR-0220-0020审批编制计

11、计划人力资源源规划编编制计划划须经经人力资资源部主主管分总总审批。HR-0220-0030汇总人力资资源信息息人力资源部部将人人力资源源规划编编制计划划转各各相关部部门要求求配合执执行。人人力资源源部专员员汇总并并分析各各单位、各各部门人人力资源源规模总总量、人人员结构构、人员员分布等等信息。HR-0220-0040拟定人力资资源规划划人力资源部部专员拟拟定人人力资源源规划，由由人力资资源负责责人和主主管副总总审核。人人力资源源规划经经审核后后，人力力资源部部专员就就转发各各单位、各各部门征征求意见见。人力力资源部部根据反反馈意见见对初初稿进进行修改改完善。HR-0220-0050审批人力资资

12、源规划划人力资源源规划须须经公司司总经理理审核。HR-0220-0060集团审批人力资源源规划须须经集团团审批。具具体授权权程序参参见中中国自动动化集团团成员企企业权限限指引表表。2.3 授授权体系系HR-0220-0010拟定编制计计划负责审批审批HR-0220-0020审批编制计计划审批HR-0220-0030汇总人力资资源信息息负责HR-0220-0040拟定人力资资源规划划负责审批审批HR-0220-0050审批人力资资源规划划审批HR-0220-0060集团审批审批HR-0220-0070发布执行负责3HR0030 招聘3.1 流流程图3.2 风风险控制制矩阵HR-0330-RR01

13、高技能/专专业技术术人才匮匮乏或储储备不足足，导致致业务持持续发展展能力弱弱。HR-0330-RR02可能聘用了了不符合合公司聘聘用标准准的人员员，导致致公司员员工队伍伍的数量量或质量量不佳。HR-0330-RR04关键人员选选用不当当，导致致对整个个公司生生产经营营、持续续发展、员员工队伍伍稳定造造成影响响。HR-0330-0010拟定编制计计划人力资源部部专员依依据公公司经营营规划拟拟定招招聘计划划编制计计划，并并经人力力资源负负责人审审核。人人力资源源部通知知各单位位、各部部门按照照招聘聘计划编编制计划划要求求，提交交招聘需需求。HR-0330-0020拟定招聘计计划人力资源部部汇总分分

14、析各单单位、各各部门人人力资源源需求计计划，拟拟定公司司招聘聘计划，招招聘计划划须人力力资源负负责人和和主管副副总审核核。HR-0330-0030审核招聘计计划招聘计划划须经经公司总总经理审审核。HR-0330-0040审批招聘计计划招聘计划划须经经集团审审批。具具体授权权程序参参见中中国自动动化集团团成员企企业权限限指引表表。HR-0330-0050组织招聘人力资源部部对应聘聘人员进进行资格格审查，对对符合招招聘条件件的初审审合格者者，通知知进行笔笔试，对对成绩合合格者，由由人力资资源部会会同相关关业务部部门负责责人组成成面试小小组进行行面试。面面试合格格后，人人力资源源部进行行背景调调查（

15、调调查内容容包括学学历、工工作经历历、业绩绩、道德德品行、舞舞弊记录录等）。人人力资源源部组织织体检，体体检合格格后，人人力资源源部填写写相应的的录用用审批表表，其其中包含含了职位位，工资资等相应应信息。普普通员工工录用用审批表表须经经人力资资源负责责人审核核，主管管副总审审批。HR-0330-0060审核部门长长级录用用录用申请请表须须经公司司总经理理审核。HR-0330-0070审批部门长长级录用用录用申请请表须须经集团团审批。具具体授权权程序参参见中中国自动动化集团团成员企企业权限限指引表表。HR-0330-0080试用期考核核入职人员需需要在人人力资源源部门的的安排下下，签订订劳动动合

