商业银行经营学课程教案33947.docx

《商业银行经营学课程教案33947.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《商业银行经营学课程教案33947.docx（74页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、 商业银行经经营学 课课程教案课程编号：0310031总学时： 51学时时 周学学时：3学学时适用年级专专业（学科科类）：经经济、管理理类开课时间： 第三三学年 使用教材：商业银银行业务经经营与管理理主编：鲍静静海 尹成成远 授课教师姓姓名： 鲍鲍静海、尹尹成远等章节第1篇 总总论第1章 商商业银行概概述课时3教学目的通过对本章章的学习，要要求学生了了解商业银银行的起源源、形成和和发展过程程，商业银银行的性质质与功能，商商业银行的的设立条件件、程序以以及商业银银行的组织织形式和内内部组织结结构，并结结合我国商商业银行的的发展现状状和特殊性性，将相关关理论运用用于完善我我国商业银银行体系、促促进

2、社会主主义市场经经济发展的的实践。教学重点及突出方法重点：商业业银行的性性质、职能能、经营特特点和经营营原则突出方法：这部分重重点介绍，采采用讲授的方式式。教学难点及突破方法难点：商业业银行的组组织形式和和设立突破方法：利用多媒媒体教学手手段，通过过图示让学学生更直观观了解这部部分内容。相关内容素材1.商业业银行经营营管理，吴吴念鲁，高高等教育出出版社，220092.商业业银行经营营管理学，任任远，科学学出版社，220043.现代代商业银行行业务与经经营，龚龚明华，中中国人民大大学出版社社，20006教学过程 教学过程 教学过程1.1 商业银行行的起源与与发展 课时：1本节主要采采用讲授和和提

3、问相结结合的教学学方法。1.1.1 商业业银行的起起源这部分可以以结合货货币银行学学中所学学过的内容容，采用提提问的教学学方法。基本思路：铸币兑换换业货币经营营业早期的商商业银行现代的商商业银行,同时要启启发学生了了解，其在在发展过程程中的不同同阶段的不不同功能。1.1.2 商业业银行的形形成和发展展 1.商业银银行的形成成重点了解现现代商业银银行产生的的两种途径径：一是从从旧式高利利贷银行转转变过来的的；第二条条途径是以以股份公司司形式组建建而成的。2.商业银银行的发展展 这部分由授授课教师根根据所掌握握的资料，结结合商业银银行的发展展现状进行行介绍，鼓励励学生查阅阅资料，做做更多的了了解。

4、1.2 商业银行行的性质与与功能 课时：11.2.1 商业业银行的性性质这部分重点点介绍，采采用讲授的方式式。是学生生重点掌握握的内容。商业银行的的定义：商商业银行是是以追求最最大利润为为目标，以以多种金融融资产为其其经营对象象，能利用用负债进行行信用创造造，并向客客户提供多多功能、综综合性服务务的金融企企业。商业银行的的性质是从从三个层面面上来介绍绍的：1.商业银银行具有一一般的企业业特征。2.商业银银行是经营营货币资金金的金融企企业，是一一种特殊的的企业。3.商业银银行是综合合性、多功功能的金融融企业。这这一点主要要侧重于和和其他金融融机构的比比较。1.2.2 商业业银行的功功能（重点点掌

5、握，采采用讲授方方式）主要表现在在以下几个个方面：1.信用中中介。其作作用在于：将闲散货货币转化为为资本；使闲置资资本得到充充分利用；将短期资资金转化为为长期资金金。2.支付中中介。主要要有两个作作用：节约了流流通费用；降低银行行的筹资成成本，扩大大银行的资资金来源。3.信用创创造。作用用主要在于于通过创造造存款货币币等流通工工具和支付付手段，既既可以节省省现金使用用，减少社社会流通费费用，又能能够满足社社会经济发发展对流通通手段和支支付手段的的需要。 4.金融服服务。通过过金融服务务功能，商商业银行既既提高了信信息与信息息技术的利利用价值，加加强了银行行与社会的的联系，扩扩大了银行行的市场份

