某公司财务部管理制度手册11841.docx

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1、Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.通信设备有有限公司司财 务 部部管 理 手手 册2004年年1月目 录录1、 财务部机构构设置及及岗位职职责2、 财务部管理理制度3、 财务制度实实施办法法4、 费用借款报报销细则则5、 费用开支管管理办法法6、 会计电算化化管理规规定7、 增值税管理理制度8、 分公司财务务制度9、 货币资金管管理规定定10、 财务部工作作流程第一章财财务部机机构设置置及岗位位职责第一条背背景及目目的为了完善管管理体系系，加大大管理力力度，使使每位财财务和稽稽核人员员都能明

2、明确各自自岗位职职能及职职责，为为了加强强财务管管理、规规范财务务行为，提提高财务务管理水水平，促促进公司司利润的的增长，实实现企业业价值的的最大化化。制订订本制度度。第二条部部门职能能财务管理是是指企业业组织资资金筹集集、资金金分配、资资金使用用、资金金耗用、资资金回收收等资金金运动，以以及处理理企业与与各方面面的财务务关系的的一系列列经济管管理工作作。公司开展财财务管理理的主要要依据是是：1、会会计法、22、企企业财务务通则；3、商商品流通通企业财财务制度度；44、国家家的相关关法规55、公司司对财务务管理的的要求。公司对财务务管理的的总体要要求:11.公司司财务部部门应建建立健全全财务管

3、管理制度度，做好好财务管管理基础础工作，如如实反映映财务状状况，维维护公司司利益。2.公司财务部门应履行财务管理职责，做好各项财务收支预测、计划、控制、分析和考核工作，有效利用企业的各项资源，努力提高经济效益。3.公司财务部门应制定年度财务目标，将年度财务目标分解并下达到基层单位，定期考核财务目标完成情况，并与奖罚相结合。负责对总部部、各分分公司、各各职能部部门的受受托经济济责任履履行情况况进行监监督和稽稽核。通通过对公公司各项项管理制制度、公公司内部部控制制制度的深深入理解解和评价价，并进进行一系系列的实实质性测测试程序序，对公公司各项项制度，公公司内部部控制制制度的完完善性，及及其在实实际

4、经营营管理过过程中的的执行情情况进行行稽核，发发现问题题并提出出改进建建议，进进一步保保护公司司资产的的安全和和完整，促促进公司司资源的的有效使使用。第三条组组织架构构财务总监财务经理稽核主管 总部部主办会会计 总部部财务主主管总部会会计总部出出纳所辖分分公司财财务主管管所辖分分公司会会计所辖分分公司出出纳稽核员第四条财财务部组组织结构构设计的的原则1、 精简原则：根据财财务工作作的特性性采取少少而精的的人员设设置原则则，保证证部门内内组织结结构设计计中管理理幅度、管管理层次次和岗位位设置的的合理性性，实现现组织效效率与效效益的最最大化。2、 统一指挥原原则：财财务总监监是财务务部的第第一负责

5、责人，下下属部门门经理、主主管是第第二负责责人。负负责本部部门的各各项工作作与人员员管理。3、 业务指导与与监督原原则：财财务经理理、部门门主管是是各岗位位人员的的第一考考核人，对对其下属属的任免免、考核核、晋升升具有建建议权。财财务总监监是各岗岗位基层层人员的的第二考考核人，同同时对各各岗位人人员的业业务工作作进行指指导和监监督4、 规范性与灵灵活性原原则：规规范性是是指财务务部必须须按照组组织结构构图的规规定设置置岗位和和统一岗岗位称谓谓，确定定相应岗岗位职责责，并保保持相对对的稳定定性。灵灵活性是是指各岗岗位的人人数，具具体设置置由财务务部根据据公司的的实际情情况报财财务总监监及总裁裁办

