中国国有企业改革的回顾与展望48386.docx
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1、中国国有企企业改革的的回顾与展展望摘 要传统体制中中的国有企企业,是国国家在资本本相对稀缺缺、劳动力力相对丰富富的要素禀禀赋结构下下,优先发发展资本密密集的重工工业而内生生形成的。一一方面,中中国国有企企业具有不不同于其他他企业的特特有性质:背负着两两方面的政政策性负担担,即战略略性政策负负担和社会会性政策负负担;另一一方面,中中国国有企企业与其他他现代企业业一样,都都存在委托托代理问问题。这就就决定了简简单的私有有化并不能能解决中国国国有企业业改革所面面临的问题题。现代市场经经济的中坚坚力量,早早已不是业业主制企业业,取而代代之的是现现代的大中中型企业。现现代的大中中型企业所所有权和经经营权
2、分离离,内生地地导致了所所有者和经经营者之间间的委托代理问题题。具体包包括三个方方面:信息息不对称、激激励不相容容、责任不不对等。企企业治理(Corpporatte Goovernnancee)的任务务就在于解解决委托代理问题题。而解决决委托代代理问题的的切入点,在在于克服信信息不对称称难题。因因为激励不不相容、责责任不对等等问题的严严重程度,取取决于信息息不对称问问题的严重重程度。而而克服信息息不对称难难题,又要要求企业能能以公平、对对等的条件件,在充分分竞争的产产品和要素素市场中运运作。改革以来,国国有企业背背负着政策策性负担的的特征没有有彻底根除除,国有企企业处于不不利的竞争争地位;为为
3、保护国有有企业的生生存,宏观观政策环境境无法彻底底理顺,公公平竞争的的市场体系系建立不起起来。这种种状况之下下,国有企企业的信息息不对称问问题无法解解决。国有有企业经营营绩效低下下在多大程程度上是由由于经营不不力造成的的,在多大大程度上是是由于政策策性负担造造成的,国国家无从识识别。200多年来的的“渐进式”改革中,国国民经济和和非国有企企业迅速发发展,而国国有企业改改革效果则则始终不能能令人满意意,其原因因就在于此此。迄今为为止的国有有企业改革革是在没有有解决信息息不对称问问题的条件件下,单单单着力于解解决激励不不相容和责责任不对等等问题,所所以没有达达到预期的的效果。中国即将加加入WTOO
4、,国有企企业将面临临更加激烈烈的国际竞竞争,不利利的竞争地地位将更加加严重地影影响其生存存;另一方方面,加入入WTO也也将促进竞竞争性市场场体系的发发育,为国国有企业改改革深化带带来外部的的推动力量量。在新旧旧世纪、新新旧千年纪纪元交替之之际,中国国应当抓住住加入WTTO的契机机,以自身身的比较优优势参与全全球经济一一体化进程程,进而从从根本上提提高国有企企业的自生生能力;同同时剥离国国有企业的的政策性负负担,建立立公平竞争争的市场,使使国家与企企业经营者者之间的信信息趋于对对称,最终终解决委托托代理问问题,完成成国有企业业改革。目 录一、前言:国有企业业改革的战战略性意义义1、“渐进进式”改
5、革取得得的成就 _(11)2、当前国国有企业存存在的问题题 _(1)3、推进国国有企业改改革的战略略性意义_(2)二、国有企企业改革取取得的成就就和面临的的问题1、国有企企业改革历历程的简要要回顾_(2)2、国有企企业改革取取得的成就就:全要素素生产率的的提高_(33)3、国有企企业当前存存在的问题题_(4)3.1 国国有工业企企业赢利能能力下降_(44)3.2 国国有经济对对国家财政政的贡献趋趋于下降_(55)三、国有企企业面临问问题的根源源1、现代企企业委托代理问题题的解决及及相应的治治理机制_(6)1.1 企企业一般的的委托代代理问题_(66)1.2 解解决现代企企业委托代理问题题的外部
6、治治理机制_(66)1.3 基基于外部治治理机制的的内部治理理结构_(7)1.4 内内部治理机机制的内生生性和多样样性_(7)2、传统体体制下国有有企业委托托代理问问题的解决决及相应的的治理机制制_(7)2.1 传传统体制下下国有企业业的形成_(77)2.2 传传统体制下下国有企业业特有的特特征_(7)2.3 传传统体制下下国有企业业委托代代理问题的的解决及相相应的治理理机制_(8)3、已有改改革的着力力点:企业业的内部治治理_(8)3.1 放放权让利和和承包制的的着力点_(88)3.2 现现代企业制制度改革的的着力点_(88)4、国有企企业当前问问题的根源源:政策性性负担造成成的软预算算约束
7、_(99)5、私有化化并不一定定能解决软软预算约束束问题_(99)四、中国加加入WTOO给国有企企业改革带带来的挑战战和机遇1、加入WWTO给国国有企业改改革带来的的挑战和压压力_(10)1.1 结结构性因素素使得国有有企业在国国际竞争中中处于不利利地位_(100)1.2 按按规范的贸贸易规则进进行政策调调整带来的的减利因素素_(11)2、加入WWTO给国国有企业改改革带来的的机遇和动动力_(11)2.1 有有利于国有有企业走上上按比较优优势发展的的道路_(111)2.2 为为国有企业业改革带来来了外部的的推动力_(11)五、对策建建议:以加加入WTOO为契机,把把握机遇,完完成国有企企业改革