6、份额；同时时也获得了了不少费用用收入，提提高了银行行的盈利水水平。1.3 商业银行行的组织形形式与组织织结构 课时：11.3.1商业银银行设立的的经济条件件和金融环环境 需要考察的的经济和金金融条件包包括：1.生产力力发展水平平2.人口状状况3.工商企企业经营状状况4.地理位位置5.金融市市场的发育育状况6.金融业业的竞争状状况7.当地的的有关政策策1.3.2 商业业银行设立立的一般程程序 1.申请登登记2.招募股股份大多数国家家的商业银银行都以公公开招募方方式募集股股本，一些些规模较小小的银行也也可以采取取私下招募募的方式筹筹集股本。3.验资开开业1.3.3 商业业银行的组组织形式世界各国商

7、商业银行的的组织形式式可以分为为：单一银银行制、分分支银行制制和集团银银行制。1.3.4 商业业银行的组组织结构大多数商业业银行的组组织结构包包括：1.决策系系统。商业业银行的决决策系统主主要由股东东大会和董董事会组成成。2.执行系系统。商业业银行的执执行系统由由总经理（行行长）和副副总经理（副副行长）及及其领导的的各业务部部门组成。 3.监督系系统。商业业银行的监监督系统由由监事会和和稽核部门门组成。1.3.5 典型型的商业银银行内部组组织结构图图（利用多多媒体手段段展示图示示）1.美国银银行的组织织结构（1）小型型社区银行行的组织结结构（2）货币币中心银行行的组织结结构资产负债管理委员会2

8、.中国商商业银行的的组织结构构图 监事会董事会行长风险管理委员会监察部稽核部行长办公室信息科技部法律事务部研究部清算中心总务部人力资源部风险管理部资产负债管理部财务会计部投资管理部海外行管理部综合管理系统支持保障系统稽核系统监察系统企业业务部金融机构部零售业务部结算业务部资金部营业部业务发展系统稽核委员会财务管理委员会教学后记该章是全书书的第一章章，有统驭驭全篇的作作用。课堂堂教学结束束后，建议议学生联系系货币银银行学教教材的相关关内容，结结合我国商商业银行改改革发展实实际，进行行一次讨论论，以加深深有关商业业银行基本本理论与基基础知识的的理解。章节第2章 商商业银行经经营管理理理论课时2教学

9、目的通过对本章章的学习，要要求学生掌掌握商业银银行的经营营原则，了了解资产负负债管理理理论及其演演变过程，基基本理解和和掌握资产产负债管理理方法，并并能够加以以运用。（对对于现代商商业银行普普遍采取的的利率风险险管理，本本书将在第第16章给予予详细阐述述）教学重点及突出方法重点：商业业银行的经经营原则突出方法：主要采用用结合案例例讲授的方方法。教学难点及突破方法难点：商业业银行资产产负债管理理方法及其其运用突破方法：结合我国国资产负债债管理的措措施，运用用案例分析析使学生加加深对教材材内容的理理解。相关内容素材1.商业业银行经营营学，戴戴国强，高高等教育出出版社，220072.商业业银行经营营

10、管理学，任任远，科学学出版社，22004教学过程 教学过程 教学过程2.1 商业银行行经营原则则 课课时：0.52.1.1商业银银行经营的的特点 1.高负债债率2.高风险险性3.监督管管制的严格格性2.1.2商业银银行经营原原则 商业银行经经营的原则则就是在保保证资金安安全，保持持资产流动动性的前提提下，争取取最大的盈盈利。又称称为“三性”目标。1.安全性性原则2.流动性性原则3.盈利性性原则4.安全性性、流动性性和盈利性性权衡的原原则首先，安全全性是商业业银行经营营的客观要要求。其次次，安全性性与盈利性性是一对矛矛盾。商业业银行经营营管理的原原则是保证证信贷资金金流动性、安安全性和盈盈利性的