6、批准准后执行行。第五条财财务部的的职务体体系1财务部部的岗位位设置及及人员配配置的标标准1.1总总部：财财务部设设财务总总监一名名、财务务经理一一名，稽稽核主管管一名、总总部财务务主管四四名，稽稽核员五五名，出出纳两名名，会计计八名，职职务按公公司规定定的晋升升体系规规定。1.2分分公司：每个分分公司分分别设置置分公司司财务主主管一名名、会计计一名、出出纳一名名，职务务按公司司规定的的晋升体体系规定定。2财务部部人员岗岗位说明明书2.1财财务总监监岗位说说明书职位名称财务总监所属部门财务部任职人直接上级公司总裁直接下级财务经理任职人签字字任职条件学 历本科以上专业知识财务管理相相关专业业专业技

7、能财务管理的的相关知知识技能能、计算算机财务务软件应应用、信信息管理理的方法法与网络络使用工作经验相关工作经经验5年年以上其 他原则性强，会会计师以以上职称称职位目的为了保障公公司的发发展、资资金最优优化组合合及各项项经济活活动的正正常运行行，根据据国家财财经法规规的要求求，结合合公司特特点，组组织好公公司的财财务核算算、资产产管理、资资金运作作及指导导财务人人员严格格执行各各项财务务会计制制度，确确保公司司财务工工作的规规范化沟通关系内部总裁办、部部门总监监、部门门经理、分分公司总总经理、分分公司部部门经理理、全体体员工外部政府部门、合合作伙伴伴、银行行职责项目主要工作内内容衡量指标责任程度

8、1、认真贯贯彻执行行国家的的方针政政策、法法规和制制度，严严格维护护财经纪纪律对方针政策策理解程程度、执执行力度度直接责任2、参与制制定公司司的经营营方针和和策略，参参与制定定公司的的发展规规划，参参与讨论论审批年年度计划划方针科学性性，规划划超前性性，计划划合理性性间接责任3、负责组组织建立立和健全全公司的的经济核核算办法法及财务务会计制制度及时、适用用、科学学直接责任4、负责组组织审查查重要的的经济合合同，审审批和处处理重大大的税务务调整事事项及时、科学学、合理理直接责任5、组织公公司开展展财务成成果预测测，参与与公司重重大项目目的可行行性研究究，以便便为公司司提供可可靠的资资料和可可行性

9、建建议财务成果预预测的准准确性直接责任6、审查和和签署公公司的财财务费用用计划，银银行信贷贷计划和和会计报报表计划科学合合理性，报报表真实实性、准准确性直接责任7、筹集、合合理安排排和运用用公司资资金筹资成本最最小化资金收益率率最大化化直接责任 8、组织织开展公公司的全全面经济济核算和和定期召召开经济济活动分分析会议议经济核算的的全面性性，经济济活动分分析效果果直接责任 9、指指导制定定财会人人员的业业务培训训规划，组组织财会会人员的的考核，研研究财会会人员的的使用，维维护财会会人员正正当权益益财务人员满满意度直接责任主要权力1. 按照照财务制制度和会会计制度度要求，选选择适应应公司的的核算方

10、方法的选选择权2. 要求求有关部部门执行行国家的的方针政政策和财财经纪律律的建议议权3. 重要要的经济济合同的的审核权权4. 审批批后资金金的调度度权5. 对公公司各部部门的日日常报销销具有一一定的审审批权6.对管辖辖范围内内员工任任免的建建议权7.所属下下级工作作争议的的裁决权权8.向总裁裁办的工工作报告告权2.2财财务经理理岗位说说明书职位名称财务经理所属部门财务部任职人直接上级财务总监直接下级总部财务主主管、主主办会计计、稽核核主管任职人签字字任职条件学 历本科以上专业知识财务管理相相关专业业专业技能财务管理的的相关知知识技能能、计算算机财务务软件应应用、信信息管理理的方法法与网络络使用

11、工作经验相关工作经经验5年年以上其 他原则性强，会会计师职职称职位目的为了保障公公司的发发展、资资金最优优化组合合及各项项经济活活动的正正常运行行，根据据国家财财经法规规的要求求，结合合公司特特点，组组织好本本公司的的财务核核算、资资产管理理、资金金运作及及指导财财务人员员严格执执行各项项财务会会计制度度，确保保公司财财务工作作的规范范化沟通关系内部财务总监、总总公司职职能部门门、分公公司外部合作伙伴、银银行、税税务职责项目主要工作内内容衡量指标责任程度1、对财务务总监负负责，综综合组织织财务部部的日常常工作及及对下属属分公司司财务人人员的指指导与协协调事务务业务流程顺顺畅直接责任2、对稽核核

