ERP系统固定资产调研问卷12524.docx

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1、ERP系统统固定资产产调研问卷卷X公司ERRP项目 文档作者：创建日期：更新日期：控制编码： 当前版本： 提 交 人人： 审批签字：X公司项目目经理A公司项目目经理Note: To addd addditiionall appprovaal liines, Preess Tab froom thhe laast ccell in tthe ttablee aboove.Note: You ccan ddelette anny ellemennts oof thhis ccoverr pagge thhat yyou ddo noot neeed ffor yyour docuumentt. F

2、For eexampple, Copyy Nummber is oonly requuiredd if thiss is a coontroolledd doccumennt annd yoou neeed tto trrack eachh coppy thhat yyou ddistrributte.文档控制更改记录日期作者版本更改参考审阅姓名职位签字分发人员编码姓名地点和位置置1234目录文档控制2更改记录2审阅2目录3固定资产/在建工程程背景资料料4总体管理方方面5财务核算方方面9固定资产的的增加及其其核算方面面的信息9固定资产的的折旧10固定资产的的转移12固定资产的的减少13固定资产

3、的的调整和重重估13固定资产的的出租和租租赁15无形资产、递递延资产、开开办费和其其他摊销性性资产16其他177Note:Note:Note: The ccopy numbbers refeerencced aabovee shoould be wwrittten iinto the Copyy Nummber spacce onn thee covver oof eaach ddistrributted ccopy. Iff thee doccumennt iss nott conntrollled, youu cann dellete thiss tabble aand tthe CCop

4、y Numbber llabell froom thhe coover pagee.固定资产/在建工程程背景资料料u 固定资产和和在建工程程，这两项项帐的功能能或职责是是什么？u 固定资产和和在建工程程，处理这这两项帐的组织结构构是怎样？ u 处理固定资资产和在建建工程帐目目需要与公公司内部的的其他部门门什么单位位联系？ 联系的目目的是么？ l 处理固定资资产和在建建工程帐目目需要与机机构以外什什么单位(例：供应应商/政府部门门)联系？ 联系的目目的是什么么？u 有没有固定定资产和在在建工程政政策与流程程手册？总体管理方方面u 如何界定固固定资产？u 固定资产最最早购置或或启用日期期及报废时时

5、间？u 固定资产现现有记录条条数有多少少？u 固定资产的的编号规则则。u 固定资产位位置和部门门是否一致致？u 固定资产是是否记录供供应商信息息和制造商商信息。u 有否可能通通过以下措措施在相关关资产组别别之间建立立起关系？1. 是否将资产产号码归类类？ 2. 是否按所有有权/业务单位位归类？3. 其他(请予予以说明)？u 固定资产有有几种分类类方法，每每种分类方方法的意义义。u 固定资产是是否按重要要性原则进进行分类？如果有，判判断重要性性原则的标标准是什么么？u 固定资产盘盘点多长时时间进行一一次。盘点点差异的处处理及审批批程序。u 有无标准工工具/程序进行行管理？1. 增加、改变变、删除

6、、资资产条目？2. 维持用户授授权使用范范围？3. 在资产条目目层面或业业务单位层层面对资产产记录进行行大规模的的维护？4. 改变其他资资产字段？5. 处理资产变变卖？6. 处理变卖资资产的一部部分？7. 向其他公司司转让资产产？8. 向另一业务务单位或公公司转让部部分资产？9. 将两个资产产合并为一一？10. 重估资产？11. 调整累计折折旧？12. 其他(请予予以说明)？ 固定资产管管理系统有有无能力按按资产条目目或组别将将资产归类类，对下面面各项进行行处理？ 1、 折旧旧？ 2、 转让让？3、 报废废？4、 调整整？u 固定资产管管理系统是是什么？系系统可否持持有一家公公司以上的的资产数

7、据据？用的是是什么类型型的数据库库？财务核算方方面u 固定资产模模块如何和和总帐模块块进行对帐帐u 固定资产模模块的每月月的主要审审计内容是是什么？如如何进行审审计？固定资产的的增加及其其核算方面面的信息u 固定资产的的主要增加加的管理处处理程序及及财务处理理方式u 在建工程资资本化的方方法或流程程。 u 财务上的分分类方法及及每类资产产所对应的的资产成本本科目、累累计折旧科科目。 u 固定资产的的残值率。（如如果各类不不同，请提提供该分类类表）。u 提供不同核核算帐簿的的固定资产产的每类分分类的资产产寿命表。u 固定资产的的记帐币种种。固定资产的的折旧u 怎样准备折折旧表 、折旧计计划与记录