11、有有效统一。2.2商商业银行经经营管理理理论的演变变 课课时：0.5西方商业银银行经营管管理理论大大致经历了了三个阶段段，即资产产管理、负负债管理和和资产负债债综合管理理。2.2.1资产管管理理论 资产管理理理论的演进进经历了三三个阶段，即即商业贷款款理论、转转移理论和和预期收入入理论。1.商业贷贷款理论 2.转移理理论3.预期收收入理论2.2.2负债管管理理论 主要内容：银行资金金的流动性性不仅可以以通过强化化资产管理理获得，还还可以通过过灵活地调调剂负债达达到目的。积积极性：负负债管理理理论变被动动的存款观观念为主动动的借款观观念，为银银行找到了了保持流动动性的新方方法。缺陷陷：主观性性强

12、，不利利于银行稳稳健经营。2.2.3 资产产负债综合合管理理论论资产负债综综合管理理理论总结了了资产管理理和负债管管理的优缺缺点，通过过资产与负负债结构的的全面调整整，实现商商业银行流流动性、安安全性和盈盈利性管理理目标的均均衡发展。主要内容包包括： 1.流动性性问题。2.风险控控制问题。3.资产与与负债的对对称。2.3资资产负债管管理方法 课时时：12.3.1 资产产管理方法法 资产管理方方法主要包包括资金总总库法、资资金分配法法与线性规规划法。1.资金总总库法 又称资金汇汇集法，或或者资金集集中法。基基本操作程程序是：由由银行将来来自各种渠渠道的资金金集中起来来，形成一一个“资金池”或称作

13、资资金总库，将将“资金池”中的资金金视为同质质的单一来来源，然后后将其按照照资产流动动性的大小小进行梯次次分配。优点：为商商业银行提提供了一个个把资金配配置到各项项资产中去去的一般规规则和优先先顺序。缺缺陷：凭借借主观判断断，降低了了银行的盈盈利水平。2.资金分分配法 又称资金配配置法、资资金转换法法。该方法法认为，资资产的流动动性和分配配的数量与与获得的资资金来源有有关。优点点：提高了了银行的盈盈利水平。缺缺陷：流动动性需求高高，影响了了银行收益益；流动性性的取得完完全局限于于负债方面面，束缚了了商业银行行经营的主主动性。 3.线性规规划法线性规划法法是在管理理理论和数数学方法、计计算机技术

14、术在银行管管理中的应应用的基础础上产生的的，该方法法是求得在在一定约束束条件下，目目标函数值值最大（小小）化的一一种方法。优点：使银银行资产负负债管理得得到了量化化，较前两两种管理方方法更具有有科学性和和可操作性性。缺陷：不能适应应现实情况况的复杂性性。2.3.2负债管管理方法 核心内容是是银行通过过从市场借借入资金，调调整负债流流动性需要要来满足资资产的需要要，以此来来扩大负债债与资产的的规模。主主要包括两两种：1.储备头头寸管理方方法2.全面负负债管理方方法 2.3.3资产负负债综合管管理方法 资产负债综综合管理方方法是指商商业银行通通过对资产产负债进行行组合而获获取相当收收益并承担担一定

15、风险险的管理方方法。主要要应用经济济模型来综综合协调与与管理银行行的资产和和负债，即即融资缺口口模型和持持续期缺口口模型。本本书将于第第16章对对以上两种种模型及建建立在此基基础上的利利率风险管管理方法给给予重点阐阐述。2.3.4中国的的资产负债债比例管理理教学后记重点讲授第第一节，结结合我国商商业银行资资产负债比比例管理的的主要内容容以及比例例管理的指指标体系的的实际，运运用案例分分析使学生生加深对教教材内容的的理解。章节第3章 商商业银行的的发展趋势势课时1教学目的通过对本章章的学习，要要求学生了了解商业银银行的经营营环境及其其变化，并并结合银行行经营环境境的变化，认认识并分析析商业银行行

16、的发展趋趋势。教学重点及突出方法重点：商业业银行经营营环境的新新变化突出方法：结合当前前国内外经经济环境的的实际变化化进行讲授授。相关内容素材1.商业业银行业务务与经营（第第三版），庄庄毓敏，中中国人民大大学出版社社，201102.商业业银行经营营管理，戴戴相龙，中中国金融出出版社，22000 教学过程 教学过程 教学过程3.1商商业银行经经营环境的的变化 课时：0.53.1.1商业银银行经营国国内外经济济环境的变变化国内外经济济状况的大大幅度波动动使经济的的不确定性性增大，银银行面临的的风险加大大，对于商商业银行的的经营管理理，尤其是是国际业务务的开展产产生较大的的影响，商商业银行必必须认真