12、部月度度工作计计划、重重要的稽稽核报告告进行审审核，必必要时及及时向财财务总监监汇报。真实、处罚罚合理间接责任3、协助财财务总监监筹集、合合理安排排、调度度公司的的资金筹资成本最最小化资金收益率率最大化化间接责任4、负责公公司财务务报表的的合并；对公司司各大区区以及集集团财务务的分析析，为公公司领导导的经营营管理决决策提供供可靠的的信息及时、准确确掌握集集团财务务状况、经经营成果果及现金金流量直接责任5、负责审审核公司司当期应应交税金金的测算算和计划划纳税安全间接责任6、保管财财务部所所有的证证、照等等，并负负责安排排其年检检工作；保管财财务专用用章保管妥当直接责任7、对公司司日常费费用进行行

13、核批后后报财务务总监审审批后付付款;对对下属分分公司费费用计划划进行审审核、上上报财务务总监审审批后下下拨并事事后监督督、考核核 保证公司正正常运营营的前提提下，合合理控制制各项费费用开支支直接责任8、完成财财务总监监临时交交派的其其他财务务事项妥善、及时时直接责任主要权力 有权按按照财务务制度和和会计制制度要求求，选择择适应公公司业务务需要的的核算方方法及会会计报表表、会计计账薄、记记账凭证证的格式式 有权要要求相关关财务人人员按国国家及公公司财务务规章制制度进行行财务核核算，按按照财务务制度、税税收法规规计提和和上缴各各种税费费 有权要要求有关关部门按按照公司司确定的的年度资资金计划划支付

14、各各种款项项 有权要要求各有有关部门门执行国国家和公公司规定定的各项项财务制制度 对公司司各部门门的日常常报销具具有一定定的审批批权2.3总总部财务务主管岗岗位说明明书职位名称总部财务主主管所属部门财务部任职人直接上级财务经理直接下级分公司财务务主管任职人签字字任职条件学 历本科以上专业知识财务管理相相关专业业专业技能财务管理的的相关知知识技能能、计算算机财务务软件应应用、信信息管理理的方法法与网络络使用工作经验相关工作经经验5年年以上其 他原则性强，会会计师职职称职位目的为了保障公公司的发发展、资资金最优优化组合合及各项项经济活活动的正正常运行行，根据据国家财财经法规规的要求求，结合合公司特

15、特点，组组织好本本区域的的财务核核算、资资产管理理、资金金运作及及指导财财务人员员严格执执行各项项财务会会计制度度，确保保公司财财务工作作的规范范化沟通关系内部财务总监、财财务经理理、总公公司、分分公司外部当地合作伙伙伴、银银行、税税务职责项目主要工作内内容衡量指标责任程度1、负责分分管本区区域分公公司财务务计划的的审核，汇汇总，上上报总公公司批准准后，负负责财务务计划的的执行和和监控计划科学性性、计划划执行的的力度间接责任2.负责所所辖大区区的各分分公司财财务报表表合并，分分析本大大区的财财务状况况及时、准确确直接责任3、对所辖辖大区各各分公司司当期完完成的经经济效益益进行计计算、评评价和分

16、分析， 及时、准确确直接责任4、负责分分管区域域各分公公司上报报的应交交税金的的测算、计计划的审审核和汇汇总及时、准确确直接责任5、负责分分管本区区域分公公司成本本费用预预测、监监控、分分析和考考核科学、准确确、及时时直接责任6、督促分分管分公公司财务务制度的的贯彻执执行，降降低成本本费用，提提高经济济效益，负负责审核核财务制制度中规规定的各各项费用用、资金金等支出出。费用降低率率间接责任7、负责利利用分管管分公司司的财务务资料进进行经济济活动分分析，为为本区域域经营负负责人和和总公司司财务部部的决策策提供可可靠的财财务信息息信息的准确确性直接责任8、负责分分管分公公司会计计机构设设置和会会计