16、同，办办理相应应的个人人手续。同同时，人人力资源源部门员员工也会会和新员员工讲解解公司各各项规定定，并签签阅员员工手册册。根根据劳动动合同期期限的不不同，新新入职员员工会有有3至6个月的的试用期期。试用用期满后后，人力力资源部部组织各各单位、部部门填写写转正正考核表表。转转正考核核表须须经过各各单位负负责人、各各部门部部长审核核，主管管副总审审批。HR-0330-0090薪资调整与与备案人力资源部部专员审审核转转正考核核表，并并将人事事信息进进行归档档备案。同同时，人人力资源源部专员员依据转转正考核核表在在系统中中调整职职员信息息，信息息调整须须经过人人力资源源负责人人审核。3.3 授授权体系

17、系HR-0330-0010拟定编制计计划负责审批审批HR-0330-0020拟定招聘计计划负责审批审批HR-0330-0030审核招聘计计划审批HR-0330-0040审批招聘计计划审批HR-0330-0050组织招聘负责审批审批HR-0330-0060审核部门长长级录用用审批HR-0330-0070审批部门长长级录用用审批HR-0330-0080试用期考核核负责HR-0330-0090薪资调整与与备案负责审批4HR0040 退出4.1 流流程图4.2 风风险控制制矩阵HR-0440-RR01人力资源退退出机制制不当，可可能导致致公司业业务受到到影响、法法律诉讼讼或公司司声誉受受损。HR-04

18、40-RR02岗位变动没没有进行行必要的的业务交交接，导导致日常常工作受受影响。HR-0440-RR03离职人员的的工作、财财产移交交没有得得到监控控, 可可能导致致企业资资产损失失或工作作中断。HR-0440-RR04未及时注销销离（辞辞）职人人员拥有有的 IIT 系系统权限限, 导导致账号号发生未未授权访访问, 可能引引起信息息泄露，造造成企业业损失。HR-0440-RR05员工离职的的财务结结算未经经过适当当的审批批和确认认, 可可能导致致舞弊或或离职人人员不满满而使企企业因劳劳动仲裁裁、诉讼讼等遭受受财务、信信誉损失失。HR-0440-RR06员工离职变变动情况况未能完完整、正正确的进

19、进行汇总总, 可可能导致致薪酬计计算错误误。HR-0440-RR07归档的人事事资料不不完整,且没有有设置接接触限制制,可能能导致重重要文档档丢失或或员工信信息外泄泄。HR-0440-0010申请退出员工辞职须须填写退退出申请请表附附辞职职报告。离离职申请请表须须经部长长审核。若公司辞退员工，部长提出退出申请表附辞退报告。若届满退休，则由人力资源部提起退出申请表，同时通知相关部门退休人员信息。退出人员为部门长级及以上须上报集团审批。HR-0440-0020主管副总审审批退出申请请表须须经主管管副总审审批。HR-0440-0030总经理审核核若退出人员员为部门门级及上上人员，退退出申请请表须须经

20、公司司总经理理审核。HR-0440-0040组织安排退退出人力资源部部审核退退出申请请表，并并组织办办理离职职各项事事项。HR-0440-0050相关部门确确认退出出退出人员须须按照人人力资源源部要求求填写退退出员工工工作交交接会签签表，并并获得在在所部门门、财务务管理部部、菲麦麦森等相相关部门门退出的的签字确确认。HR-0440-0060集团审批退出申请请须经经集团审审批。具具体授权权程序参参见中中国自动动化集团团成员企企业权限限指引表表。HR-0440-0070办理退出手手续人力资源部部各业务务部门退退出员工工工作交交接会签签表后后，确定定员工离离职日期期，核定定剩余工工资，办办理社会会保

21、险、公公积金等等有关转转移手续续，办理理经济补补偿金申申领手续续（若符符合经济济补偿金金给予条条件），开开具终终止（解解除）劳劳动合同同证明书书。4.3 授授权体系系HR-0440-0010申请退出负责审批HR-0440-0020主管副总审审批审批HR-0440-0030总经理审核核审批HR-0440-0040组织安排退退出负责HR-0440-0050相关部门确确认退出出审批HR-0440-0060集团审批审批HR-0440-0070办理退出手手续负责5FR0050 考勤管理理5.1 流流程图5.2 风风险控制制矩阵HR-0550-RR01员员工请假假没有不不符合公公司规定定。HRR-0550