8、1、未来国国有企业改改革的正确确方向_(13)2、消除国国有企业的的战略性政政策负担,从从根本上提提高国有企企业自生能能力_(13)2.1 需需要转变的的观念_(13)2.2 按按比较优势势调整原则则对国有企企业资产存存量进行转转产、转制制 和地区间间重组_(113)2.3 大力发展展中小型劳劳动密集企企业_(113)2.4 改改革金融体体系,发展展中小银行行,促进劳劳动密集的的中小企业业发展_(144)3、完善配配套改革,剥剥离国有企企业社会性性政策负担担_(14)3.1 实实物工资货货币化和剥剥离社会性性政策负担担_(114)3.2 扩扩大社会保保障制度的的覆盖面_(15)3.3 以以一部
9、分国国有企业资资产变现的的收入弥补补社会保障障基金的历历史欠账,健全社会保保障制度_(115)4、 稳妥妥地推进债债转股改革革,为国有有企业转产产、转制赢赢得时间_(15)4.1 国国有企业高高负债率的的直接和间间接原因_(115)4.2 债债务融资和和股份融资资的比较:债转股的的政策定位位_(155)4.3 实实施“债转股”的国有企企业的转产产转制与社社会性负担担的剥离_(116)统计附录_(117)参考文献_(119)专栏、图表表目录专栏:中国国加入世贸贸组织的影影响_(12)图1:亏损损国有工业业企业的亏亏损额_(4)图2:国有有工业企业业的经济效效益_(5)图3:国有有经济对国国家财政
10、的的贡献_(5)表 1:关关于国有企企业全要素素生产率的的几种估计计_(44)表 2:财财政负担的的企业亏损损补贴情况况_(66)表 3:中中国工业产产品的“显示性比比较优势指指数*”(19882-19992年)_(10)表 4: 国有大、中中型工业企企业非生产产、经营用用固定资产产的比例 (19996年)_(11)表 5:国国有企业获获得补贴占占GDP的的比例和形形式_(15)附表1:国国有独立核核算工业企企业财务指指标_(17)附表2:财财政收入的的来源_(117)附表3:全全部国有企企业实现利利润和税金金以及国家家财政用于于企业的部部分支出_(118)自从19778年中国国进行改革革开放
11、以来来,中国的的工业化和和市场化进进程,令世世人瞩目。中中国经济增增长和发展展取得了堪堪称奇迹的的成就;整整个经济的的制度结构构上,也进进行了广泛泛而深刻的的变革。但但是在新旧旧世纪、新新旧千年纪纪元交替之之际,中国国的经济还还面临着许许多亟待解解决的问题题。这些问问题相互交交织在一起起,如解决决得不好,就就会影响中中国进一步步的改革和和长远的经经济发展。而而这些问题题的总根源源,在于国国有企业改改革还未取取得最终的的成功。中中国即将加加入WTOO,这对于于中国的改改革开放和和经济发展展,特别是是对于国有有企业的改改革,带来来了机遇和和挑战。本研究报告告的目的在在于:分析析当前国有有企业面临临
12、问题的内内在原因,并并在此基础础上考察中中国加入WWTO对于于国有企业业改革带来来的机遇和和挑战,最最后阐明未未来国有企企业改革的的正确方向向,提出相相应的对策策建议。本本报告的结结构如下:第一部分分,阐明国国有企业改改革在中国国未来整个个改革和发发展进程中中的战略性性意义;第第二部分,概概要评论国国有企业改改革的历程程,和取得得的成就、存存在的问题题;第三部部分:分析析国有企业业所存在问问题的根源源;第四部部分,分析析加入WTTO给国有有企业改革革带来的机机遇和挑战战;第五部部分,阐明明国有企业业改革的正正确方向,并并提出对策策建议。一、前言:国有企业业改革的战战略性意义义本部分所引用数据,
13、如无特殊说明,均根据中国统计年鉴有关各期资料,以及曾培炎在九届全国人大三次会议所做的关于1999年国民经济和社会发展计划执行情况与2000年国民经济和社会发展计划草案的报告计算而得。1、“渐进进式”改革取得得的成就中国迄今为为止的“渐进式”改革所取取得的成就就可以概括括为三个方方面:高速速的经济增增长、人民民生活的改改善和综合合国力的提提高。1997911999年年间,实际际GDP年年均增长99.71%,人均GGDP年均均增长8.3%;对对外贸易年年均增长114.155%,进口口和出口的的增长都快快于GNPP的增长率率。对外贸贸易占GDDP的比率率由19778年的99.8%提提高到19999年