17、人员员配备方方案的提提出合理性直接责任9、负责分分管分公公司财务务主管的的招聘、考核核和离任任监交工工作工作有序直接责任10、负责责分管分分公司财财务人员员的培训训和考核核，支持持财务人人员依法法行使职职权培训效果直接责任11.负责责协调、解解决本大大区出现现的相关关财务事事项顺畅直接责任12、对财财务管理理和核算算环节中中易发生生差错和和舞弊环环节进行行检查和和防范完善直接责任13、承办办总公司司财务部部交办的的工作及时、无误误直接责任主要权力1、有权要要求相关关财务人人员按国国家及公公司财务务规章制制度进行行财务核核算，按按照财务务制度、税税收法规规计提和和上缴各各种税费费2、 有权权要求

18、有有关部门门按照公公司确定定的年度度资金计计划支付付各种款款项3、 有权权要求各各有关部部门执行行国家和和公司规规定的各各项财务务制度4、对区域域内公司司费用报报销具有有监督权权2.4总总部主办办会计岗岗位说明明书职位名称总部主办会会计所属部门财务部任职人直接上级财务经理直接下级总部会计、出出纳任职人签字字任职条件学 历专科以上专业知识财务会计相相关专业业专业技能与行业相关关的财务务知识与与技能；财务软软件应用用、计算算机应用用基础(WINNDOWWS、OOFFIICE、IINTEERNEET等)防伪税税控、电电子申报报等知识识信息管管理的方方法与网网络的使使用行业业基础知知识 工作经验相关工

19、作经经验3年年以上其 他性格内向、原原则性强强职位目的为了保障公公司的发发展、资资金最优优化组合合及各项项经济活活动的正正常运行行，根据据国家财财经法规规的要求求，结合合公司特特点，在在财务经经理的领领导下做做好本公公司的财财务核算算、资产产管理工工作。沟通关系内部财务总监、总总公司职职能部门门、分公公司财务务人员外部合作伙伴、税税务职责项目主要工作内内容衡量指标责任程度1、根据订订货合同同、入库库单，审审核供应应商发票票准确、及时时、无误误直接责任2、根据销销售合同同（分公公司订货货申请单单），审审核销售售发票准确、及时时、无误误直接责任3、根据公公司的销销售政策策和预收收账款日日报，负负责

20、对客客户的发发货单进进行审核核、签字字准确、及时时、完整整直接责任4、负责对对会计凭凭证进行行审核准确、及时时、无误误直接责任5、负责帐帐务系统统的记帐帐、结帐帐工作及时、准确确直接责任6、编制会会计报表表，编写写财务分分析说明明书及时、准确确、详尽尽直接责任7、 编制制纳税申申报表，按按时进行行申报纳纳税及时、准确确、无误误直接责任8、编制公公司内部部往来明明细、内内部交易易及其他他的合并并报表所所需的编编制信息息及时，准确确、完整整直接责任8、负责公公司往来来账、库库存账。税税务账的的监督核核对，销销售等账账的核对对及时、无误误直接责任9、负责打打印、装装订会计计凭证、帐帐册、税税务报表表

21、等会计计资料及时直接责任10负责审审核总部部出纳每每月上报报的银行行对账单单（包括括公司开开设的个个人卡）11、完成成财务经经理临时时交派的的其他财财务事项项及时、无误误直接责任主要权力1、有权按按照国家家规定计计算缴纳纳税金；2、有权按按照相关关税收制制度要求求申报纳纳税；3、有权按按照公司司规定范范围，向向有关部部门提供供核算资资料；4、未经领领导同意意，有权权拒绝向向其他部部门提供供相关资资料2.5总总部会计计岗位说说明书职位名称总部会计所属部门财务部任职人直接上级总部主办会会计直接下级任职人签字字任职条件学 历专科以上专业知识财务会计相相关专业业专业技能与行业相关关的财务务知识与与技能