17、研研究、分析析国际经济济状况的变变化，以采采取切实、有有效的措施施。 3.1.2金融产产业竞争加加剧，商业业银行在金金融业中的的地位有所所下降一是资金来来源方面的的竞争；二是资金使使用方面的的竞争。3.1.3银行监监管在不断断加强，内内部控制机机制在逐渐渐加强1.银行监监管银行监管是是指政府和和金融管理理当局对商商业银行进进行包括开开业管制、分分支机构管管制、业务务管理、价价格管制、资资产负债控控制等为主主要内容的的监控活动动及制定相相关的政策策法规的总总和。商业业银行的外外部监管体体系主要由由中央银行行和其它管管理机构组组成。中央银行行是对商业业银行实行行监管的主主要机构。商业银行行的清偿能

18、能力和流动动性是中央央银行对商商业银行进进行监管的的重点。各国中央央银行对商商业银行实实行监管的的主要手段段是加强对对商业银行行内部经理理人员的管管理。直接监管管与间接监监管相结合合。建立完整整的报表制制度。严厉的制制裁措施。2.内部控控制机制商业银行的的内部控制制机制是商商业银行为为实现经营营目标而对对内部各职职能部门及及其职员从从事的业务务活动进行行风险控制制、制度管管理和相互互制约的方方法措施和和程序的总总和，是商商业银行的的自律行为为。商业银行行的内部控控制机制的的主要内容容：确定检查查标准。严格业务务程序。确立岗位位责任。建立专职职的组织机机构。加强内部部稽核。商业银行行改善内部部控

19、制机制制的原则及时性原原则。全面性原原则。有效性原原则。3.2 商业银行行发展的新新趋势 课时：0.53.2.1商业银银行发展的的新趋势 1.混业经经营趋势 2.经营手手段电子化化业务处理理自动化。综合管理理信息化。银行业务务网络化。3.制度同同质化商业银行制制度的同质质化是指在在金融全球球化的背景景中，世界界各国的商商业银行制制度和体系系朝着趋同同方向发展展的态势；同时，促促进全球银银行业更为为广泛和全全面的竞争争与合作。产权制度度的同质化化。监管制度度的同质化化。内部控制制制度的同同质化。4.金融创创新的不断断发展金融创新是是指在金融融领域内对对各种要素素实行新的的组合，也也泛指金融融体系

20、和金金融市场上上出现的新新事物。5.资产证证券化 表现在两个个方面：第第一，传统统的银行信信贷融资越越来越多地地被各种各各样的证券券融资所取取代。第二二，商业银银行越来越越多地通过过把贷款资资产转换为为证券出售售给投资者者的方式来来扩大资金金的业务经经营规模。6.国际银银行的并购购与扩张风风潮 7.注重市市场营销发达国家商商业银行市市场营销具具有以下几几个特征：一是从面面对面的直直接接触转转向非面对对面的营销销。二是促促销感情化化。三是注注重客户数数据库建设设。四是注注重介绍人人在选择营营销对象中中的作用。3.2.2对中国国商业银行行的启示 从国际银行行业的发展展趋势来看看，可以得得到下面几几

21、点启发：1.拓宽商商业银行业业务范围，逐逐步走向混混业经营 2.深化国国有商业银银行产权制制度改革3.加快处处置国有商商业银行不不良贷款4.充分发发挥分支行行的销售优优势5.加快金金融电子化化水平6.加强银银行业监管管教学后记结合当前国国内外经济济环境的实实际变化，配配合一些案案例使学生生了解商业业银行的新新变化和发发展趋势。在我们的生生活中已经经非常明显显的感到经经济环境的的变化，因因此这一章章的内容学学生理解起起来较容易易，课堂上上学生的反反应较积极极。章节第2篇 商商业银行资资本管理第4章 商商业银行资资本的规定定课时2教学目的通过本章学学习要求掌掌握商业银银行资本的的功能及构构成、资本