22、-RR02员员工请假假未经过过适当的的审批。HR-0550-0010申请休假员工申请休休假应填填写休休假申请请表，注注明休假假时间、休休假类型型、事由由、申请请人姓名名、所在在部门等等信息。休休假应符符合吴吴忠仪表表有限责责任公司司员工手手册规规定。休休假申请请表须须经过部部长审核核。HR-0550-0020登记备案人力资源部部审核休休假申请请表和和员工提提供的相相关证明明文件，进进行登记记备案，同同时开具具休假假通知单单。HR-0550-RR03工工资没有有正确的的支付给给真实的的员工, 导致致人工成成本/费费用虚增增,财务务报表失失真。HHR-0050-R044考勤数数据被不不真实, 导致

23、致薪酬计计算错误误。HRR-0550-RR05未未对薪酬酬（包括括社保、加加班、补补贴、扣扣款等）计计算的正正确性进进行有效效审核,可能导导致薪酬酬计算错错误,损损害企业业、员工工的合法法权益,相关科科目发生生错报。HR-0550-0030统计月度考考勤各业务部门门每月月月初5日前向向经营管管理部人人力资源源上报上上月的月月度考勤勤表，同同时附请请假条。月月度考勤勤表须须经过部部长审核核和主管管副总审审批。HR-0550-0040主管副总审审批休假申请请表须须经经营营管理部部主管副副总审批批。5.3 授授权体系系HR-0550-0010申请休假负责审批审批HR-0550-0020登记备案负责H

24、R-0550-0030统计月度考考勤负责审批审批HR-0550-0040主管副总审审批审批6HR0060 培训6.1 流流程图6.2 风风险控制制矩阵HR-0330-RR01未未定期对对员工进进行培训训导致员员工胜任任能力不不足，无无法满足足公司业业务发展展的需求求。HR-0660-0010调查培训需需求人力资源部部向各单单位、部部门发出出培训训需求调调查表。HR-0660-0020制定培训计计划人力资源部部根据公公司的战战略发展展方向确确定培训训工作方方向，结结合各单单位、部部门的培培训需求求制定培培训计划划。培培训计划划须经经人力资资源处长长和主管管副总审审核。培培训计划划应包包含培训训方

25、式（内内部培训训、外部部培训、新新员工入入职培训训等）、预预期费用用、培训训实施人人等信息息。HR-0330-RR02培培训计划划未经过过适当审审核。HHR-0030-R033员工培培训计划划不够完完善或未未得到有有效执行行，导致致员工胜胜任能力力不足，无无法满足足公司业业务发展展的需求求。HRR-0330-RR04人人员培训训时间/内容与与业务需需求不相相匹配，导导致无法法有力支支持业务务发展。HR-0660-0030审批培训计计划培训计划划须经经公司总总经理审审批。HR-0660-0040组织培训培训项目确确定后，由由人力资资源部统统一发出出培训训通知，人人力资源源部牵头头做好培培训教务务

26、安排。HR-0660-0050培训效果评评估培训结束后后，人力力资源部部根据签签到簿在在年度度培训积积分汇总总表上上进行员员工参加加培训的的记录登登记，作作为考核核依据。同同时，人人力资源源部专员员对收集集的培培训满意意度调查查评估表表（反应应层评估估）进进行数据据统计及及分析，形形成培培训效果果评估报报告。培培训效果果评估报报告须须经经营营管理部部部长审审阅。6.3 授授权体系系HR-0660-0010调查培训需需求负责审批审批HR-0660-0020制定培训计计划负责审批审批HR-0660-0030审批培训计计划审批HR-0660-0040组织培训负责HR-0660-0050培训效果评评估