22、；财务软软件应用用、计算算机应用用基础(WINNDOWWS、OOFFIICE、IINTEERNEET等)防伪税税控、电电子申报报等知识识信息管管理的方方法与网网络的使使用行业业基础知知识 工作经验相关工作经经验3年年以上其 他性格内向、原原则性强强职位目的为了保障公公司的发发展、资资金最优优化组合合及各项项经济活活动的正正常运行行，根据据国家财财经法规规的要求求，结合合公司特特点，在在财务主主管的领领导下做做好本公公司的财财务核算算、资产产管理工工作。沟通关系内部财务总监、总总公司职职能部门门、分公公司财务务人员外部合作伙伴、税税务职责项目主要工作内内容衡量指标责任程度1、负责购购买、保保管发

23、票票及时、妥善善直接责任2、根据审审核后的的开票申申请单，开开具发票票及时、无误误直接责任3、将开具具后的发发票在有有效期限限内寄达达分公司司及时、无误误直接责任4、负责装装订进项项发票联联、发票票存根联联等会计计资料及时、规范范直接责任5、负责审审核，填填制相关关的凭证证，月未未对各分分公司的的存货进进行核对对及时、无误误直接责任6、负责对对各往来来账的核核对，及及时反馈馈相关的的信息及时、无误误直接责任7、负责总总部、各各分公司司应交税税金的事事前测算算，协调调及时、无误误直接责任8、对各分分公司上上报的开开票申请请进行审审核，编编制公司司月度的的应交税税金计划划，上报报财务经经理税务安全

24、、及及时、准准确、无无误直接责任9、负责每每月不定定期的对对总部现现金库存存进行清清盘准确、完整整间接责任10、按公公司的盘盘点制度度对存货货及其他他资产进进行监盘盘准确、完整整间接责任11、完成成财务经经理交办办的其他他工作及时、无误误直接责任主要权力1、有权按按照国家家规定开开具税票票；2、有权按按照相关关税收制制度要求求申报纳纳税；3、有权按按照公司司规定范范围，向向有关部部门提供供核算资资料；4、未经领领导同意意，有权权拒绝向向其他部部门提供供相关资资料。 2.6 总部银行出出纳岗位位说明书书职职位名称称总部银行出出纳所属部门财务部任职人直接上级财务主管直接下级任职人签字字任职条件学

25、历专科以上专业知识财务会计相相关专业业专业技能与行业相关关的财务务知识与与技能；财务软软件应用用、计算算机应用用基础(WINNDOWWS、OOFFIICE、IINTEERNEET等)防伪税税控、电电子申报报等知识识信息管管理的方方法与网网络的使使用行业业基础知知识 工作经验相关工作经经验3年年以上其 他性格内向、原原则性强强职位目的为了保障公公司的发发展、资资金最优优化组合合及各项项经济活活动的正正常运行行，在本本部门经经理的领领导下，做做好各项项银行收收支业务务。沟通关系内部财务总监、总总公司职职能部门门、分公公司财务务人员外部合作伙伴、银银行职责项目主要工作内内容衡量指标责任程度1、负责银

26、银行帐户户的开立立、变更更、撤消消等事宜宜及时、无误误直接责任2、负责收收取分公公司的货货款、费费用的下下拨和收收回及时、无误误直接责任3、负责与与分公司司核对资资金往来来及时、准确确直接责任4、负责审审核、收收取银行行票据（包包括支票票、本票票、商业业汇票等等）无误直接责任5、办理银银行承兑兑汇票及时、无误误直接责任6、登记应应收票据据、应付付票据备备查帐及时、无误误直接责任7、负责购购买、保保管和开开具银行行票据及时、妥善善、无误误直接责任8、审核报报销的原原始发票票并开具具有关银银行票据据准确、无误误直接责任9、填制银银行收付付款凭证证，登记记银行日日记帐准确、无误误直接责任10、取得得