14、的的36.44%,中国国已成为世世界上人口口过亿的大大国中最为为开放的国国家。在经济快速速增长的同同时,人民民生活水平平也有了很很大的提高高。农村居居民纯收入入由19778年的1133.66提高到11999年年的22110元,城城镇居民人人均可支配配收入由11978年年的3433.5元提提高到19999年的的58544元,扣除除物价上涨涨因素,年年均增长77.7%和和6.3%。伴随人人民收入水水平的提高高,人民的的生活质量量也明显改改善。城市市和乡村居居民的恩格格尔系数,分分别由19978年的的57.55%和677.7%下下降到19998年的的44.448%和553.433%。持续快速的的经济
15、增长长使中国综综合国力和和经济规模模迅速跃升升。19999年中国国GDP总总值820054亿元元,按当年年人民币对对美圆的平平均汇率计计算,为99913亿亿美圆,位位居美国、日日本、德国国、法国、英英国和意大大利之后,为为世界第七七位。但国国际上通常常认为,官官方汇率低低估了中国国的经济规规模。按广广为接受的的购买力平平价法计算算的中国实实际经济规规模,是按按官方汇率率计算结果果的2.888倍。 林毅夫、蔡昉、李周: 中国的奇迹:发展战略和经济改革增订版,上海三联书店、上海人民出版社 ,1999年版,第13页。2、当前国国有企业存存在的问题题改革以来,国国有企业的的生产效率率有了提高高。但尽管
16、管如此,与与整个国民民经济的发发展以及充充满活力的的非国有企企业相比,国国有企业改改革以来总总的态势则则相形见绌绌、令人堪堪忧。国有有企业当前前存在的问问题集中体体现在三个个方面:亏亏损加剧、国国有资产流流失、负债债率过高。改革以前,国国有企业是是整个经济济的最主要要力量,初初级工业化化所需的大大部分剩余余,来自国国有企业的的利润。财财政收入的的绝大部分分也来自国国有企业。但但改革以来来,这种状状况发生了了逆转。11978年年,全部国国有企业中中,亏损企企业造成的的亏损额为为115.3亿元,到到了19997年,已已升至14420.99亿元。11978年年国有工业业生产企业业的亏损面面为23.9
17、%,到到了19997年,该该比例上升升为43.9%。 中国财政年鉴1998第482页,中国财政杂志出版社,1998年11997年年底,全国国国有及国国有控股大大中型企业业中亏损户户为65999户 王彦田:“决战在今年”,人民日报2000年2月19日第1版。国国有经济对对于国家财财政的贡献献份额,也也由19778年的886.988%,下降降到了19997年的的71.114%。当当然,中国国经济发展展的本来意意义之一,就就是多种经经济成分的的共同成长长。如果从从这个意义义上说国有有经济对国国家财政贡贡献下降还还属正常的的话,那么么,19880年代中中期以来财财政为国有有企业支付付的亏损补补贴居高不
18、不下,则说说明了国有有企业财务务状况的恶恶化。19985年国国家财政负负担的企业业亏损补贴贴为5077.02亿亿元,到了了19977,仍然维维持在3668.499亿元的高高位上。由于国有企企业赢利状状况恶化和和其他原因因,国有资资产的流失失状况也十十分严重。根根据19994年财政政部对122.4万家家企业清产产核资的资资料计算,88万多家小小企业中,国国有权益损损失(包括括资产净损损失、经营营性亏损和和潜亏挂账账等)占国国有净资产产的比重高高达82.8%,中中型企业的的这一比重重为59.4%,大大型特大型型企业为115.2%。 卢中原:积极推进国有小企业改革,中国工业经济,1996年第四期,第
19、3032页。国有企业过过高的负债债率,也是是其当前面面临的最为为棘手的问问题之一。由由于体制上上内生的原原因和政策策上的原因因,国有企企业的负债债率一路攀攀升。19980年为为30%,11985年年为40%,19990年为660%,11994年年更是高达达75%。之之后基本上上维持在这这么高的水水平上,没没有什么改改善。有些些行业的国国有企业资资产负债率率在80%以上,有有些企业甚甚至超过了了100%。 林毅夫、蔡昉、李周:1997充分信息与国有企业改革,上海三联书店、上海人民出版社,第107页。3、推进国国有企业改改革的战略略性意义国有企业改改革始终是是改革的中中心环节。但但国有企业业改革远
20、未未达到预期期目的。在在新旧世纪纪交替之际际,推进国国有企业改改革显得更更加急迫。国国有企业改改革的战略略性意义,不不仅体现在在国有企业业本身的重重要性上,还还体现在其其对于整个个经济改革革和发展面面临的其他他问题的决决定作用上上。就国有企业业本身来看看,国有企企业仍然是是国民经济济的举足轻轻重的力量量。19998年国有有及国有控控股的工业业企业占有有的总资产产为全部工工业企业的的68.884%,国国有工业企企业创造的的增加值占占全部工业业企业的557.033%。19998年国国有经济部部门雇佣的的就业量占占全部工业业企业的660.611%,国有有经济部门门的投资量量,占社会会投资量的的54.
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