27、负责审批7HR0070 晋升与与调整7.1 流流程图7.2 风风险控制制矩阵HR-0770-RR01人人力资源源缺乏或或过剩、或或人力资资源的数数量/技技能结构构不合理理，影响响公司发发展战略略的实现现。HR-0770-RR02员员工晋升升、降级级、调动动等管理理不规范范，可能能容易引引起劳资资纠纷，侵侵害员工工积极性性。HR-0770-0010提请人事变变更各业务部门门申请人人事变更更，须填填写人人事变更更审批表表（包括括薪资变变更），须须经部长长审核。副副部级以以上员工工还须经经公司总总经理审审批。HR-0770-0020审核人事变变更人力资源处处长审核核人事变变更是否否符合公公司人力力资

28、源政政策规定定，出具具审核意意见。HR-0770-0030审批人事变变更人事变更更审批表表须经经各业务务部门主主管副总总审批。副副部级以以上员工工还须经经公司总总经理审审批。HR-0770-0040总经理审批批副部级以上上员工人人事变更更审批表表须经经公司总总经理审审批。HR-0770-0050集团审批人事变更更审批表表须经经集团审审批。具具体授权权程序参参见中中国自动动化集团团成员企企业权限限指引表表。HR-0770-0060组织变更人力资源部部依据确确定的人人事变更更审批表表备案案执行，拟拟发聘任任上岗通通知、填填写任职职记录、薪薪资变更更信息、更更改人事事信息记记录。7.3 授授权体系系

29、HR-0770-0010提请人事变变更负责HR-0770-0020审核人事变变更审批HR-0770-0030审批人事变变更审批HR-0770-0040总经理审批批审批HR-0770-0050集团审批审批HR-0770-0060组织变更负责8HR0080 绩效考考核流程程8.1 流流程图8.2 风风险控制制矩阵HR-0440-RR01公公司绩效效考核运运作机制制不够完完善或没没有得到到有效执执行，导导致考核核效率或或效果不不佳。HR-0880-0010制定年度考考核计划划人力资源专专员编制制年度度考核计计划，统统一安排排年度考考核工作作。计划划须经人人力资源源处长审审核。HR-0440-RR02

30、制制度规定定形成未未经过适适当审批批。HR-0880-0020审批考核计计划年度考核核计划须须经经营营管理部部主管副副总审核核和总经经理审批批。HR-0440-RR03未未对员工工进行有有效绩效效考核, 或者者绩效考考核的结结果不公公平透明明, 可能能导致人人才流失失和员工工不满, 影响响企业业业务开展展, 损害害企业的的利益。HR-040-R04考核体系不够科学或指标设计不够合理，导致达不到考核目的。HR-0880-0030员工考核各部门员工工对照年年初签订订的员员工工作作目标责责任书内内容，总总结工作作业绩成成果，按按照考核核标准进进行自我我总结，就就个人总总结向主主管领导导述职，并并填写

31、员员工年度度述职材材料。各各相关考考核者依依据具体体的考核核标准，由由各部门门长对照照该员工工实际工工作表现现对其评评价打分分，形成成员工工评价打打分表。HR-0880-0040汇总考核结结果人力资源专专员汇总总各部门门（分子子公司）考考核结果果，形成成员工工评价汇汇总表，须须经人力力资源处处长审核核。HR-0880-0050审批考核结结果员工评价价汇总表表须经经各部门门主管副副总审核核和总经经理审批批，形成成员工工评价认认定结果果表。HR-0440-RR05人人员变动动和薪金金调整没没有经过过适当的的审批, 导致致企业激激励政策策无法正正确执行行, 影响响企业及及员工自自身的发发展。HR-0

32、880-0060登记备案人力资源对对员工工评价认认定结果果表进进行登记记备案，作作为年度度奖金发发放依据据。8.3 授授权体系系HR-0880-0010制定年度考考核计划划负责审批HR-0880-0020审批考核计计划审批审批HR-0880-0030员工考核负责审批HR-0880-0040汇总考核结结果负责审批HR-0880-0050审批考核结结果HR-0880-0060登记备案负责9FR0090 薪酬管管理9.1 流流程图9.2 风风险控制制矩阵HR-0550-RR01员员工请假假没有不不符合公公司规定定。HRR-0550-RR02员员工请假假未经过过适当的的审批。HR-0990-0010下