27、银行对对帐单（包包括公司司开设的的个人卡卡）并与与之对帐帐，编制制银行存存款余额额调节表表，交会会计审核核及时直接责任11、负责责编制资资金日报报、预收收帐款日日报及时、准确确直接责任12、负责责每天将将财务流流水帐与与商务流流水帐核核对，每每月将财财务流水水帐与财财务帐进进行核对对及时、准确确直接责任13、完成成财务经经理交办办的其他他工作及时、无误误直接责任主要权力1、有权要要求有关关部门遵遵守财务务制度和和公司规规定，按按规定范范围正确确使用支支票等结结算方式式2、有权拒拒付非公公司业务务需要的的借款2.7总部部现金出出纳岗位位说明书书职位名称总部现金出出纳所属部门财务部任职人直接上级财

28、务主管直接下级任职人签字字任职条件学 历专科以上专业知识财务会计相相关专业业专业技能与行业相关关的财务务知识与与技能；财务软软件应用用、计算算机应用用基础(WINNDOWWS、OOFFIICE、IINTEERNEET等)防伪税税控、电电子申报报等知识识信息管管理的方方法与网网络的使使用行业业基础知知识 工作经验相关工作经经验3年年以上其 他性格内向、原原则性强强职位目的为了保障公公司的发发展、资资金最优优化组合合及各项项经济活活动的正正常运行行，在本本部门经经理的领领导下，做做好各项项现金收收支业务务。沟通关系内部财务总监、总总公司职职能部门门、分公公司财务务人员外部合作伙伴、银银行职责项目主

29、要工作内内容衡量指标责任程度1、审核报报销的原原始凭证证并支付付现金及时、无误误直接责任2、收取现现金货款款及时、无误误直接责任3、发放员员工工资资及时、无误误直接责任4、填制现现金收付付款凭证证，登记记现金日日记帐及时、准确确直接责任5、每日下下班前对对现金进进行清点点，编制制现金日日报表及时、准确确、无误误直接责任6、负责催催收员工工欠款及时直接责任7、每月向向银行取取得公司司开设的的个人卡卡银行对对账单，核核对后交交会计审审核及时直接责任8、财务经经理临时时交派且且与公司司有关的的其他现现金事项项及时、无误误直接责任主要权力1、有权要要求有关关部门遵遵守财务务制度和和公司规规定，按按规定

30、范范围正确确使用现现金结算算方式2、有权拒拒付不符符合财务务制度和和公司制制度规定定的报销销款项3、有权拒拒付非公公司业务务需要的的借款,4、有权要要求借款款人及时时归还和和报销借借款；在在原借款款未收回回前，有有权拒付付新的借借款2.8分分公司财财务主管管岗位说说明书职位名称分公司财务务主管所属部门财务部任职人直接上级总部财务主主管直接下级分公司会计计、出纳纳任职人签字字任职条件学 历本科以上专业知识财务管理相相关专业业专业技能财务管理的的相关知知识技能能、计算算机财务务软件应应用、信信息管理理的方法法与网络络使用工作经验相关工作经经验3年年以上其 他性格外向、原原则性强强，会计计师职称称职

31、位目的根据国家财财经法规规和总公公司财务务核算的的要求，结结合本地地特点，在在总公司司财务主主管和公公司经理理的领导导下，组组织好本本公司的的财务核核算、资资产管理理以及指指导和监监督公司司各项财财务会计计制度的的执行，确确保公司司财务工工作的规规范化。沟通关系内部财务总监、财财务经理理、总部部财务主主管、分分公司职职能部门门外部合作伙伴、银银行、税税务职责项目主要工作内内容衡量指标责任程度1、组织财财务部的的日常工工作，对对下属财财务人员员进行业业务指导导，协调调相关部部门事务务业务流程顺顺畅直接责任2、编制公公司财务务报表，撰撰写财务务分析报报告及时、准确确掌握公公司财务务状况、经经营成果

32、果及现金金流量直接责任3、对公司司日常费费用进行行审核、监监督、控控制，对对分公司司各项资资产的安安全和完完整负有有监督责责任保证公司正正常运营营的前提提下，合合理控制制各项费费用开支支直接责任4、对当期期本分公公司的纳纳税情况况进行测测算、计计划，编编制申请请总部开开票明细细表，交交本大区区总部财财务主管管审核后后报总部部财务开开票。保证税务工工作的顺顺畅和安安全直接责任5、保管财财务部所所有的证证、照等等，并负负责安排排其年检检工作；保管财财务专用用章保管妥当直接责任6、对工作作中发现现的违规规或其他他重大事事项应及及时地向向分管的的总部财财务主管管，或总总部财务务相关负负责人汇汇报及时汇