22、本充足度的的涵义及资资本充足率率的计算，并并了解新巴巴塞尔协议议的内容。教学重点及突出方法重点1：银银行资本金金的构成突出方法：可结合会会计中所学学的内容进进行介绍，主主要采用讲讲授的教学学方法。重点2：巴巴塞尔协议议的主要要内容及其其对我国银银行业的影影响突出方法：不仅要介介绍书中的的内容，还还要介绍最最新的巴巴塞尔协议议的内容容，及其对对我国商业业银行经营营所带来的的影响。主主要采用讲讲授加讨论论的方式。教学难点及突破方法难点：银行行资本充足足度的衡量量突破方法：结合案例例说明如何何根据巴巴塞尔协议议的要求求计算商业业银行资本本充足度。相关内容素材1.商业业银行经营营管理，吴吴念鲁，高高等

23、教育出出版社，220092.商业业银行经营营管理学，任任远，科学学出版社，220043.巴塞塞尔协议 教学过程 教学过程 教学过程 4.1 商业银行行资本的构构成 课时：114.1.1 商业业银行资本本的功能1.保护存存款人利益益2.满足银银行经营3.满足银银行管理4.1.2 商业业银行资本本的构成巴塞尔协协议将银银行的资本本划分为两两类：1.核心资资本。包括括股本和公公开储备。（1）股本本。包括已已经发行并并全额缴付付的普通股股和永久性性非累积的的优先股。普通股。银行普通通股是一种种主权证书书，构成银银行资本的的核心部分分，它不仅仅代表对银银行的所有有权，而且且具有永久久性质。银银行在组建建

24、时，普通通股是银行行筹集资本本金的主要要方式；当当银行需要要增加资本本金时，也也可通过发发放普通股股实现。尽管普通股股是银行资资本金的主主要组成部部分，但从从银行的角角度来看，普普通股并非非是其最具具吸引力的的外源资本本形式。而而从金融管管理当局的的角度而言言，他们的的看法则正正好相反，认认为银行普普通股能起起到健全和和稳定银行行制度的作作用，普通通股是银行行最佳的外外源资本来来源。 非累计优优先股。它它兼有普通通股与债券券的特点，即即按固定利利率取得股股息，对银银行清算的的剩余资产产的分配权权优于普通通股持有人人，不拥有有对银行经经营管理的的表决权。非非累积性的的优先股是是优先股的的一种，是

25、是指商业银银行没有法法律义务支支付累计未未分配股息息的那部分分优先股。这这类优先股股，由于在在股息的支支付方面并并不确定，从从而具备与与普通股股股息支付相相同的特性性，因此被被列入银行行的永久性性股东权益益中，是国国外大银行行常用的外外源资本渠渠道。（2）公开开储备。指指通过保留留盈余或其其他盈余的的方式在资资产负债表表上明确反反映的储备备，如股票票发行溢价价、未分配配利润和公公积金等。 留存盈余余。也被称称为保留盈盈余或未分分配利润，是是由银行内内部来源形形成的盈余余，是尚未未动用的银银行累计税税后利润部部分，按留留存的时间间可分为以以前年度累累计留存及及本年留存存。其大小小取决于企企业盈利

26、性性大小、股股息政策及及税率等因因素。资本盈余余。也称股股本盈余，是是由银行外外部来源形形成的盈余余。主要是是由于商业业银行在发发行股票时时采用了溢溢价发行方方式，导致致投资者缴缴付的出资资额超过按按面值所确确定的应缴缴纳的股本本金额所致致，也即溢溢价（suurpluus）收入入。另外，资资本盈余还还包括银行行资本的其其他增值部部分，如接接受捐赠等等所增加的的资本等等等。2.附属资资本非公开储储备。资产重估估储备。普通准备备金。混合资本本工具。长期附属属债务。另外，在核核定银行资资本实力时时应从核心心资本中扣扣除商誉；从核心资资本与附属属资本之和和中扣除对对不合并报报表的附属属银行和附附属财务

