统一企业内部控制评估bngz.docx

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1、統一企業內部控控制評估分析報告 大綱概要:A概述統一企業業B內部控制的五五項組要素與與統一企業之之關係1統一企業之控控制環境2統一企業之風風險評估3統一企業之資資訊與溝通4統一企業之控控制活動5統一企業之監監督C強調影響公司司經營目標達達成的關鍵性性,風險因素素及管理者對對. 已知風風險之控制活活動相關設計計及執行評估估D統一企業執行行內部控制的的成效及公司司的發展成果果A概述統一企業業立業精神:統一一企業自從創創業以來，即即遵循董事長長吳修齊先生所秉持持之三好一一公道的經經營理念，以以多角經營、宏宏觀眼光、重重視人才等方方針，兢兢業業業地塑造出出誠實苦幹幹、創新求進進的立業精精神。企業涵蓋範

2、圍: 統一企業由由麵粉製造出出發，逐步拓拓展到飼料、油油脂、食品、飲飲料、乳品等等民生相關綜綜合食品事業業，產業領域域橫跨食品、物物流、零售、金金融、貿易、租租賃、證券、保保險、藥品、營營建、電子乃乃至生化科技技、休閒產業業等多角化經經營，地理區區域涵蓋美、加加、大陸及東東南亞等國家家.歷史背景: 統統一企業自一一九六七年七七月一日創立立於台南永康康以來，除了了致力於食品品製造本業之之外，同時不不斷拓展新的的事業。成長長過程中可分分為四個時期期 如下創業時期(1996719973年)台灣社會狀況逐逐步進入工業業化。統一企企業創業，採採用無缺點、高高效率的大量量生產，擴大大經濟規模，以以符合當時

3、生生活消費之所所需。茁壯時期(1997419982年)台灣經濟成長快快速，人民的的購買力大增增。統一企業業適時地全面面開發產品去去滿足大眾消消費的需求，同同時大量地引引進優良設備備與學習國外外先進技術，朝朝向高質高值值的經營策略略運作。集團化時期(1198311989年)台灣經濟持續穩穩定成長，進進入商業化與與社會多元化化時代。統一一企業全面投投入通路大戰戰，多角化經經營並結合社社會需求，使使企業持續成成長，展開集集團化經營模模式，並開始始往海外投資資發展國際化時期(11990現現在)統一企業目前國國內外轉投資資相關企業已已多達一百餘餘家，經營項項目涵括多項項民生消費相相關的商品與與服務，成為

4、為一個多角化化經營的綜合合生活產業集集團。在國國際化與多角化兩兩大策略下，未未來統一企業業除持續與國國際知名企業業共同投資合合作，以吸收收國際化經營營的觀念與技技術之外，也也將藉由大陸陸與亞洲市場場邁向全球，朝朝向成為世界界最大食品行行銷公司之一一的目標而努努力不懈。經營成長:統一企業在追追求高成長與多角化化經營策略略下，積極爭爭取與國外廠廠商技術投資資合作，跨出出本土企業經經營的領域，在在走向企業國國際化同時，每每年的資本額額與營業額亦亦隨之成長。B內部控制的五五項組要素與與統一企業之之關係1統一企業之控控制環境控制環境製造一一個企業的風風險,會影顯員工工對控制的認認知程度,它它是內部控制制

5、所有其他要要素的基礎,並提供內部部控制的規則則及架構吳董事長所揭櫫櫫的三好一一公道，就就是品質好、信信用好、服務務好、價錢公公道。產品品品質需達國際際一流水準，受受消費大眾肯肯定，不違背背良心製造有有害健康、偷偷工減料的產產品，不以不不實廣告欺騙騙顧客，而且且價格一定要要合理，有盈盈餘要回饋社社會，以求公公道。此一經經營理念，使使統一員工上上下一心，秉秉誠實為信條條，苦幹為工工作精神，不不斷在產品、經經營上創新求求進，以提供供消費者最體體貼完善的產產品與服務品品質，並將贏贏得所有消費費大眾的信賴賴與尊敬，作作為企業永續續經營發展的的基石。此一經營理念與與企業文化得得以貫徹，除除了每一位同同仁皆

6、能腳踏踏實地、穩紮紮穩打，為公公司建立永續續成長的基礎礎外，很重要要的一點就是是公司能秉持持一貫的策略略思考能力不不因短期的逆逆境而退縮，著著重前瞻性的的目標達成。以上即是統一企企業的經營理理念,管理哲學與與經營型態是是構成企業控控制環境的因因素在員工發展與訓訓練方面，藉藉著瞭解個人人的特質、公公司的標準與與職務的需求求進行規劃。每每個年度，對對於主管和專專業人員，都都會由直屬主主管進行雙向向溝通，以評評估員工的績績效表現，藉藉著彼此間的的對照評比與與員工的發展展期望，規劃劃新的學習方方向。而對於於高階主管，則則為使其擴充充視野，均會會鼓勵多參加加各項高階管管理的課程，並並且能與不同同產業的人