33、报直接责任7、负责审审核出纳纳提供的的银行对对账单（包包括公司司个人卡卡），余余额调节节表，保保证公司司资产的的安全和和完整准确、无误误间接责任8、按排人人员不定定期地对对现金的的当日余余额进行行清盘，按按排财务务人员按按公司的的要求定定期对存存货及其其他公司司资产的的监盘安全、完整整间接责任9、完成公公司临时时交派的的其他财财务事项项及时、无误误直接责任主要权力1、 有权权要求相相关财务务人员按按国家及及公司财财务规章章制度进进行财务务核算，按按照财务务制度、税税收法规规计提和和上缴各各种税费费2、有权要要求有关关部门按按照公司司确定的的年度资资金计划划支付各各种款项项3、有权要要求各有有关

34、部门门执行国国家和公公司规定定的各项项财务制制度4、对公司司各部门门的日常常报销具具有审核核权2.9分公公司会计计岗位说说明书职位名称分公司会计计所属部门财务部任职人直接上级分公司财务务主管直接下级任职人签字字任职条件学 历专科以上专业知识财务会计相相关专业业专业技能与行业相关关的财务务知识与与技能；财务软软件应用用、计算算机应用用基础(WINNDOWWS、OOFFIICE、IINTEERNEET等)防伪税税控、电电子申报报等知识识信息管管理的方方法与网网络的使使用行业业基础知知识 工作经验相关工作经经验3年年以上其 他性格内向、原原则性强强，助理理会计师师职称职位目的为了保障公公司的发发展、

35、资资金最优优化组合合及各项项经济活活动的正正常运行行，根据据国家财财经法规规的要求求，结合合公司特特点，在在财务主主管的领领导下做做好本公公司的财财务核算算、资产产管理工工作。沟通关系内部财务总监、总总部财务务部、分分公司财财务主管管、分公公司职能能部门外部合作伙伴、税税务职责项目主要工作内内容衡量指标责任程度1、负责公公司除现现金、银银行存款款外的凭凭证的录录入、登登账和凭凭证的审审核正确、及时时直接责任2、负责公公司销售售账、往往来账、库库存账等等的核对对及时、无误误直接责任3、每月末末了应发发函和客客户进行行往来账账核对，妥妥善保管管对账单单及客户户回函。及时、准确确直接责任4、负责公公

36、司发票票（专用用发票和和普通发发票）的的申购、登登记、开开据和会会计凭证证的装订订、保管管等相关关工作及时、正确确、妥善善直接责任5、负责税税款的申申报及交交纳及时、无误误直接责任6、负责每每周末及及每月月月底对仓仓库进行行盘点及时、准确确直接责任7、完成公公司临时时交派的的其他财财务事项项妥善、及时时直接责任主要权力1、有权按按照国家家规定计计算缴纳纳税金；2、有权按按照相关关税收制制度要求求申报纳纳税；3、有权按按照公司司规定范范围，向向有关部部门提供供核算资资料；4、未经领领导同意意，有权权拒绝向向其他部部门提供供相关资资料。2.10分公司司出纳岗岗位说明明书职位名称分公司出纳纳所属部门

37、财务部任职人直接上级分公司财务务主管直接下级任职人签字字任职条件学 历专科以上专业知识财务会计相相关专业业专业技能与行业相关关的财务务知识与与技能；财务软软件应用用、计算算机应用用基础(WINNDOWWS、OOFFIICE、IINTEERNEET等)防伪税税控、电电子申报报等知识识信息管管理的方方法与网网络的使使用行业业基础知知识 工作经验相关工作经经验1年年以上其 他性格内向、原原则性强强，助理理会计师师职称职位目的为了保障公公司的发发展、资资金最优优化组合合及各项项经济活活动的正正常运行行，在本本部门经经理的领领导下，做做好各项项现金收收支业务务。沟通关系内部财务总监、总总部财务务部、分分