27、公公司的投资资，扣除对对其它银行行和金融机机构资本部部分的投资资。4.2 商业银银行资本充充足度 课时：0.54.2.1资本充充足度的涵涵义商业银行资资本充足度度包括数量量充足与结结构合理两两个方面的的内容。数量充足是是指银行资资本数量必必须超过金金融管理当当局所规定定的能够保保障正常营营业并足以以维持充分分信誉的最最低限度。资本结构的的合理性是是指各种资资本在资本本总额中占占有合理的的比重，以以尽可能降降低商业银银行的经营营成本与经经营风险，增增强经营管管理与进一一步筹资的的灵活性。4.2.2资本充充足度的测测定（结合合案例讲解解）巴塞尔协协议对国国际银行业业的统一资资本要求包包括：1.核心

28、资资本（一级级资本）与与风险加权权资产总额额的比率不不得低于44%，即： 核心心资本比率率=核心资资本/风险加权权资产总额额100%4%风险加权资资产总额=资产风险权重重2.总资本本（一级资资本与二级级资本之和和）与风险险加权总资资产的比率率不得低于于8%，其其中二级资资本不得超超过一级资资本的1000%，即即：资本充足比比率=总资资本/（表内风风险加权资资产总额+表外风险险加权资产产总额）100%8%4.3 巴塞塞尔协议的的新发展 课时时：0.554.3.1巴塞塞尔协议的的积极作用用及主要不不足1.积极作作用2.不足之之处4.3.2 新巴巴塞尔协议议和巴塞塞尔协议内容简简介讨论：巴巴塞尔协议

29、议的内容容，及其对对我国商业业银行经营营所带来的的影响教学后记这部分相对对较抽象，结结合案例讲讲解资本充充足率的测测算，效果果要好一些些。章节第5章 商商业银行资资本的管理理课时2教学目的通过本章学学习，要求求掌握商业业银行资本本筹集的方方法与资本本支持资产产模型，并并了解我国国商业银行行的资本现现状及如何何提高我国国商业银行行的资本充充足率。教学重点及突出方法重点：通过过分子和分分母策略提提高银行的的资本比率率突出方法：联系我国国商业银行行的现实情情况进行讲讲授。教学难点及突破方法难点：内源源资本支持持资产增长长模型突破方法：主要采取取课堂讲授授的方法。相关内容素材1、商业业银行管理理，（美

30、美）彼得SS罗斯，刘刘园等译，机机械工业出出版社，22001 2、现代代商业银行行业务与管管理，唐唐旭、成家家军， 中中央广播电电视大学出出版社,22002 教学过程 教学过程 教学过程 教学过程5.1 商业银银行内源资资本的管理理 课课时：15.1.1商业银银行资本的的内部筹集集1.增加各各种准备金金。2.收益留留存。获取取留存盈余余是商业银银行内部筹筹集资本的的主要手段段。银行在在股利分配配中常常采采用以下两两种政策：剩余股利利政策。固定股利利支付率政政策。5.1.2银行资资本内部筹筹集的评价价1.优点：2.缺点：5.1.3 内源源资本支持持资产增长长模型由银行内源源资本所支支持的银行行资

31、产年增增长率称为为持续增长长率。美国国经济学家家戴维贝勒于11987年年提出了银银行资产持持续增长模模型。银行资产的的持续增长长率为： SG11 =（TTA1-TA0）/TAA0 = TA/TTA0式中：SGG为银行资资产增长率率；TA为为银行总资资产；TA为银银行资产的的增加额。又SG1 = TA/TTA0 = EC/EEC0式中：EEC为银行行股本增加加额。如果果新增加资资本来源于于未分配收收益，则：SG1=（ECC1-EC0）/ECC0 = ECC0+ROAA（1-DDR）TAA1- ECC0/ ECC0 = RROA（11-DR）TTA1/EC0 = RROA（11-DR）/ ECC1