33、达月度工工资总额额经营管理部部人力资资源基于于年度度工资计计划，依依据公司司经济责责任制向向各部门门（包括括分子公公司）下下达月月度工资资总额。月月度工资资总额须须经人力力资源处处长审核核，主管管副总审审批。HR-0990-0020分配工资各业务部门门（包括括分子公公司）依依据经济济责任制制考核按按照月月度工资资总额进进行工资资分配，并并于每月月5日前上上报月月度工资资总额分分类统计计表。月月度工资资总额分分类统计计表须须经部长长和主管管副总审审核。分分（子）公公司每月月还向经经营管理理部上报报各项社社会保险险报表及及住房公公积金明明细表。HR-0550-RR03工工资未能能准确发发放 导导致

34、人工工成本/费用虚虚增,财财务报表表失真。HR-050-R04考勤数据被不真实, 导致薪酬计算错误。HR-050-R05未对薪酬（包括社保、加班、补贴、扣款等）计算的正确性进行有效审核,可能导致薪酬计算错误,损害企业、员工的合法权益,相关科目发生错报。HR-0990-0030审核工资分分配人力资源专专员依据据月度经经济责任任制考核核审核部部门月月度工资资总额分分类统计计表和和专项考考核执行行情况，月月度工资资总额分分类统计计表须须经过人人力资源源处长审审核。HR-0990-0040社会保险核核算人力资源专专员核算算社会保保险，编编制社社保缴费费情况表表，并并建立各各种社会会保险的的个人明明细账

35、。社社保缴费费情况表表须经经人力资资源处长长审核。HR-0990-0050编制工资明明细表人力资源专专员依据据经审核核的月月度工资资总额分分类统计计表和和社保保缴费情情况表编编制工工资明细细表。工工资明细细表须须经人力力资源处处长审核核，主管管副总审审批。HR-0550-RR06工工资没有有正确的的支付给给真实的的员工,导致人人工成本本/费用用虚增,财务报报表失真真。HRR-0550-RR07社社会保险险及住房房公积金金缴纳范范围及缴缴费标准准不准确确。HRR-0550-RR08未未准确扣扣回应由由员工承承担的社社会保险险费。HR-0990-0060工资支付申申请表人力资源填填制工工资支付付申

36、请表表。工工资支付付申请表表须经经人力资资源处长长审核和和主管副副总审核核。HR-0550-RR09未未按照权权责发生生制对薪薪酬支出出进行合合理的预预提,导导致人工工成本/费用入入账不完完整。工工资支付付过程没没有经过过适当审审核及授授权,可可能导致致企业发发生资金金盗窃、挪挪用等违违法行为为。HR-0990-0070会计和部长长审核工资支付付申请表表须主主管会计计和部长长审核。HR-0990-0080总经理审核核工资支付付申请表表须经经公司总总经理审审核。HR-0990-0090财务总监审审批工资支付付申请表表须经经公司财财务总监监审批。HR-0990-1100支付出纳发起转转账支付付。H

37、R-0990-1110报盘人力资源专专员依据据工资资支付申申请表和和工资资明细表表去银银行报盘盘。9.3 授授权体系系HR-0990-0010下达月度工工资总额额负责审批审批HR-0990-0020分配工资负责审批审批HR-0990-0030审核工资分分配审批审批HR-0990-0040社会保险核核算负责审批HR-0990-0050编制工资明明细表负责审批审批HR-0990-0060工资支付申申请表负责审批审批HR-0990-0070会计和部长长审核审批审批HR-0990-0080总经理审核核审批HR-0990-0090财务总监审审批审批HR-0990-1100支付负责HR-0990-1110报盘负责