38、公司财财务主管管、分公公司职能能部门外部合作伙伴、银银行职责项目主要工作内内容衡量指标责任程度1、负责公公司现金金收付、银银行收付付；并编编制货币币资金收收支日报报及时、无误误直接责任2、负责公公司现金金、银行行凭证的的录入及时无误直接责任3、负责公公司带有有号码的的银行票票据的登登记、保保管、开开据等 及时、妥善善、无误误直接责任4、每月按按时取得得银行对对帐单（包包括公司司开设的的个人卡卡）并与与之对帐帐，编制制银行存存款余额额调节表表，交财财务主管管审核及时、无误误直接责任5、负责编编制资金金、预收收帐款日日报表及时、准确确直接责任6、负责每每天将财财务流水水帐与商商务流水水帐核对对，每

39、月月将财务务流水帐帐与财务务帐进行行核对及时、准确确直接责任7、完成公公司临时时交派的的其他财财务事项项及时、无误误直接责任主要权力1、有权要要求有关关部门遵遵守财务务制度和和公司规规定，按按规定范范围正确确使用现现金结算算方式2、有权拒拒付不符符合财务务制度和和公司制制度规定定的报销销款项3、有权拒拒付非公公司业务务需要的的借款4、有权要要求借款款人及时时归还和和报销借借款；在在原借款款未收回回前，有有权拒付付新的借借款2.11稽核主主管岗位位说明书书职位名称稽核主管所属部门财务部任职人直接上级财务经理直接下级稽核员任职人签字字任职条件学 历大专以上学学历专业知识企业管理、财财务、审审计专业

40、业知识、法法律、通通讯行业业、产品品等相关关知识专业技能调控能力、组组织、沟沟通协调调能力、具具有较强强的判断断和分析析能力工作经验5年以上的的财务会会计、审审计工作作经验，其其中1年年相关行行业的管管理背景景其 他进取心强职位目的参与公司内内部控制制制度的的设计、评评价和完完善，负负现组织织、按排排、协调调各稽核核人员及及具体的的稽核工工作，并并对稽核核员完成成的稽核核报告进进行复核核。负责责并参与与重要项项目的稽稽核及报报告。沟通关系内部财务总监、总总部财务务部、分分公司财财务主管管、分公公司职能能部门外部合作伙伴职责1.及时、准准确传达达上级指指示准确高效直接责任2.定期主主持本部部例会

41、，并并参加公公司有关关会议准确高效直接责任按培训计划划负责对对稽核员员的培训训工作准确高效直接责任3.制定本本部门各各期的工工作计划划，据稽稽核工作作的特点点划分经经常性稽稽核项目目和临时时性稽核核项目，结结合公司司要求和和实际按按排临时时性稽核核项目的的开展。准确高效直接责任4.对下级级的稽核核计划、步步骤、结结论、报报告进行行复核，指指出应注注意的事事项。准确高效直接责任5.制定和和修定直直接下级级的岗位位描述，定定期听取取直接下下级述职职并对其其工作做做出评定定准确高效直接责任6.指导、监监督、检检查所属属下级的的各项工工作，掌掌握工作作情况和和相关数数据准确高效直接责任7.监督和和指导

42、直直接下级级的工作作执行情情况，根根据工作作表现记记入绩效效考核内内容，权权限按照照程序执执行准确高效直接责任8.定期向向财务经经理述职职，对稽稽核中发发现的重重大问题题应及时时向财务务经理汇汇报准确高效直接责任9.及时向向财务经经理汇报报本部门门的真实实情况和和有关数数据准确高效直接责任10.及时时对所属属下级工工作中的的争议做做出裁决决准确高效直接责任11.组织织做好保保密工作作，关心心所属下下级的思思想、工工作、生生活准确高效主要权力1、对公司司的各项项管理制制度及内内部控制制制度建建设提供供的建议议权2、对防碍碍稽核工工作正常常开展及及给公司司资产造造成损失失的其他他部门人人员提出出处罚的的建议权权。3、按公司司费用报报销制度度对本部部门的费费用有审审批权4、有对管管辖范围围内员工工的任免免