32、- ROOA（1-DR）TTA1/ TA1 = RROA（11-DR）/（ECC1/ TA1）- RROA（11-DR）上述公式表表示了银行行资产持续续增长与银银行资产收收益率（RROA）、银银行红利分分配比例（DDR）和资资本比率（EEC1/ TA1）之间的的数量关系系。当其中中的三个变变量确定后后，其余的的一个变量量就可以由由公式获得得它们确切切的值。5.2 商业银银行外源资资本的管理理 课课时：0.5商业银行资资本的外部部筹集办法法：1.发行普普通股普通股是商商业银行资资本的基本本形式，它它是一种主主权证明。这这种权利主主要体现在在三个方面面：一是普普通股股东东对银行拥拥有经营决决策权。

33、二二是对银行行的利润和和资产有分分享权。三三是在银行行增发普通通股时，享享有新股认认购权。以普通股筹筹集资本的的优点在于于：银行有较较大的灵活活性；资金的稳稳定性强；对投资者者会吸引力力大。缺点在于：发行成本本高。会削弱原原股东对银银行的控制制权。会影响股股票的收益益。如果市场场利率比较较低，通过过债务方式式进行融资资的成本较较低，此时时，发行新新股会降低低银行的预预期收益，这这样将使普普通股股东东的收益降降低。2.发行优优先股优先股是指指在收益和和剩余财产产分配上优优先于普通通股的股票票。优先股股股东一般般可以按事事先约定的的条件取得得固定利率率的股息，但但没有投票票决策权和和选举权。以优先

34、股形形式筹集资资本，有以以下优点：不削弱普普通股股东东的控制权权；优先股的的融资成本本是事先确确定的；发行优先先股会给商商业银行带带来更多的的利润，银银行财务杠杠杆的效力力会得到增增强。缺点：较一般负负债成本较较高；没有税收收的优惠。3.发行资资本票据和和债券债务资本所所有者的求求偿权排在在各类银行行存款所有有者之后，并并且其原始始期限较长长。债务资资本通常有有资本票据据和债券两两类。发行资本票票据和债券券筹资的优优点在于：债务的利利息税前扣扣除，成本本较低；在通过投投资银行发发行股票或或债券时，通通常发行股股票的成本本要比发行行债券的成成本高一些些；商业银行行通过发行行资本票据据和债券吸吸收

35、到资金金，不必缴缴存准备金金，增加了了商业银行行可以运用用的资金量量，也就降降低了商业业银行的融融资成本；发行资本本票据和债债券可以强强化财务杠杠杆效应。缺点：债务资本本不是永久久性资本，它它有一定的的期限；债务资本本不同于股股东权益，在在银行资本本的计量中中，核心资资本自然不不包括资本本票据和债债券。5.3 中国商商业银行的的资本现状状分析 课时：0.55.3.1 中国国商业银行行的资本构构成分析从中国人民民银行对我我国商业银银行资本构构成的规定定看，基本本上与巴巴塞尔协议议的要求求相一致。但但现实中，我我国商业银银行的资本本构成极为为单一。5.3.2 中国国商业银行行的资本充充足状况分分析

36、5.3.3 提高高中国商业业银行资本本充足比率率的措施1.分子策策略：增加加核心资本本和附属资资本以提高高资本金总总额，改善善和优化资资本结构。增加核心心资本财政注资资外汇注资资利润留成成从股票市市场募集资资本金营业税返返注增加附属属资本增提准备备金准备金分为为普通准备备金和特殊殊准备金。增增提普通准准备金能够够提高资本本水平，增增提特殊准准备金能冲冲抵呆坏账账，减少资资本扣减。对于正常、关关注、次级级、可疑类类贷款提取取的准备金金属于普通通准备金的的范畴，应应算入附属属资本，对对于损失类类贷款提取取的准备金金不应算入入附属资本本中。发行长期期金融债券券从国际银行行业的发展展趋势和我我国现实情