8、录折旧。u 折旧方法中中是采用直直线法、加加速折旧法法、工作量量法、固定定比率法中中的哪几种种方法。u 固定资产开开始计提折折旧是投入入使用的当当月还是次次月，报废废或出售当当月是否计计提折旧。u 公司固定资资产的折旧旧方法、资资产寿命是是否和税法法取得完全全统一。如如果有不统统一的地方方，会计处处理将做什什么样的调调整。u 什么样的情情况下固定定资产停止止折旧。对对于停止折折旧又启用用的资产，启启用当月是是否折旧。u 曾经停止折折旧的固定定资产是不不改变以后后的每月计计提折旧金金额而顺延延资产寿命命，还是资资产寿命不不变而增加加每月计提提的折旧金金额。u 固定资产折折旧费用科科目是否按按每一

9、个部部门分开。u 运行折旧之之后，发现现上月的数数据错误，如如何进行调调整？u 对数月前的的错误如何何调整，是是补提（或或减提）折折旧还是在在资产的剩剩余寿命周周期内平均均分配以前前的错提。对对以前年度度错提的处处理方案如如何？u 什么样的情情况下将对对资产进行行计划外折折旧？固定资产的的转移u 固定资产转转移的程序序和审批级级别及涉及及的文档。u 固定资产转转移的帐务务处理：包包括部门之之间、分公公司之间的的转移。u 转移当月折折旧费用归归属原部门门还是新的的部门。固定资产的的减少u 固定资产的的减少包括括哪几种方方式：如报报废、出售售、捐出、盘盘亏等u 报废或捐出出一项固定定资产的管管理审

10、批程程序，是否否需要税务务局的批准准？u 固定资产报报废的收入入科目和支支出科目是是什么？u 固定资产报报废发生收收入和支出出所对应核核算方式。u 对固定资产产原值、累累计折旧科科目在报废废时如何结结转？u 如何结转固固定资产清清理科目？u 固定资产出出售的管理理审批程序序。u 固定资产出出售收入和和所发生的的费用的帐帐务处理。u 固定资产盘盘亏的帐务务处理。固定资产的的调整和重重估u 什么样的情情况下要调调整资产的的累计折旧旧？应如何何审批？u 因大修或增增加大的配配件（或改改良）所造造成的原值值增加应如如何核算？原值增加加的当月还还是次月开开始多提折折旧？u 改变固定资资产折旧年年限的审批

11、批程序，是是否需要税税务局批准准u 折旧年限的的改变对折折旧费用有有何影响，如如何核算。u 残值率的调调整核算过过程和对折折旧的影响响。u 其他调整的的方式。u 因价格指数数的重大变变化或公司司的重组，固固定资产是是否进行重重估。u 重估的报批批程序是什什么？u 重估的核算算过程 u 重估对折旧旧的影响。固定资产的的出租和租租赁u 公司资产租租赁的方式式：融资租租赁和经营营租赁。u 固定资产的的融资租赁赁审批程序序和帐务处处理方式。u 固定资产经经营租赁的的审批程序序和帐务处处理方式。 u 固定资产的的出租方式式：u 固定资产的的融资租出出审批程序序和帐务处处理方式。u 固定资产经经营租出的的

12、审批程序序和帐务处处理方式。u 对于经营性性租赁资产产的改良的的管理程序序和帐务处处理方式。u 对于融资租租赁资产的的改良的管管理程序和和帐务处理理方式。u 对于经营性性租出的资资产改良的的管理程序序和帐务处处理方式。u 对于融资租租赁的资产产的改良的的管理程序序和帐务处处理方式。u 融资租赁的的资产或经经营性租赁赁的固定资资产的意外外毁损的审审批程序和和帐务处理理方式。u 融资租出的的资产或经经营性租出出的固定资资产以外毁毁损的审批批程序和帐帐务处理方方式。无形资产、递递延资产、开开办费和其其他摊销性性资产u 公司目前有有什么类型型的的无形形资产/递递延资产。 u 无形资产、递递延资产、开开办费是否否和固定资资产一样在在现有的固固定资产模模块中进行行管理。现现在的大致致管理情况况如何？ u 无形资产的的增加、减减少、摊销销的方式和和核算过程程。u 无形资产的的重估审批批程序和重重估方式。u 其它摊销性性资产的情情况其他1. 请评论目前前工作上和和核心流程程上的问题题。2. 主要做得最最好的和不不好的地方方；3. 在改进上将将会遇见的的机会和障障碍。