7、進進行交流和經經驗分享，以以尋求個人發發展的突破。我我們也針對各各個職務的需需求，規劃了了一系列的訓訓練課程，例例如，管理類類課程，是擔擔任主管人員員所必修；專專業類課程，是是為各領域專專業人員所量量身設計；還還有自我啟發發的柔性課程程，提供員工工來選修。另另外，e化管管理訓練流程程，更加速新新進人員瞭解解企業文化，進進入最佳的工工作狀況。以上統一企業對對員工的管理理充分做到了了控制環境的的權責劃分2統一企業之風風險評估為財務報告目的的所作隻風險險評估是企業業對於財務報報告是否允當當表達且符合合一般公認會會計準則之風風險的確認 分析及管理理過程為因應加入WTTO,許多傳傳統產業面臨臨極大威脅,

8、統一旗下的的一些傳統產產業也不例外外,已知的風風險增高,管管理人員更要要適當的確認認風險並控制制3統一企業之資資訊與溝通溝通包括協助了了解達成財務務報表內部控控制結構的個個別角色及責責任 將有關關資訊以適時時有效的方式式，予以辨識識、蒐集、並並傳遞予相關關人士，使他他有效屢行責責任。註：上列各年年度財務資料料均經會計師師查核簽證或或核閱。註：以上各財財務分析項目目之計算公式式請詳次頁。註：民國84年度至90年度本公司部份土地均為$59,304仟元(原帳列固定資產土地$31,804仟元，閒置資產土地$8,502仟元，出租資產土地$1,330仟元，其他資產 土地$17,668仟元)係購買供擴建廠房

9、之用，因目前仍屬農業用地，尚未完成地目變更，故以自耕農名義辦理登記，惟本公司已辦妥產權抵押設定手續。而依證券暨期貨管理委員會民國88年3月26日(88)台財證(六)字第19350號函規定，公開發行公司在未辦妥登記取得土地所有權以前，該資產並不符合土地之定義，故將其轉列至其他資產其他科目項下。註：營業活動淨現金流量現金股利為負數，故不適用。以上訊息將正確確的傳達給他他人4統一企業之控控制活動控制活動是那些些協助確定管管理方針已被被執行的政策策及程序針對各個職務的的需求，規劃劃了一系列的的訓練課程，例例如，管理類類課程，是擔擔任主管人員員所必修；專專業類課程，是是為各領域專專業人員所量量身設計；還

10、還有自我啟發發的柔性課程程，提供員工工來選修。另另外，e化管管理訓練流程程，更加速新新進人員瞭解解企業文化，進進入最佳的工工作狀況。此及有效的職能能分工統一企業有效的的執行實體控控制5統一企業之監監督監督就是評估內內控執行成效效和品質的過過程，包括適適時的評估內內控的設計和和執行，指出出問題所在，才才可以採取必必要的修正措措施。統一企業設有此此監督部門 以防止暇疵疵品外流C強調影響公司司經營目標達達成的關鍵性性,風險因素素及管理者對對. 已知風風險之控制活活動相關設計計及執行評估估公司經營目標: 永為是是指統一企業業追求永續生生存和發展。大家喜愛是希望統一一企業不論在在任何時空背背景下，皆能能

11、持續掌握全全球及當地消消費趨勢，開開發符合消費費者和客戶需需求的商品和和服務，能夠夠贏得消費大大眾、客戶、員員工、股東和和工作夥伴的的信賴與支持持。食品交交響樂是指指統一企業重重視內部團隊隊經營之效能能與效率；猶猶如交響樂團團中所有成員員各司其職、分分工合作，重重視整體演出出的和諧性。在在產品方面，統統一企業主要要的經營範疇疇集中在食品品及其相關產產業，針對不不同市場、通通路，配合消消費趨勢變化化，開發各種種消費者喜愛愛的產品組合合；猶如一首首抑揚頓挫的的交響樂曲，將將聆賞者帶到到豐富多采的的意境之中。統統一企業也自自許成為全球球消費者永遠遠喜愛的一家家跨國性企業業，猶如交響響樂是跨國界界的共

12、同語言言，可以引起起共鳴、深植植人心。經濟環境國際際化、自由化化：加入GAATT、WTTO、開放國國內市場政治法律環境政府政策不不明確對產業業衝擊大，促促的轉型、企企業扁平化等。對於這這些外在總體體的環境統一一企業都以穩穩健的政策來來因應，因此此多年來依然然來穩坐國內內食品業的龍龍頭。D統一企業執行行內部控制的的成效及公司司的發展成果果將邁向國際化統一企業二十一一世紀的戰略略目標是成為為全球最大的的食品公司之之一。 面對加入WWTO世界貿貿易組織的競競爭壓力，統統一除了持續續深入本土市市場扎根，同同時也必須加加碼投資海外外市場。19967年統一一企業在台南南線永康鄉鹽鹽行 村選擇了鄰鄰進縱貫鐵路路的一塊五甲甲多的看天田田，興建亦即即現在永康總總廠所在地做做為第一個工工廠的廠址，在在中國大陸新新疆的烏魯木木齊 建統一企業業新疆蕃茄廠廠是投資的第第一個工廠三三十多年來統統一企業的工工廠不但擴充充到全台灣也也把觸角伸到到中國大陸與與東南亞，以以及美國。