37、情况分析，目目前通过发发行长期次次级金融债债券补充国国有商业银银行附属资资本是提高高资本充足足率的可行行途径之一一，它不仅仅可以增加加商业银行行的资本金金，提高资资本充足率率，还能够够促使其增增强资本金金管理的主主动性和灵灵活性。2.分母策策略：降低低风险资产产的规模。降低风险资资产主要两两种途径，一一种是调整整资产的风风险分布结结构；一种种是从整体体上提高资资产质量，降降低贷款的的不良比率率。调整资产产的风险分分布结构降低不良良贷款率教学后记在讲授内源源资本管理理和外源资资本管理时时，应结合合我国商业业银行为提提高资本充充足比率所所采取的措措施。措施施部分可建建议学生自自己查资料料。章节第3

38、篇 负负债业务管管理第6章 存存款负债管理课时7教学目的通过本章的的学习，要要求掌握商商业银行传传统的存款款业务形式式，以及一一些具有代代表性的创创新存款工工具，在此此基础上，了了解并掌握握现代商业业银行存款款经营管理理的一些原原理和方法法。教学重点及突出方法重点：存款款工具的创创新突出方法：主要采用用课堂讲授授形式。教学难点及突破方法难点1：存存款定价突破方法：结合案例例进行讲授授。难点2：存存款成本管管理突破方法：主要采用用讲授加自自学的方式式。相关内容素材1.商业业银行管理理学，郑郑鸣， 清清华大学出出版社，220052.商业业银行业务务与经营（第第三版），庄庄毓敏，中中国人民大大学出版

39、社社，20110 教学过程 教学过程 教学过程 教学过程6.1 传统的存存款业务 课时时：16.1.1 负债债业务概述述1.银行负负债的概念念及构成商业银行的的负债作为为银行的债债务，是银银行在经营营活动中尚尚未偿还的的经济义务务，银行必必须用自己己的资产或或提供的劳劳务去偿付付。银行负债有有广义和狭狭义之分。广广义的负债债是指除银银行自有资资本以外的的一切资金金来源，包包括资本期期票和长期期债务资本本等二级资资本的内容容；狭义负负债则指银银行存款、借借款等一切切非资本性性的债务，由由存款负债债、借入负负债和结算算中的负债债构成。2.银行负负债的重要要性负债业务务是商业银银行吸收资资金的主要要

40、来源，是是银行经营营的先决条条件。银行负债债是保持银银行流动性性的手段。银行负债债构成社会会流通中的的货币量。负债业务务是商业银银行同社会会各界建立立广泛联系系的主要渠渠道。负债业务务是银行业业竞争的焦焦点。6.1.2 传统统的存款业业务1.活期存存款2.定期存存款3.储蓄存存款6.2 存款工具具的创新 课时时：16.2.1存款工工具创新原原则1.规范性性原则2.连续性性原则3.效益性性原则4.社会性性原则6.2.2 存款款工具创新新简介主要介绍美美国具有代代表性的一一些存款工工具创新。1.可转让让支付命令令账户（NNOWs）2.超级可可转让支付付命令账户户（Supper-NOWss）3.可转

41、让让定期存单单（CDss）4.货币市市场存款账账户（MMMDA）5.自动转转账服务账账户(ATTS)6.协定账账户(NAA)7.个人退退休金账户户（IRAA）8.股金提提款单账户户（SDAA）9.特种储储蓄存款10.与物物价指数挂挂钩的指数数存款证11.零续续定期存款款6.3 存款的经经营管理 课时时：16.3.1 存款款成本管理理1.存款成成本的构成成存款成本是是指银行吸吸收存款所所支付的费费用，即利利息支出和和费用支出出（非利息息支出）之之和。存款款成本具体体又包括利利息成本、营营业成本、资资金成本、可可用资金成成本及相关关成本等等等。2.存款成成本的管理理（1）存款款结构与成成本控制在一般情况况下，存款款期限越长长，利率就就越高，其其成本就越越高；反之之亦然。对对存款结构构的成本选选择，需要要处理好以以下关系：尽量扩大大低息存款款的吸收，降降低利息成成本的相对对数；正确处理理不同存款款的利息成成本和营业业成本的关关系，力求求不断降低低营业成本本的支出；活期存款款的发展战战略必须以以不减弱银银行的信贷贷能力为条条件；定期存款款的发展不不